©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
1、 所得税分类管理实施方案附表 22 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 附件1 企业所得税分类管理认定表 主管税务机关: 认定时间: 纳税人识别号 纳税人名称 法人代表 纳税人地址 经济类型 所属行业 开户银行 账 号 邮政编码 联系电话 上年收入总额 上年成本费用 上年所得税额 上年信誉等级
2、 预计营业收入 预计利润总额 行次 项 目 主管税务机关审核意见 1 会计办税人员配备情况 2 收入、 成本费用核算情况 3 财会制度、 办法备案情况 4 账簿凭证设置、 保管情况 5 纳税申报情况 6 汇算清缴纳税调整情况 7 纳税义务履行情况 8 发票管理情况 9 税负情况 10 享受减免税优惠情况 备注 该企业于____年___月___日被认定__________企业, 现因企业情况发生变化, 现对其管理类别进行变更认定。 税源管理科意见: 税
3、收管理员签章: ( 公章) 科室负责人签章: 年 月 日 税务审批机关意见: 经办人签章: ( 公章) 负责人签章: 分管局长: 年 月 日 说明: 1、 本表中”备注”一栏, 仅限于企业管理类别发生变更时填写。 2、 本表一式三份, 其中税政法规部门、 税源管理科( 分局) 、 办税服务厅各留存一份。 附件2 企业所得税重点
4、税源企业管理手册 企业名称: 主管国税机关: 编制时间: 附件2-1 企业所得税重点税源企业基本情况表 税收管理员: 金额: 万元 企业名称 税务代码 户籍编码 法人代表 财务负责人 办税人员 联系电话 行业类型 注册类型 注册资本 邮政编编 开户银行 银行账号 管理形式 变更记录 变更时间
5、 变更内容 情况说明 注: 管理形式指”驻厂管理”或”户籍管理”。 附件2-2 企业所得税经济税源情况( 年度) 税收管理员: 金额: 万元 项 目 时 间 销售( 经营) 收入 销售( 经营) 成本及费用 销售( 经营) 利润 营业利润( 或亏损) 投资收益 联营利润 利润总额( 或亏损) 应税所得额 净利润 一季度
6、 二季度 三季度 四季度 合 计 注: 附件2-3 企业所得税纳税申报情况( 年度) 税收管理员 : 金额: 万元 项 目 时 间 企业申报数 企业入库数 税源变化分析 本期 同比+-% 本期 同比+-%
7、一季度 二季度 三季度 四季度 合 计 注: 同比指与上年同期相比。 附件2-4 企业所得税税收检查情况( 年度) 税收管理员 : 金额: 万元 项 目 时 间 日常申报核查( 应税所得额) 重点检查或专项检查记录 申报金额 核增金额 核减金额 核增、 减项目或内容 处理情况 检
8、查时间 所属期 查补税款 反映的问题 附件2-5 企业所得税税前扣除或弥补亏损情况( 年度) 税收管理员: 金额: 万元 项目 时间 税前扣除项目 亏损及弥补 名称 所属期 申请 金
9、额 核实 金额 批准 金额 实抵 金额 所属期 申报亏损金额 核实亏 损金额 起止 年限 实际弥补金额 未弥补金额 企业收入成本费用利润重大变化情况核查 时间 核查内容与结果 说明( 或处理) 注: 每户每年应有一次以上的重大情况核查记录。 附件2-6 企业所得税其它情况( 年度) 税收管理员 :
10、 单位: 元 类别 时间 企 业 所 得 税 违 章 处 罚 减、 免 税 情 况 未申报处罚 未纳税处罚 滞纳金 其它处罚 所属期 项目或类型 减( 免) 税所得额 应减( 免) 税额 实 际 减( 免) 税额 合 计 重 大 事 件 处 理 时间 事件内容 报告(
11、或处理) 记录 附件3-1 企业所得税一般税源管理台账( 房地产行业) 年度: 填表日期: 企业名称( 盖章) 财务负责人 电话: 纳税人识别码 开业日期 项目名称 项目( 期) 1: 项目( 期) 2: 项目( 期) 3: 项目( 期) 4: 1、 征地面积 2、 用地面积 3、 建筑面积 4、 幢 数 5、 动工时间( 以开始打桩时间为准) 6、 取得预售收
12、入 7、 预售收入利润率 8、 房管部门出具工程项目合格证时间 9、 首笔房地产使用权交付时间 10、 办理首笔产权转让手续时间 11、 已纳所得税 12、 总可售面积 13、 本年度已销售的面积 14、 累计已销售面积( 截止本年度末) 15、 累计已售面积占总可售面积比例 16、 尚未销售面积( 截止本年度末) 17、 其它相关信息 备注: 1、 总可售面积是指国家规定的房屋测绘部
13、门出具的确定房地产项目可售面积证书中明确的面积。 附件3-2 企业所得税一般税源管理台账( 工业、 商业) 主管国税机关: 所属年度: 金额单位: 万元 序号 企业名称 税务代码 行业 主要产品 毛利率 收入应税利润率 费用应税利润率 存货 应税利润 本期 同比+-% 本期 同比+-% 本期 同比+-% 本期 同比+-% 本期 同比+-%
14、 附件4 汇总( 合并) 纳税企业信息反馈登记台账 主管国税机关: 所
15、属年度: 金额单位: 万元 序号 企业名称 税务代码 反馈时间 年度申报 信息反馈单 应纳税所得额 纳税调整额 应纳所得税额 应纳税所得额 纳税调整额 应纳所得税额
16、 附件5 企业所得税风险预警管理卡 主管国税机关: 所属年度: 金额单位: 万元 基本情况 企业名称 税务代码 行业 经营范围 法人代表 财务负责人 办税人员 联系电话 银行账户 注册资本 风险类型( 风险项目) 缴纳方式 日常管理 时间 企业申报 汇算清缴
17、 企业所得税纳税评估 应税利润 入库税金 应税利润 纳税检查 情况说明 附件6-1 企业所得税税源登记底册 税务机关: ________年度 序号 企业名称 税务代码 企业地址 联系电话 行业类型 经济性质 中央投资比例 纳税方式 备注
18、 附件6-2 企业所得税税前扣除登记台账 税务机关: ________年度 金额单位: 元 序号 企 业 名 称 扣除项目及内容 申请扣除项目金额 县( 市) 分局审批或核报金额 设区市局审
19、批或核报金额 省 局审批数 扣除年度 批准日期 审批数 上报数 审批数 上报数 小 计 附件6-3 企业所得税减免税登记台账 税务机关:
20、 ________年度 金额单位: 元 序号 企 业 名 称 税务代码 减免税所属期 减免理由 企业申报减免额 县( 市) 局核报金额 设区市局审批或核报金额 省局审批金额 批准日期 审批 上报
21、 小 计 附件6-4 技术开发费抵扣应纳税所得额登记台账 税务机关: 金额单位: 元 年度 企业名称 上年度技术开发费总额 本年度技术开发费总额 比上年度增长比例 本年度实现利润 本年应纳税所得额 增抵开发费50%应纳税所得额
22、 附件6-5 技术改造国产设备投资抵免企业所得税登记台账 税务机关: 金额单位: 元 年度 企业名称 技术改造改造项目 设备购置金额 设备购置时间 以前年度结转抵免投资额 基期应纳所得税额 本期应纳所得税额 实际抵免所得税额 留待以后年度抵免投资额
23、 附件6-6 企业所得税税前提取管理费登记台账 税务机关: 金额单位: 元 年度 企业名称 上年销售(营业)收入总额 上年提取
24、管理费总额 上年管理费占收入比例 本年销售(营业)收入总额 本年提取管理费总额 本年管理费占收入比例 批准机关 上缴上级管理费 附件6-7 企业所得税税前弥补亏损登记台账(分户账) 企业名称: 税务登记证号:
25、 金额单位: 元 年度 企业实际亏损情况 弥补前应纳税所得额 税务机关核实亏损额 弥补后应纳税所得额 应纳所得税额 结转以后年度弥补亏损额 亏损年度 亏损额 年 年 年 年 年 年
26、 附件6-8 _________县国税局____________分局 工效挂钩企业工资总额税前扣除管理台账 企业名称: 金额单位: 元 年 度 在岗职工平均人数 劳动生产率 实现利润 上缴税金 计提工资总
27、额 实发工资总额 人均实发 工资额 企业申报扣除数 允许税前扣除数 工资 储备 工资总额下达单位 填表人 填表时间 上年 当年 上年 当年 增减额± 上年 当年 增减额 ± 上年 当年 增减额 ± 应提 实提 上年 当年 增减额 ± 上年 当年 增减额± 节余 动用
28、 附件6-9 ________国税局企业广告费管理台账 金额单位: 元 序号 扣除年度 企业名称 广告内容 发布地点 申请扣除金额 县局批准金额 市局批准金额 批准日期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
