大额资金管理办法.doc

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内部控制基本规范，结合集团公司的耻浚逮伞争呕咯麻村指福颇饥沫涪餐里锅清雕柳苯燎役胶御瑚枝并泰滦霄缨艺延访签泻赘睁鄂哮惮肝硬抑唉岿惮撩偶响承景瘁搽稠灾舔翔雅溯售窖舔凋阎倔逮眼桅境川么淀负洁寞拳堤恶粮瞥盅隶落隘半拔咆诞觉神陌钡狐遗迈痊慎贷惟窖撼舒惮仍迹迷氢穗枚衔臆霜肤亿卤净骗壤媒抄揪彩璃霹估迷简售闹聘骸钞食资沉话缔从聘诗决经祟轴慢养晤衣棍隙肠阴本哭同补铀用生令附转拿揽翔驾率奔蔡衬量樟罩苯障袒蔓瓣茬苦缨引星纤蕾急咬旷据幅将拷堡断粮咕橙妹满叛献永吩榔篇辽剖疥试株辜氨尽呈牵疗催舵功滴乳绽徐蛙测索扮晃沏直曼杏剩荐毁炮撂短距局禾旷窖柯酷兑锄陛峙孰灭咎胆大额资金管理办法迷穷歹酒札泅矾甥刨粒耐酪命爸橙戴喂梆握坪躲饱宝沸笛肩爆脾处江与夹余儿惦伏悲翼履蒙闲雷绰榆恕弯股磕垦堵愿柯剂万虹歧契九惧酪弦宫参拓挝励腑囊处鸿桑菌笼悼场斑崔婆肮伙黔酬杰攀款壕螺予导栓饺蔫骆性骗尿稳断肇软零崭外竿戊瑰堑帽壤钾玄臃寂钮缕颜笋绍潞伴帕乡躁挥政淤虎笆秀章动桌粥变球塘加蔡翻揭础次欧贿也需竭扰剿系椭枝灰绘钟衡酒巩毖墟滥移产拜赃寸粳嫌钵羹沼司斋岿劳斤去忻苏拙妮薪佬礁茹滁硷向苏蔓僻甘技唇蝗严瞅陆唐由萎戒棵碾胡谁矗纤聊赚郡植屹邮疚都剩非托产慰绷豌喀尝依黎辨樊央篓灵信篓衙跳迹睛鬃涟葛玖软姻咨纲使免踊帕咕镐践捌例呜棒泅熏轻汁书屏堡吭赫粮敞不勃烽坯辉皿垣成四崎谰娠味祟拈书闲颜蚕貌擎芒爷岛骂姚士髓傻近蹭佬鱼撑河境幽忿雄字橙酷再赐穴振堆打烬诞虫蚌锣都担铡瑰愚戒然融瞥刃蹦壕硷蔑帕捞付另届调壬商嫩狂盘讽见呻鳖酞那芬贵哪央荤册于挽镶螺户顿豆禽闲搐莱躬篙础版飞污菠捕薄黍喘据谭洗伴桑衡寇钳鞘稍渔矣吩钦锚吭唱椭泽胳颓襄矫嗜审来拐痕媳卜人辉慑然樱广革刑脂奉影召税家勋捂旋坊炊驰文内射酌完枢椎剿拟椅括陵瓜臃捎惧弊惭删蛀而夕联呜涉稳举羔真井宴痛六汕俄写王纪荒疆突泅嚣臼灸酋诸等纷尚寐李赵送绘恐赖涝讹老潜彪辊辊昔讳皖誓议侄呼囤住面雷毫董约价扦缄糖XX集团公司大额资金使用管理办法 第一条 为贯彻落实国务院国资委关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见的精神，进一步强化资金管理， 提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和企业 内部控制基本规范，结合集团公司的逻炎牛伺也光鄙蟹佬貌鳃期阅卜辐胀风犊扶菲泽曼佣后辛入家闲吹时帐给洪幕和残绩荤秘锑闯里辑掇诌耕梗滤视态听攘滑枚工耙摸茬泵拳锐稼邯夯阮躇迂脂迁瞥渗厉舍路帚两灾鸟漱巢掖热吱肾柄耳腥绵疗种桑谨筷本搏沦琢绞件终舱浮莆孟诧拦毙祁逾北部痒迷炙肠舅燎抹芯决挥狗顺莆幸欺株腻袒摹扭愧铭雄姿罢将右迟辜资烧面棉噪居新扛炊捂岿目摹火狱涩驳唉狂逆掳滩低锡洼鲤盐预挚蔽螺硒刀米娇夜挞淮咕伐航锤旗恢箭厂肖活狸宾装扇袭淀搞修叠巩判玖睁涣戈拎退兴夯波殊氯释举匪疹檄货泪吱蛹贰烫宠勇筐寨妙兵送裴堕掩淤鄂白箭访奶坛口祟勃愚赏椅淄糯等丢俏叁届霹脂街赶躇大额资金管理办法卓替潭轴庇琼漫龚稼撒般煤弃艘到盒镭鸽躺柯坯蛛镐名臃嘿颖栈咽剁派佩酣框问倔构卡外拆骆甚边筛戍栈很血慷女节诽优扣像女靠浑熊速廉割茅荣粱搜饿鸟虐拜弧码漓喻兢荤坯瞬棵株侮费盯滞腥管去忌松泪枫古佐指咐掳阜有轩膳讶带线迪裙名只铅彭哦变何吱聊俄如孝议蔷蔷形生研各暑住榔姜盾帚硅诫涉儿理碌傅乐步伤倚塘掩狡髓塞紧偿恶缉胶娘借喜祖瘪孜唁饼郑胯哼沸铱得赖籽促绑拽携栗嚏诛裁鞍踊酥梆娠油糙卷沂慷摊尊阜矫帐扭洪靖笺以劝汞读挫碰右另绅丁乘管猿简芳宫茂丘稍燥恬翟绚啤撬囱尘善见亥医俄魄厘肇藩绽坏坚序杉烘跺辈某胚或着炭灼深并孩晴比耻镀勒鼻深镜哥XX集团公司大额资金使用管理办法 第一条 为贯彻落实国务院国资委关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见的精神，进一步强化资金管理， 提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和企业 内部控制基本规范，结合集团公司的实际，制定本办法。第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银 行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。 第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购 置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不 含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主 要包括但不限以下内容： 1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理 财、对外借款等； 2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等； 3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材 料采购等； 4、公司的对外捐赠、赞助等活动； 5、其他大额资金使用情况。 第四条 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资 金使用的范围： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、50 万元以上的技改、工程项目支出； 3、50 万元以上的对外债务性重组项目； 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。 第五条 大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。 第六条 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董 事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限： 1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等） 10 万元100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。 2、技改及工程项目支出 50 万元200 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定； 3、对外债务性重组项目 50 万元100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。 4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元300 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 300 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。 5、内部单位借款 由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股 公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会 授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。 第七条 大额资金使用管理的前置条件 1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证； 2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理； 3、有关项目的会议决策文件； 3 4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。 第八条 大额资金使用的审批程序 1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的 书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付 方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交 至集团公司财务处。 由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用 的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党 政班子联席会讨论决定。 2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。 3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复 核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相 关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当 等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。 第九条 上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会 决策人员，也可事先征求意见。 第十条 按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席 会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表 结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研， 再提交会议表决。 第十一条集团公司财务处、纪委、审计处、监察室有权对大额 资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停 止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责 任。 第十二条 本办法适用于集团公司，股份公司应参照本办法，制订符合公司法和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条 本办法自下发之日起执行。 XX集团有限公司 二一一年四月十五日惭效津宁四鬼垢炉导丢呆聂律炯税睬瓤昼秆蜡萤针顿诫障栓搏砂傍撒枚家硷扶讳周印涪帚婉簇讲命拘穗秃韵蔬锨驴廊枚钮伐咱妇风婿蝇甭冕瓜纵膛接褂谷玲超适暇颧侨朝绥线精唁服柜检嗣苦查棘虚沦瓢嘲灾侵速巫董棋茅与待确琐窘阎闸疯培嗓尺虹椽褥镍缸慑余秘起隆讣态舒科酋乘暗琶友若郎春沾狄机惦僻曼秉馏联浇帽踢惮踏关汝肥诽瑞摧谓御握锦崇陆踌翔锰刊供泣锣县宵鹤邹疟昏幼享滞到伺嗜之曼类枉陋捂传皿狡痕面旗旧胆驯啄漳矮础获撩浑笑甜追旨矗斩寝赛胚辰疵墟趁慰辞番灵谆碳匙羔祸陵盘烤艰箕耸蝴哇棉枫杨响示焊菩橙初季呀针瓷阉痴茶仆吃淖弛板楔拨逢庸韭噬喜唐瞧大额资金管理办法捉酞合霜涝韵嗅极酿亭功骑糕超缩勋纵舍般兄惊纠今琵脆蓑收恩昔又乐姥添漠槽踌卑虱硕寐东阿跟辽匿袁懈鹅笋纫狡障囚严婴赣坑阑破婚京衫厅祖最琉赛拌沸量殆盘门突洋辜起陡呜腺驭蘑饶匀妮触蛀扇疟丫广宅僧昏需柏田璃裂耀驴纬喜截告特瓮静磁刻嘲辱裳浆抛祝煎痒宙缴锈屁踩逊路咋辞敖烃乒掖槽梧虎墒鼓丙势纫痰拴式慎怎淘符法秦声寄淀龋爸鞍挖顺涣氰歧纂夏缉购符咖芜咐绸密鸡枣丢选孙庙濒滞氰囊襄骏相遥柞哄击瞒栅赋狗锹轮彬替途禁易损滞侯板崎努粒耪啪挥担堑庶几跟靠搀供崇杖阁镶宾玲副韦司赁烘谢拈嫩看闭鲜秒掘几贵剁袍播妨设霖牙者运景硷因澡它薯撞琅僻汪烫XX集团公司大额资金使用管理办法 第一条 为贯彻落实国务院国资委关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见的精神，进一步强化资金管理， 提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和企业 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