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所得税分类管理实施方案附表

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附件1
企业所得税分类管理认定表
主管税务机关: 认定时间:
纳税人识别号

纳税人名称

法人代表

纳税人地址

经济类型

所属行业

开户银行

账 号

邮政编码

联系电话

上年收入总额

上年成本费用

上年所得税额

上年信誉等级

预计营业收入

预计利润总额

行次
项　目
主管税务机关审核意见
1
会计办税人员配备情况

2
收入、 成本费用核算情况

3
财会制度、 办法备案情况

4
账簿凭证设置、 保管情况

5
纳税申报情况

6
汇算清缴纳税调整情况

7
纳税义务履行情况

8
发票管理情况

9
税负情况

10
享受减免税优惠情况

备注
该企业于____年___月___日被认定__________企业, 现因企业情况发生变化, 现对其管理类别进行变更认定。
税源管理科意见:

税收管理员签章: 　　　　　 ( 公章)
科室负责人签章: 　　　　 年 　月　 日
税务审批机关意见:

经办人签章: 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　( 公章)
负责人签章: 　　　　　　　　分管局长: 　　　　　　 　年　 月　 日
说明: 1、 本表中”备注”一栏, 仅限于企业管理类别发生变更时填写。
2、 本表一式三份, 其中税政法规部门、 税源管理科( 分局) 、 办税服务厅各留存一份。

附件2

企业所得税重点税源企业管理手册

企业名称:
主管国税机关:
编制时间:

附件2-1
企业所得税重点税源企业基本情况表
税收管理员: 金额: 万元
企业名称

税务代码

户籍编码

法人代表

财务负责人

办税人员

联系电话

行业类型

注册类型

注册资本

邮政编编

开户银行

银行账号

管理形式

变更记录
变更时间

变更内容

情况说明

注: 管理形式指”驻厂管理”或”户籍管理”。

附件2-2
企业所得税经济税源情况( 年度)
税收管理员: 金额: 万元
项 目
时 间
销售( 经营) 收入
销售( 经营) 成本及费用
销售( 经营) 利润
营业利润( 或亏损)
投资收益
联营利润
利润总额( 或亏损)
应税所得额
净利润
一季度

二季度

三季度

四季度

合 计

注:

附件2-3
企业所得税纳税申报情况( 年度)
税收管理员 : 金额: 万元
项 目
时 间
企业申报数
企业入库数
税源变化分析
本期
同比+-%
本期
同比+-%
一季度

二季度

三季度

四季度

合 计

注: 同比指与上年同期相比。
附件2-4
企业所得税税收检查情况( 年度)
税收管理员 : 金额: 万元
项 目

时 间
日常申报核查( 应税所得额)
重点检查或专项检查记录
申报金额
核增金额
核减金额
核增、 减项目或内容
处理情况
检查时间
所属期
查补税款
反映的问题

附件2-5
企业所得税税前扣除或弥补亏损情况( 年度)
税收管理员: 金额: 万元
项目

时间
税前扣除项目
亏损及弥补
名称
所属期
申请
金额
核实
金额
批准
金额
实抵
金额
所属期
申报亏损金额
核实亏
损金额
起止
年限
实际弥补金额
未弥补金额

企业收入成本费用利润重大变化情况核查
时间
核查内容与结果
说明( 或处理)

注: 每户每年应有一次以上的重大情况核查记录。
附件2-6
企业所得税其它情况( 年度)
税收管理员 : 单位: 元
类别

时间
企 业 所 得 税 违 章 处 罚
减、 免 税 情 况
未申报处罚
未纳税处罚
滞纳金
其它处罚
所属期
项目或类型
减( 免) 税所得额
应减( 免) 税额
实 际 减( 免) 税额

合 计

重 大 事 件 处 理
时间
事件内容
报告( 或处理) 记录

附件3-1
企业所得税一般税源管理台账( 房地产行业)
年度: 填表日期:
企业名称( 盖章)

财务负责人 电话:

纳税人识别码

开业日期

项目名称
项目( 期) 1:
项目( 期) 2:
项目( 期) 3:
项目( 期) 4:
1、 征地面积

2、 用地面积

3、 建筑面积

4、 幢 数

5、 动工时间( 以开始打桩时间为准)

6、 取得预售收入

7、 预售收入利润率

8、 房管部门出具工程项目合格证时间

9、 首笔房地产使用权交付时间

10、 办理首笔产权转让手续时间

11、 已纳所得税

12、 总可售面积

13、 本年度已销售的面积

14、 累计已销售面积( 截止本年度末)

15、 累计已售面积占总可售面积比例

16、 尚未销售面积( 截止本年度末)

17、 其它相关信息

备注: 1、 总可售面积是指国家规定的房屋测绘部门出具的确定房地产项目可售面积证书中明确的面积。
附件3-2
企业所得税一般税源管理台账( 工业、 商业)
主管国税机关: 所属年度: 金额单位: 万元
序号
企业名称
税务代码
行业
主要产品
毛利率
收入应税利润率
费用应税利润率
存货
应税利润
本期
同比+-%
本期
同比+-%
本期
同比+-%
本期
同比+-%
本期
同比+-%

附件4

汇总( 合并) 纳税企业信息反馈登记台账
主管国税机关:

所属年度:
金额单位: 万元
序号
企业名称
税务代码
反馈时间
年度申报
信息反馈单
应纳税所得额
纳税调整额
应纳所得税额
应纳税所得额
纳税调整额
应纳所得税额

附件5
企业所得税风险预警管理卡
主管国税机关: 所属年度: 金额单位: 万元
基本情况
企业名称

税务代码

行业

经营范围

法人代表

财务负责人

办税人员

联系电话

银行账户

注册资本

风险类型( 风险项目)

缴纳方式

日常管理
时间
企业申报
汇算清缴
企业所得税纳税评估
应税利润
入库税金
应税利润
纳税检查

情况说明

附件6-1
企业所得税税源登记底册
税务机关: ________年度
序号
企业名称
税务代码
企业地址
联系电话
行业类型
经济性质
中央投资比例
纳税方式
备注

附件6-2
企业所得税税前扣除登记台账
税务机关: ________年度 金额单位: 元
序号
企 业 名 称
扣除项目及内容
申请扣除项目金额
县( 市) 分局审批或核报金额
设区市局审批或核报金额
省 局审批数
扣除年度
批准日期
审批数
上报数
审批数
上报数

小 计

附件6-3
企业所得税减免税登记台账
税务机关: ________年度 金额单位: 元
序号
企 业 名 称
税务代码
减免税所属期
减免理由
企业申报减免额
县( 市) 局核报金额
设区市局审批或核报金额
省局审批金额
批准日期
审批
上报

小 计

附件6-4
技术开发费抵扣应纳税所得额登记台账
税务机关: 金额单位: 元
年度
企业名称
上年度技术开发费总额
本年度技术开发费总额
比上年度增长比例
本年度实现利润
本年应纳税所得额
增抵开发费50%应纳税所得额

附件6-5
技术改造国产设备投资抵免企业所得税登记台账
税务机关: 金额单位: 元
年度
企业名称
技术改造改造项目
设备购置金额
设备购置时间
以前年度结转抵免投资额
基期应纳所得税额
本期应纳所得税额
实际抵免所得税额
留待以后年度抵免投资额

附件6-6
企业所得税税前提取管理费登记台账
税务机关: 金额单位: 元
年度
企业名称
上年销售(营业)收入总额
上年提取管理费总额
上年管理费占收入比例
本年销售(营业)收入总额
本年提取管理费总额
本年管理费占收入比例
批准机关
上缴上级管理费

附件6-7
企业所得税税前弥补亏损登记台账(分户账)
企业名称:
税务登记证号: 金额单位: 元
年度
企业实际亏损情况
弥补前应纳税所得额
税务机关核实亏损额
弥补后应纳税所得额
应纳所得税额
结转以后年度弥补亏损额
亏损年度
亏损额
年
年
年
年
年
年

附件6-8
_________县国税局____________分局
工效挂钩企业工资总额税前扣除管理台账
企业名称: 金额单位: 元

年

度
在岗职工平均人数
劳动生产率
实现利润
上缴税金
计提工资总额
实发工资总额
人均实发
工资额
企业申报扣除数
允许税前扣除数
工资
储备
工资总额下达单位
填表人
填表时间
上年
当年
上年
当年
增减额±
上年
当年
增减额
±
上年
当年
增减额
±
应提
实提
上年
当年
增减额
±
上年
当年
增减额±
节余
动用

附件6-9
________国税局企业广告费管理台账
金额单位: 元
序号
扣除年度
企业名称
广告内容
发布地点
申请扣除金额
县局批准金额
市局批准金额
批准日期
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10