公司全面风险管理报告.doc

年度*企业 全方面风险管理汇报 一、全方面风险管理工作回顾 （一）全方面风险管理工作完成情况 1.简明说明企业全方面风险管理工作计划执行情况 序号 工作计划 实际完成情况 未完成原因及整改方法 1 编制年度全方面风险管理汇报 完成 2 深入推进全方面风险管理与内部控制体系建设 完成 3 完善风险管理制度，加强建立风险标准化管理机制 完成 4 建立全方面风险管理组织领导框架 完成 2.企业董事会（总经理办公会）开展全方面风险管理工作主要情况。 年度*在企业董事会正确领导下，认真落实落实国资委对中央企业加强全方面风险管理工作各项要求，借鉴国内外企业开展全方面风险管理工作成功经验，依照企业战略发展需要，立足企业风险管控现实状况，经过不停探索与实践，逐步形成了具备企业特色全方面风险管理体系和运行机制。 3.企业董事会（总经理办公会）对年度工作评价及全方面风险管理工作取得主要成效。 （1） 决议层对企业年度全方面风险管理工作评价 *决议层对于企业全方面风险管理体系建设工作给予充分重视，组织开展专题全方面风险管理制体系建设工作，制订全方面风险管理体系建设整体方案与工作目标，开展一系列关于全方面风险管理教育与培训等活动，全方面风险管理体系建设进展较快，成效显著。 （2） 全方面风险管理工作取得主要成效 a.推进企业体制、机制改革，管控体系初步搭建； b.建立健全企业全方面风险管理组织体系； c.建立健全全方面风险管理制度体系； d.主动推进下属企业风险管理工作。 （二） 重大风险管理情况 1按照 年度评定出重大风险，逐一简明说明企业重大风险管理情况。 序号 上年度汇报评估重大风险 采取管理策略和解决方案 监督检查和及时改进情况 是否发生 影响程度 1 投资风险 加强投资计划管理，严格投资项目审批程序 未发生 2 筹融资风险 制订多项资金管控、融资、授信等管理方法 未发生 3 应收账款风险 加强应收账款管理，加快应收账款周转 发生 轻度 4 贸易经营风险 对国内外经济形势准确判断，调整从业人员心态 未发生 5 客户信用风险 有针对性筛选客户 未发生 6 罐区运行风险 加强安全生产工作，保证罐区安全运行 未发生 7 行业竞争风险 定时开展经营活动分析工作，注重国资委对中央企业考评指标分析 未发生 重大风险事件情况表 序号 重大风险事件名称 事件描述 发生原因 造成影响及损失 采取控制方法 事件进展情况 后续方案和措施 预计处理时间 1 2 （三） 建立健全全方面风险管理体系关于情况 1.重大事项专题风险评定情况。 企业无重大投资、重大吞并收购、重大重组改制、重大改革等事项。 2.风险监控体系建立及运行情况。 *深入推进全方面风险管理体系建设工作，企业设置风险管理领导小组，详细组织领导企业全方面风险管理工作开展；领导小组下设办公室和日常办事机构，详细负责企业全方面风险管理日常工作。 *在建立健全企业本部全方面风险管理组织体系基础上深入推进子企业全方面风险管理组织架构搭建和深化工作，要求各子企业设置企业全方面风险管理领导机构，明确风险管理职能部门；其余各职能部门明确兼职风险管理工作人员，由各业务系统风险管理专职、兼职员作人员组成风险管理工作小组，开展相关风险管理工作。 *以强化风险管理为关键，加大对全方面风险管理体系、管理制度制订和完善力度，包含*企业全方面风险管理与内部控制工作要求、*危险源辨识、风险评级和控制程序。 风险辨识采取“纵横整合”方法，即横向覆盖全部本部部门、各子企业、重点业务事项；纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行深入分析，表现了风险识别全方面性和准确性；风险分析采取“内外结合”方式，不但分析*内部风险原因，一样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化企业范围风险数据库。 3.开展风险检验工作情况。 企业贸易部及下属子企业结合实际情况，开展一系列风险检验。在协议方面，对全部贸易协议进行梳理，并由企业专职律师制订了各类协议样本，完善审批流程，并将全部协议原件立案。在商品库存管理上，严格审核第三方仓库资质，对库存商品定时检验，在货物发运过程中，与承运方订立完备运输协议，做到货物从交货起，每一个步骤都掌握货权。严格坚持货到付款和款到发货标准。在客户资信方面，对全部新客户实施立案制，老客户定时走访，掌握其企业运行情况。 4.风险管理评价或考评工作情况。 （1） 风险评价范围 企业本部及全部子企业。 （2） 风险评价标准 a. 评价风险管理主要目标完成情况 b. 评价管理层选择风险管理方式适当性。 （3）风险评价程序 包含评价准备、评价实施、评价汇报、评价等级认定、评价结果利用和后续审计等。 企业现在正在完善风险管理评价结果纳入绩效考评范围相关体系；企业正在建立风险事件责任追究机制。 5.内部控制建立与实施情况。 （1） 资金管理 资金收支管理：企业本部及下属企业严格执行企业现金管理制度。严把现金使用范围，对贰仟元以上支出要求使用转账方式支付。企业本部及下属全资子企业实施收支二条线管理，禁止做支。出纳员、记账员分工明确，定时交叉稽核。 （2） 采购与付款 依照实际业务情况，各部门、各子企业制订了对应流程、权限、监督等制度。 （3） 销售 *本部销售主要是商品贸易销售。业务流程是销售部门依照客户需求向采购部门提出销售意向。采购部门反馈可行后将相关资料、意向销售协议录入ERP系统，等候相关领导审批。 6.专题风险管理情况。 （1） 国际贸易风险处理方案： a.尽可能与国际著名大企业或有过良好合作关系客户合作，不与陌生企业合作； b.在进口业务中，尽可能锁定汇率，防止产生无须要汇率风险； c.在进口业务操作过程中，寻找国有大型企业担任船代及货代，防止风险； d.在国际贸易协议签署时，其中争议处理地点尽可能选取中国，便于在产生纠纷时我方应对，同时降低费用。 （2） 应收账款风险处理方案： a.建立专门信用管理部门。建立客户信用档案，合理制订客户信用额度，及时清收应收账款。 b.对客户信用调查分析。在向客户销售商品之前，严格调查分析客户信用情况，并经内部授权同意后方可开展业务，以控制企业信用风险。 c.制订合理信用政策。依照企业实际经营情况和客户信誉情况制订合理信用政策。 d.提升经营质量和服务质量。尽可能选择质优价廉，适销对路贸易产品，大幅降低应收账款；同时，在服务上，形成售前、售中、售后一整套服务体系。 e.完善激励和约束机制。企业认真落实内部催收款项责任制，应收账款回收与业务部门绩效考评及其奖惩挂钩。 （3）融资风险 处理方案： a.侧重资金利用与负债合理期限搭配，科学安排企业现金。 b.优化资本结构，经过调整结构来躲避和防范风险。 c.适时进行债务重组，降低企业筹资风险，防止企业因相关企业破产而造成更大损失。 7.风险管理信息化关于情况。 依照中丝集团信息化建设要求，*配合集团企业进行了前期 ERP 系统调研；由集团企业专业技术人员对 *ERP 相关人员进行了系统培训，对*业务流程进行了详细讲解，使员工能够更加快熟悉ERP，更熟练操作ERP。 *经过集团OA系统进行无纸化办公，大幅节约了办公费用，提升了办公效率，规范了管理秩序，使工作流程变得井然有序。 财务信息化建设，经过使用财务软件，对企业流入、流出资金进行录入，便于查询、汇总和报表，能够自动查询目标凭证和账目，经过统一格式进行凭证打印装订，很大程度上节约了财务人员工作压力，提升了工作效率。 8.风险管理开展对标工作情况。 企业定时开展经营活动分析工作，重视国资委对中央企业考评指标分析，重视内部纵向对标、外部横向对标分析，重视分析问题和处理问题，树立企业良好形象。 9.风险管理文化建设情况。 ，企业重视安全管理文化、廉政建设文化、诚信文化等风险管理相关文化建设，形成了较为完善安全应急机制和惩防体系，具备了一定风险管理文化基础。 为提升全体员工风险管理意识，促进风险管理工作有效推进，企业组织一系列风险管理相关培训。组织对安全管理责任人培训，组织对全方面风险管理工作人员全方面风险管理基础知识、实务操作培训，提升企业范围内对全方面风险管理与内部控制管理意识。另外，企业在网站上开辟了全方面风险管理专栏，广泛宣传开展风险内控工作作用意义，为体系建设创造良好舆论气氛。 二、全方面风险管理工作关于情况 （一）全方面风险管理工作计划 1.董事会（总经理办公会）对企业 年度全方面风险管理工作提出工作要求。 ，董事会要求*从本部到子企业主动推进企业管控体系构建工作。按照中丝集团总体要求，制订并完善 *工作规则和基本管控制度，形成企业治理结构和权力运行机制，建立规范、有序、受控治理模式。母子企业产权关系依法界定逐步理顺；母子企业功效定位深入明晰；企业股东职权职责逐步到位；股东资产收益权、重大决议权逐步落实；对子企业重大经营行为管控能力基本形成，并逐步加强。 2.企业全方面风险管理工作计划。 （1） 建立健全企业内部风险管控体系。建立企业总经理负责，财务部为牵头管理部门，各业务部门为风险控制责任区全方面风险管理体系，做到相互配合、层层把关。 （2） 建立健全内部控制监督检验制度，深入细致对企业现有制度及业务流程进行梳理，对照*集团企业 全方面风险管理工作实施方案，经过对企业内部控制工作进行自评价，及时查找缺点进行整改。依照风险业务开展情况，及时提出预警提醒，堵漏补缺加强防范，降低风险成本。 （3） 以管理提升为契机，建立健全内部控制制度，完善贸易、安全、资金等业务管理流程设计，建立相关统计台账，在风险步骤控制点上留有管控痕迹，便于查找存在问题落实责任，同时为后续工作提供借鉴。 （4） 依照风险评定结果，重点加强安全管理、业务经营、资金收支等业务风险防控，经过开展内部审计、效能监察、内控评价等工作，检验各项规章制度、业务程序执行情况，督促各项风险控制方法落实到位。 （5） 定时开展全方面业务风险预测，分析重大经济活动可能出现法律风险、经营风险以及企业信誉风险，提早制订风险控制方法，努力做到未雨绸缪防患于未然。（6）加强全方面风险管理人员培训，提升风险管控人员业务素质、风险意识、职业道德和业务水平，熟练掌握详细业务规范程序、风险步骤控制以及有效躲避风险方法方法，愈加好地开展全方面风险管理工作 （二）风险评定情况 1.结合经营目标，简明描述企业 年面临主要内外部形势，并分业务板块就其对经营目标影响进行总体研判和简明分析。 初，*依照企业本身特点和业务开展情况，结合企业年度经营目标，适时加强了对未来中长久面临风险全局性、趋势性研判，准确定位 年度企业风险管理工作方向和重点。 （1） 国际宏观经济政治形势复杂多变 当前国际金融危机仍在继续深化，影响不停扩大。全球经济进入一个较长时期低速增加期，国际政治形势十分复杂，贸易保护主义抬头，对全球经济影响具备很大不确定性。复杂多变经济政治形势，必定给*国际贸易带来严峻挑战。这就要求我们认清形势，明晰思绪，制订方法，躲避风险，在困境中追求效益最大化。 （2） 国内经济形势较为严峻 国内经济增速呈下行趋势，银行实施紧缩政策，化工市场总体需求不旺，相关行业低迷。能够预见，国内化工物流市场竞争将愈加激烈，保市场、保订单、保增加压力巨大。企业要素成本连续上升，对企业盈利能力影响显著。 2.企业开展风险管理初始信息搜集、整理情况以及风险事项库构建情况。 企业广泛搜集了国内外宏观经济政策以及经济运行情况，本行业情况，国家产业政策等产品或服务价格及供需改变，能源、原材料、配件等物资供给充分性、稳定性和价格改变等信息。搜集了各个企业财务方面负债率、偿债能力、现金流、应收账款及其占销售收入比重、资金周转率等信息。 3.企业开展 年度风险评定范围、方式及参加人员等关于情况。 （1） 风险评定范围 风险评定涵盖*三个职能部门、贸易部、配送中心、三家子企业，重点评定事项包括以下几方面： a.关系到企业战略制订、重大投资、大额资金使用等重大事项； b.关系到企业声誉和企业连续经营能力营销、质量、安全、协议、诉讼、项目运行等基本事项； c.关系到职员切身利益人事任免、薪酬、保险、福利、健康、文化生活等重大事项； d.包括到*战略布局、投资管控政策、企业主营业务管理等重大决议事项。 （2） 风险评定方式 风险评定采取“自下而上、纵横整合、内外结合”评定方式。风险梳理采取“自下而上”方式，即岗位风险 子企业层面风险、辽化部门层面风险*企业层面风险，表现了风险层次性和统一性；风险辨识采取“纵横整合” 方法，即横向覆盖全部本部部门、各子企业、重点业务事项，纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行深入分析，表现了风险识别全方面性和准确性；风险分析采取“内外结合”方式，不但分析*内部风险原因，一样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化企业范围风险数据库。 在风险管理处理方案制订阶段，经过确定重大风险主要责任部门，提出重大风险管理策略，将重大风险与相关业务流程进行对接，确定重大风险详细控制方法，确保重大风险管理落实到位。 4.企业 年度风险评定结果，以及经评定确定重大风险；4项以上重大风险，风险类别为二级或三级风险。 重大风险一：环境保护风险，三级重大风险二：安全生产风险，三级重大风险三：国际化经营风险，二级重大风险四：应收/预付账款风险，三级重大风险五：融资风险，三级 以上风险采取评定方法为调查风险源识别风险转化条件确定转化条件是否具备估量风险发生后果 风险评价。 5.企业重大风险同相比变动情况及原因。 企业重大风险同相比无改变。 6.企业对重大风险关键成因进行分析情况。 重大风险一：环境保护风险，三级 成因：（1）化学品运输槽车或船舶损坏，造成液体化学品泄漏，进入土壤或水体中。 （2）化学品储罐或管道损坏，造成液体化学品泄漏，进入土壤或水体中。 重大风险二：安全生产风险，三级 成因：（1）伴随企业经营规模快速扩大，各类项目点多面广管理跨度大，安全生产面临着巨大压力和严峻挑战。已经开工建设锦州港项目，企业本部不能及时、有效地掌握工程进展和管理情况，一旦发生紧急情况，安全风险不能及时有效分解或化解。 （2） 安全管理人员和施工人员质量安全教育培训重视程度不够，或部分管理人员、现场操作人员质量安全意识不强，影响安全质量管理执行效果。 （3） 管理责任不明确或检验监督机制未有效运转，轻易造成现场施工人员质量安全生产意识淡薄，造成质量安全生产隐患。 （4） 应急管理机制有待深入完善，风险识别和应对，信息传递机制未能有效运转，部分安全事故未能及时上报, 延误事故处理，影响企业品牌和形象。重大风险三：国际化经营风险，二级 成因：（1）在国际贸易中，对客户资质信誉了解较难，如境外客户违约，追究违约责任较难完成。 （2） 汇率变动会对进出口贸易预期利润产生影响。 （3） 进口货物质量监督有一定难度。 （4） 交货期长，价格走势难以把握。 重大风险四：应收/预付账款风险，三级 成因：（1）对客户缺乏必要了解，包含用户生产经营情况及信用情况等，致使大量货款无法按期收回，形成应收账款。 （2） 企业追求片面竞争，对不熟悉企业实施赊销，以此扩大销售规模，从而形成应收账款。 （3） 风险意识淡化。 （4） 企业“内控制度”不健全，造成货款回收困难重重，甚至无法回收。 重大风险五：融资风险，三级 成因：融资风险主要是基于本企业资产负债率较高；其次，净经营现金流负数太大且无客观理由；再次，因为企业连续亏损且亏损较大，企业自我造血功效不足。 （三） 重大风险管理 1.重大风险描述 重大风险情况表 2、企业对执行重大风险管理策略和处理方案监督改进机制。 （1） 企业各部门和子企业定时对企业风险管理工作进行自查和检验，分析风险管理实施情况。 （2） 综合管理部定时对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检验，并对风险管理策略进行评定，提出调整或改进提议，出具评价和提议汇报，及时送报总经理。 （四） 企业内部控制运行情况 健全完善企业内部控制体系是企业 年重点工作之一。企业针对不一样风险，分别对安全生产风险、资金风险、信用风险、存货风险内控制度进行完善。 1.安全生产内控：企业安全生产风险主要为中丝营口罐区安全生产风险及*罐区建设风险。企业将严格执行各项安全生产制度，目标整年生产事故为零。 2.资金内控：资金安全是资金内控主要目标。企业将主要采取以下方法： （1） 降低当日库存现金余额； （2） 制订对应监督方法，加速应收账款、存货周转率，降低资金流断裂风险； （3） 现金支付，收款分岗控制、监督，时时短信监控银行收付款业务； 3.信用内控：企业将严格执行信用内控，实施慎重性信用政策，除中石油、中石化系统、大型民企、长久老客户以外均实施零信用政策；对新业务严格执行业务“三方会商制度”严控信用风险。目标是企业新业务零坏账损失。 4.存货内控：企业预测大宗商品价格将处于下降通道，制订以销定购为主，低库存经营策略，有降低存货价格风险。同时，将细化存货流转流程，货权控制、验收等主要节点控制、监督。 三、关于意见和提议 （一） 需要集团企业协调处理重大风险问题 处理融资风险最根本方法是提升本身盈利水平、确保企业收支平衡，其次是优化资本结构。现在集团企业投入 *资本金为港储项目配套资金，而对企业贸易业务没有对应资本金配套。 （二） 对推进全方面风险管理工作提议 为及时、有效地躲避、控制企业风险，深入提升企业综合管理水平，增强企业关键竞争能力，确保国有资产保值增值，促进企业连续、健康发展，*结合企业实际，对推进全方面风险管理工作提出以下提议： 1.坚持四个基本标准： 全方面风险管理与实现企业战略目标相结合标准；全方面风险管理与日常管理工作相结合标准；坚持事前防范、事中控制、事后考评相结合标准；职能管控与全员参加相结合标准。 2.着力抓好八项工作： 明晰企业风险管理基本流程；健全风险管理组织体系；完善风险管理信息系统；组织开展全方面风险管理培训；主动开展风险识别、评定与决议；营造风险管理文化气氛；推行风险管理逐层汇报制度；建立风险管理考评体系。 3月16日