监审部审计员岗位职责.doc

监审部审计员岗位职责

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2020年4月19日
文档仅供参考

岗位说明书
岗位名称
审计员
所在部门
监审部
直接上级
监审部经理
直接下级

岗位定员

所辖人员

一、职责与工作任务:审计
职
责
一
职责表述:编制审计计划书
占全部工作时间的百分比: 15％
工作任务
1、收集与创新港湾年度工作计划及各工程项目(或在建工程)的预算(实际收支)情况相关的材料和数据
2、 据以上资料提出审计预案,并编制审计计划,内容包括:
（1） 对内部控制制度执行情况的审计计划
（2） 对会计报表及财务成果的审计计划
（3） 对项目部收入与成本的审计计划
（4） 对公司总部资金筹措及费用控制审计计划
（5） 对项目部绩效考核报告的审计计划
（6） 对公司总部绩效考核报告的审计计划
3、上报执行董事审批,经审批后,负责实施
4、视审计情况的变化,负责及时对审计计划进行修改、补充
职
责
二
职责表述:对项目部收入与成本的审计
占全部工作时间的百分比:10%
工作任务
1、负责下达审计通知书;
2、实施审计:
⑴检查工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致;
⑵检查公司内部核定项目指标的完成情况;
⑶检查项目部对财政法规和内部控制制度的执行情况;
⑷检查成本核算的是否合理、准确,是否存在多摊成本或漏计成本情况;
⑸向设备管理部门和项目部了解设备使用情况、固定资产在用情况及材料的管理情况对成本核算的影响;
⑹检查该项目核算所形成的债权债务情况,是否有人为责任;
⑺检查核对该项目利润成果和合法缴纳税款情况;
⑻了解和分析或有事项对项目核算或公司方面的影响程度。
对以上检查提取审计证据
3、填写审计工作底稿,形成和发表审计意见,并作出审计结论
4、 负责向董事会提交审计报告
职
责
三
职责表述:对会计报表及财务成果的审计
占全部工作时间的百分比:20%
工作任务
1、负责下达审计通知书;
2、 实施审计:
1、抽查会计票据、凭证资料;核对帐帐、帐表、帐单是否相符;
2、对照公司在该时期的经营计划和各工程项目的预算分析评价各收支项目的合理性,真实性,
3、检查会计报表的编制是否符合会计法规规定;
4、检查会计报表在所有重大方面是否公允地反映公司的财务状况、财务成果和资金变动情况
5、检查会计处理方的选用是否合理恰当,是否符合一贯性原则;
6、对会计报表未披露的或有事项和或有损失向董事会提出关注性提示。
对以上检查提取审计证据
3、填写审计工作底稿,形成和发表审计意见,并作出审计结论。
4、向董事会提交审计报告
职
责
四
职责表述:协助外部审计机构对本公司进行的审计, 向财务及各相关部门提供有关政策法规咨询
占全部工作时间的百分比:10%
工作任务
1、收集和学习有关政策、法规、制度
2、经常与各部门人员进行思想和业务沟通,多了解各方面情况
3、 协助外部审计机构对本公司进行的审计:
1、提供有关内部审计资料;
2、协助财务部门对外部审计机构提出的问题作出解释。
职
责
五
职责表述:对公司总部资金筹措及费用控制审计
占全部工作时间的百分比:20%
工作任务
1、负责下达审计通知书;
2、实施审计:
⑴检查公司总部实际收到的各项目工程收入款与各项目部工程结算收入款是否相符;工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致;
⑵检查公司回拨给各项目部的资金是否按审批的预算划拨;检查公司管理层内定给公司总部的各项财务管理指标的完成情况;
⑶检查财务部对财政法规和内部控制制度的执行情况;
⑷检查管理费用核算的是否合理、准确,是否存在浪费或乱摊费用情况;
⑸向设备管理部门了解设备调配情况、固定资产盘点情况及材料库存情况对总成本核算的影响;
⑹检查核算中所形成的债权债务情况,帐龄如何,是否可能给公司造成损失;
⑺检查核对该时期利润成果和合法缴纳税款情况;
⑻了解和分析或有事项对公司方面的影响程度。
对以上检查提取审计证据
3、填写审计工作底稿,形成和发表审计意见,并作出审计结论
4、 向董事会提交审计报告
职责六
职责表述:对项目部绩效考核报告的审计
占全部工作时间的百分比:10%
工作任务
1、负责下达审计通知书;
2、实施审计:
⑴复查工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致;
⑵复查公司内部核定项目指标的完成情况;
⑶检查成本核算的是否合理、准确,是否存在多摊成本或漏计成本情况;
⑷项目使用的固定资产是否按照公司核定比率计算是否正确;
⑸复查<绩效考核办法>中的奖惩计算是否正确;人员的奖金分配是否合理;
⑹对经过绩效考核后的该项目最终经营成果作全面测算,并对该项目绩效考核审计中发现的问题提出建议。
对以上检查提取审计证据
3、填写审计工作底稿,形成和发表审计意见,并作出审计结论
4、负责向董事会提交审计报告
职
责
七
职责表述:对公司总部绩效考核报告的审计
占全部工作时间的百分比:10%
工作任务
1、负责下达审计通知书;
2、实施审计:
⑴复查公司总部实际收到的各项目工程收入款与各项目部工程结算收入款是否相符;工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致;工程结算款的到位情况是否与工程承包合同相一致;
⑵复查公司内部各职能部门核定指标的完成情况;
⑶复查管理费用核算的是否合理、准确,是否存在浪费或乱摊费用情况;
⑷各管理部门使用的固定资产是否按照公司核定比率计算是否正确;
⑸复查<绩效考核办法>中的奖惩计算是否正确;人员的奖金分配是否合理;
⑹对经过绩效考核后的公司整体经营成果作出测算,并对公司各职能部门绩效考核审计中发现的问题提出建议。
对以上检查提取审计证据
3、填写审计工作底稿,形成和发表审计意见,并作出审计结论。
4、负责向董事会提交审计报告
职
责
八
职责表述: 完成监审部经理及总审计师临时交办的其它任务
占全部工作时间的百分比:5%
二、权力:
权限1
对公司财务收支有审查权
权限2
对经过审计检查出来的问题有建议权
权限3
对各部门有关资料和报表的索取权
三、工作协作关系:
内部协调关系
要求公司相关部门提供有关资料,同时为各部门尊规工作提供有关政策咨询
外部协调关系
在需要社会审计机构对本公司进行审计事务时,负责向社会审计机构解释本公司审计监督情况
四、任职资格:
教育水平
大学专科以上学历,
专业
财务或审计专业
培训
培训内容
培训方式与时间
1、 公司主要制度规章培训
2、国家规定会计人员每年的后续教育培训
1、 公司自培1星期
2、 到财政部门举办专门培训班每年学习40个课时
相关经验
五年以上从事财务或审计工作经验
专业知识、技能
通晓财务处理业务,掌握财政法规和审计业务技能
管理知识、技能
了解公司其它部门工作流程,具备基本计算机应用知识,具备工作协调能力
五、其它:
使用工具/设备
计算机、计算器、算盘、一般办公设备(电话、传真机、打印机)
工作环境
一般工作环境
工作时间特性
正常工作时间,偶然加班
所需记录、文档

备注: