公司支出制度.doc

公司支出制度

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一、 现金报销制度
1．各部门若需采购的办公用品或设备, 需向总经理提出书面申请, 经同意后由行政部门统一购买。
2．经办人用现金购买办公用品或设备时, 需将实物和发票交由行政保管员办理入库手续<如果同时领用实物要办理出库手续>, 在报销时填写”支付证明单”'连同”请购单”、 ”入库单”和”发票”一并交给财务, 未办理入库手续的不予报销。
3．报销时, 由经办人将所取得的原始发票分类别粘贴于原始票据粘贴单上, 并将各项目填写完整后交本部门经理确认, 属于生产经营部门的由总经理审批, 行政部门的由行政副总审批, 后再报财务经理和财务总监审核, 财务和市场部的直接报财务总监审核, 方可报销。
二、 银行转帐付款制度
1．部门需要用电汇、 汇票或本票等银行结算方式对外付款时, 由经办人填制”支付证明单”, 详细填写通知单上各项目, 特别是收款单位的名称、 银行账号及开户银行名称必须填写正确。
2．填写完毕交部门领导确认后, 属于生产经营部门的由总经理审批, 行政部门的由行政副总审批, 后再报财务经理和财务总监审核, 财务和市场部的直接报财务总监审核, 再将”支付证明单”交给出纳办理。。
3．经办人必须在付款日的前一日将”支付证明单”交到财务部。
三、 差旅费报销制度
为使差旅费报销有据可依, 本着精打细算、 勤俭节约、 严格控制的原则, 依据有关制度并结合公司实际情况, 制定如下办法。
1．员工因公出差需要借款的, 应事先填写借款单, 注明预计借款金额, 经部门负责人审核, 属生产经营部门的经总经理审批, 行政部门的由行政副总审批, 财务和市场部经财务总监审批, 方可办理借款手续。
2．员工必须在出差回公司的一周内报销差旅费。
3．差旅费报销时应按单据类别分类顺序粘贴整齐, 并填写专门的”差旅费报销单”, 按正常报销程序进行审批, 财务根据审批手续完备的差旅费报销单予以报销。
4．前往一地出差的人员需统一报销差旅费( 包括驾驶员) 。
5．员工出差按公司规定标准进行报销, 超过规定限额部分自理, 不予报销。
6．差旅费标准如下:
<1>、 住宿标准:
岗 位一般地区特别地区
董事长、 总经理、 副总经理实报实销实报实销
部门经理、 副经理160/人/天210/人/天
部门主管110/人/天160/人/天
其它员工80/人/天130/人/天

注: 特别地区指北京、 上海、 厦门、 深圳、 海口。
<2>、 出差承坐交通工具等级标准:
岗 位火车轮船飞机其它交通工具
董事长、 总经理、 副总经理软席车二等舱普通舱位据实报销
其它员工硬席车三等舱普通舱位据实报销

<3>出差伙食补助标准:
不分岗位级别, 不分地区差别, 不分在途或住勤, 以外出天数为计算依据: 每人每日40元, 出差时因工作需要发生的业务招待费必须与差旅费同时报销, 一日招待一餐的, 当日减少伙食补助费50%, 招待两餐的扣除当日的伙食补助费。
<4>市内施救补贴标准:

实行市内施救必须报经售后经理签字同意, 行政部门备案, 由经办人填写”施救情况报吿表”, 经被施救车主确认, 凭被施救车结算收款单, 每人每次补助20元。
四、 现金借支制度
1．各部门因业务需要借支现金时, 由经办人填写”借支单”, ”借支单”各项目必须填写清楚。
2．”借支单”交由部门经理确认后, 属于生产经营部门的由总经理审批, 行政部门的由行政副总审批, 后再报财务经理和财务总监审核, 财务和市场部的”借支单”直接报财务总监审核, 手续齐全后方可到出纳处领取现金。
3．除非特殊情况由财务总监签批借支的备用金, 除此以外的一般借支款应在借支后三日内持相应的发票到财务部核销借支记录, 核销手续比照现金报销制度流程。