会计电算化06固定资产管理.pptx

q【本章学习要求】【本章学习要求】要要求求掌掌握握输输入入固固定定资资产产卡卡片片的的方方法法；掌掌握握固固定定资资产产增增加加、减减少少、变变动动的的操操作作方方法法和和要要求求；掌掌握握固固定定资资产产折折旧旧的的处处理理过过程程及及操操作作方方法法。了了解解固固定定资资产产账账套套内内容容及及作作用用，熟熟悉悉固固定定资资产产月月末末转转账账、对账及月末结账的操作方法。对账及月末结账的操作方法。q【本章主要内容】【本章主要内容】1、固定资产管理系统概述、固定资产管理系统概述 2、固定资产管理系统初始化、固定资产管理系统初始化 3、固定资产管理系统日常业务处理、固定资产管理系统日常业务处理 4、固定资产管理系统期末处理、固定资产管理系统期末处理 q【本章难点】【本章难点】1固定资产变更的操作方法固定资产变更的操作方法 2固定资产原始卡片的修改固定资产原始卡片的修改 3计提折旧计提折旧第一节第一节 固定资产管理系统概述固定资产管理系统概述 固固定定资资产产是是指指使使用用期期限限较较长长，单单位位价价值值较较高高，并并在在使使用用过过程程中中保保持持原原有有实实物物形形态态的的资产。资产。固固定定资资产产管管理理系系统统的的主主要要任任务务是是，正正确确反反映映固固定定资资产产的的分分类类、计计价价以以及及增增减减变变动动等等情情况况，做做好好对对固固定定资资产产的的总总分分类类核核算算和和明明细细分分类类核核算算，保保护护公公共共财财产产的的安安全全与与完完整整；正正确确计计提提固固定定资资产产折折旧旧，编编制制固固定定资资产产折折旧旧报报告表。告表。一、固定资产管理系统的特点一、固定资产管理系统的特点 1、数据量大：价值大，数量多。数据量大：价值大，数量多。2 2、数数据据变变动动少少 ：固固定定资资产产价价值值高高、使使用用时时间间长长，一一经经投投入入使使用用，平平均均增增减减变变动动比比较少。较少。3 3、输出数据多。、输出数据多。二、固定资产核算系统与总帐系统的关系二、固定资产核算系统与总帐系统的关系 在会计核算系统中，固定资产核算系统在会计核算系统中，固定资产核算系统实现对固定资产数据的管理和折旧费的计算，实现对固定资产数据的管理和折旧费的计算，其数据的处理结果必须传递到帐务处理系统其数据的处理结果必须传递到帐务处理系统中，生成总帐、明细帐等帐务的数据，是帐中，生成总帐、明细帐等帐务的数据，是帐务处理系统中固定资产、累计折旧等账户的务处理系统中固定资产、累计折旧等账户的数据来源。因此，固定资产核算子系统是会数据来源。因此，固定资产核算子系统是会计核算系统中的一个子系统，实现对固定资计核算系统中的一个子系统，实现对固定资产部分的数据进行预处理产部分的数据进行预处理 图为固定资产管理系统与其他系统的关系。图为固定资产管理系统与其他系统的关系。二、固定资产子系统的功能二、固定资产子系统的功能 1 1、管管理理固固定定资资产产卡卡片片。对对固固定定资资产产卡卡片片进行录入、增减、删除等管理。进行录入、增减、删除等管理。2 2、管管理理固固定定资资产产的的增增减减变变动动情情况况。随随时时更新固定资产卡片内容。更新固定资产卡片内容。3 3、计计提提折折旧旧、分分配配折折旧旧费费用用。支支持持对对使使用用年年限限法法、工工作作量量法法、双双倍倍余余额额递递减减法法和和年年数数总总和和法法等等基基本本折折旧旧方方法法，具具备备分分配配折折旧费用和计算固定资产净值等功能。旧费用和计算固定资产净值等功能。三、固定资产管理业务的处理流程三、固定资产管理业务的处理流程 q固定资产管理系统的操作流程固定资产管理系统的操作流程1）系统初始化）系统初始化 输入全部固定资产卡片到固定资产卡片输入全部固定资产卡片到固定资产卡片文件，形成固定资产核算的基础数据；文件，形成固定资产核算的基础数据；2）日常处理）日常处理 每月发生固定资产增减变动时，根据相每月发生固定资产增减变动时，根据相应的固定资产增减变动原始凭证，输入有关应的固定资产增减变动原始凭证，输入有关数据到固定资产增减变动文件，并据此文件数据到固定资产增减变动文件，并据此文件输出固定资产登记簿和固定资产增减变动表；输出固定资产登记簿和固定资产增减变动表；3）期末处理）期末处理 计算固定资产折旧，输出固定资产折旧计算固定资产折旧，输出固定资产折旧计算表，同时编制机制转账凭证送给账务处计算表，同时编制机制转账凭证送给账务处理系统；理系统；用固定资产增减变动文件更新固定资产用固定资产增减变动文件更新固定资产卡片文件，并根据有关增减数据编制记账凭卡片文件，并根据有关增减数据编制记账凭证传送给账务处理系统，根据固定资产卡片证传送给账务处理系统，根据固定资产卡片文件输出固定资产卡片和固定资产明细分类文件输出固定资产卡片和固定资产明细分类表表.固定资产系统的对账和结账固定资产系统的对账和结账第第二节固定资产二节固定资产管理系统初始化管理系统初始化一、系统的启用与注册一、系统的启用与注册二、建立固定资产账套二、建立固定资产账套 固定资产系统初始是根据单位的具体情固定资产系统初始是根据单位的具体情况，建立一个适合需要的固定资产子账套的况，建立一个适合需要的固定资产子账套的过程。第一次使用固定资产系统打开账套时，过程。第一次使用固定资产系统打开账套时，系统自动提示进行账套初始化。系统初始化系统自动提示进行账套初始化。系统初始化分几个步骤：开始使用期间设置、折旧设置、分几个步骤：开始使用期间设置、折旧设置、编码方式设置、对账设置。编码方式设置、对账设置。1、约定与说明。其内容是该账套的基本约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。者认真检查、确认。2、启用月份。如果需向总账系统传递凭启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则证，则固定资产系统的启用月份不得在总账固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。系统的启用月份之后。启用日期确定后，在启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。在启用月份开始计提折旧。3 3、折旧信息。其目的是选定本单位折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表在相应的月末生成折旧分配表,并提示使并提示使用者制作记账凭证。用者制作记账凭证。4 4、编码方式。资产类别编码是固编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。定资产分类管理的基础和依据。5、账务接口。可以根据需要选择固定账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中资产系统是否与总账系统接口。选中“与与账务系统进行对账账务系统进行对账”，表示选择本系统与，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。额和总账系统的数值的相等情况。6、其他参数。还有一些业务处理控制其他参数。还有一些业务处理控制参数，需要在参数，需要在“选项选项”中补充完整。例如，中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。科目等。在建立固定资产账套的过程中需要注意的问题：在建立固定资产账套的过程中需要注意的问题：（1）资产类别编码设置）资产类别编码设置 固固定定资资产产的的基基础础数数据据量量大大，为为了了正正确确的的输输入入和和便便于于进进行行数数据据分分类类汇汇总总处处理理，需需要要对对每每一一固固定定资资产产类类别别进进行行编编码码。固固定定资资产产类类别别编编码码由由若若干干基基本本编编码码组组成成，编编码码的的好好坏坏直直接接影影响响计计算算机数据处理的效率和输出管理信息的能力。机数据处理的效率和输出管理信息的能力。一一般般按按照照国国家家规规定定的的四四级级六六位位进进行行编编码码设置，即设置，即2112。（2）部门编码设置）部门编码设置（3）固定资产编码）固定资产编码一般采用一般采用“类别编码类别编码+部门编码部门编码+序号序号”组成组成如：实验书如：实验书P108 012 101 001012交通运输设备非经营设备交通运输设备非经营设备101管理中心的总经理办公室管理中心的总经理办公室001固定资产的顺序号固定资产的顺序号n注：每一帐套的编码方式只有一种，设定后注：每一帐套的编码方式只有一种，设定后不能修改。不能修改。另另外外除除了了可可以以建建立立新新的的固固定定资资产产账账套套外外，还有删除和修改固定资产账套的功能。还有删除和修改固定资产账套的功能。（1 1）删删除除固固定定资资产产账账套套。系系统统提提供供了了重重新新初初始始化账套的功能（在化账套的功能（在“维护维护”中）。中）。（2 2）修修改改固固定定资资产产账账套套。修修改改指指定定核核算算单单位位的的有关设置或数据内容（在有关设置或数据内容（在“选项选项”中）。中）。三、三、固定资产账套的基础设置固定资产账套的基础设置n选项设置选项设置n部门档案设置部门档案设置n部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置n资产类别资产类别n增减方式增减方式n使用状况使用状况n折旧方法设置折旧方法设置 基础设置基础设置选项设置选项设置选项设置的内容多数是建立固定资产子账套时的参数选项设置的内容多数是建立固定资产子账套时的参数该界面上面有四个选项卡，可以对其中的一些选项卡进该界面上面有四个选项卡，可以对其中的一些选项卡进行修改，其中行修改，其中“基本信息基本信息”是不能修改的。是不能修改的。（1 1）“与财务系统接口与财务系统接口”选项卡主要是与账务系统对选项卡主要是与账务系统对账及制单等信息。账及制单等信息。（2 2）“基本信息基本信息”选项卡主要是账套号、账套名、使选项卡主要是账套号、账套名、使用单位、主管姓名等信息。用单位、主管姓名等信息。（3 3）“折旧信息折旧信息”选项卡主要选择折旧方法及折旧周选项卡主要选择折旧方法及折旧周期。期。（4 4）“其他其他”选项卡主要进行固定资产及类别编码方选项卡主要进行固定资产及类别编码方式的选择和修改式的选择和修改基础设置基础设置部门档案设置部门档案设置n部门档案设置已经在部门档案设置已经在“企业门户企业门户”中的中的“基础档基础档案案”中设置好了，在此可以根据实际需要对部门中设置好了，在此可以根据实际需要对部门档案进行增加、修改、删除操作。档案进行增加、修改、删除操作。基础设置基础设置部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置对应折旧科目就是以后在计提折旧时，折旧费应对应折旧科目就是以后在计提折旧时，折旧费应计入成本费用的科目名称。计入成本费用的科目名称。n按照会计规定，折旧费应按照使用部门分别计入按照会计规定，折旧费应按照使用部门分别计入不同的成本费用科目中，如生产部门的折旧费应不同的成本费用科目中，如生产部门的折旧费应计入计入“制造费用制造费用”，工程项目耗用固定资产发生，工程项目耗用固定资产发生的折旧费应计入在建工程成本中等。的折旧费应计入在建工程成本中等。n设置对应折旧科目即给每个部门输入相应的成本设置对应折旧科目即给每个部门输入相应的成本科目。科目。基础设置基础设置资产类别资产类别当固定资产的种类很多时，需要将其进行分类，以当固定资产的种类很多时，需要将其进行分类，以强化固定资产的管理。强化固定资产的管理。建立资产类别时需要录入：类别编码、类别名称、建立资产类别时需要录入：类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位使用年限、净残值率、计量单位 、计量属性、折旧、计量属性、折旧方法和卡片样式等。方法和卡片样式等。可建立可建立“房屋及建筑物房屋及建筑物”、“机器设备机器设备”、“运输运输设备设备”、“办公设备办公设备”等类别。等类别。基础设置基础设置增减方式增减方式增减方式包括增加和减少两种类型，系统设置了增减方式包括增加和减少两种类型，系统设置了六种增加方式和七种减少方式。六种增加方式和七种减少方式。n增加方式包括：直接购入、投资者投入、捐赠、增加方式包括：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入。盘盈、在建工程转入和融资租入。n减少方式包括：出售、盘亏、投资转出、捐赠转减少方式包括：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出。用户可根据需要增出、报废、毁损和融资租出。用户可根据需要增加或删除增减方式。加或删除增减方式。n在增减方式设置中，还可以为各种增减方式设置在增减方式设置中，还可以为各种增减方式设置对应入账科目对应入账科目n增减方式对应的入账科目增减方式对应的入账科目n增加方式增加方式：直接购入直接购入银行存款银行存款投资者投入投资者投入实收资本（或股本）实收资本（或股本）盘盈盘盈待处理财产损溢待处理财产损溢在建工程转入在建工程转入在建工程在建工程融资租入融资租入长期应付款长期应付款。n减少方式减少方式：出售出售固定资产清理固定资产清理盘亏盘亏待处理财产损溢待处理财产损溢投资转出投资转出固定资产清理固定资产清理捐赠转出捐赠转出营业外支出营业外支出报废、毁损报废、毁损固定资产清理固定资产清理融资租出融资租出长期应收款长期应收款基础设置基础设置使用状况使用状况n使用状况设置主要明确固定资产是使用中的、未使用状况设置主要明确固定资产是使用中的、未使用的还是不需用的固定资产，从而为准确计提使用的还是不需用的固定资产，从而为准确计提折旧提供依据，有利于掌握固定资产的使用情况，折旧提供依据，有利于掌握固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。提高资产的利用效率。n可根据需要增加、修改和删除使用状况。可根据需要增加、修改和删除使用状况。n使用状况一经使用，则不能被删除。使用状况一经使用，则不能被删除。基础设置基础设置折旧方法设置折旧方法设置n固定资产管理系统要自动计算折旧，还需要进行固定资产管理系统要自动计算折旧，还需要进行折旧方法设置。折旧方法设置。n系统提供了六种折旧方法，并列出了折旧公式，系统提供了六种折旧方法，并列出了折旧公式，以及月折旧额的公式。以及月折旧额的公式。n如这几种方法不能满足需要，可单击如这几种方法不能满足需要，可单击“增加增加”按按钮，自定义设置合适的折旧方法。钮，自定义设置合适的折旧方法。n对系统提供的折旧方法可以选用，但不能修改。对系统提供的折旧方法可以选用，但不能修改。四、四、固定资产卡片设置固定资产卡片设置1、卡片项目设置、卡片项目设置2、卡片样式设置、卡片样式设置3、原始卡片的录入、原始卡片的录入：根据前面设置，录入各根据前面设置，录入各固定资产的信息。固定资产的信息。原始卡片原始卡片是指固定资产系统启用前手工管是指固定资产系统启用前手工管理情况下的固定资产原始数据。原始卡片的录理情况下的固定资产原始数据。原始卡片的录入不必在第一个期间结账前，任何时候都可以入不必在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。系统正式使用后需新增的卡片录入原始卡片。系统正式使用后需新增的卡片则不再是则不再是原始原始卡片，而是作为变动资料处理。卡片，而是作为变动资料处理。主要录入项目的录入方法及注意事项说明如下主要录入项目的录入方法及注意事项说明如下 开开始始使使用用日日期期，必必须须采采用用“年年-月月-日日”的的格格式录入。式录入。当当开开始始使使用用月月份份小小于于录录入入月月份份，在在“原原始始卡卡片片”里里录录入入，当当开开始始使使用用月月份份等等于于录录入入月月份份，只能通过只能通过“资产增加资产增加”功能录入。功能录入。固定资产管理系统中，一般采用个别折旧法计提折固定资产管理系统中，一般采用个别折旧法计提折固定资产管理系统中，一般采用个别折旧法计提折固定资产管理系统中，一般采用个别折旧法计提折旧，通常有如下几种折旧方法：旧，通常有如下几种折旧方法：旧，通常有如下几种折旧方法：旧，通常有如下几种折旧方法：平均年限法。平均年限法。平均年限法。平均年限法。工作量法。工作量法。工作量法。工作量法。双倍余额递减法。双倍余额递减法。双倍余额递减法。双倍余额递减法。年数总和法。年数总和法。年数总和法。年数总和法。累计折旧。表示该固定资产至目前为止累计计提累计折旧。表示该固定资产至目前为止累计计提累计折旧。表示该固定资产至目前为止累计计提累计折旧。表示该固定资产至目前为止累计计提的折旧额。对于初始卡片，是指到开始使用固定资的折旧额。对于初始卡片，是指到开始使用固定资的折旧额。对于初始卡片，是指到开始使用固定资的折旧额。对于初始卡片，是指到开始使用固定资产管理系统时的累计已提折旧。产管理系统时的累计已提折旧。产管理系统时的累计已提折旧。产管理系统时的累计已提折旧。原值。指固定资产的入账价值。原值应与账务系原值。指固定资产的入账价值。原值应与账务系原值。指固定资产的入账价值。原值应与账务系原值。指固定资产的入账价值。原值应与账务系统中统中统中统中“固定资产固定资产固定资产固定资产”科目的账面价值一致。科目的账面价值一致。科目的账面价值一致。科目的账面价值一致。预计残值。指本项固定资产的预计净残值。预计残值。指本项固定资产的预计净残值。累累计计工工作作量量。表表示示该该固固定定资资产产至至目目前前为为止止累计工作总量。累计工作总量。录录入入固固定定资资产产卡卡片片的的主主要要操操作作有有：增增加加卡卡片、删除卡片、保存编辑的卡片、修改卡片等。片、删除卡片、保存编辑的卡片、修改卡片等。卡片操作概述卡片操作概述1.1.增加原始卡片增加原始卡片1 1）单单击击工工具具栏栏原原始始卡卡片片录录入入或或从从【卡卡片片】菜菜单单中选择【原始卡片录入】中选择【原始卡片录入】2 2）选选择择要要录录入入的的卡卡片片所所属属的的资资产产类类别别。进进行行录录入入原原始始卡卡片片操操作作，直直接接出出现现卡卡片片界界面面，缺缺省省的的类类别别为为该卡片的类别。该卡片的类别。3 3）录录入入或或参参照照选选择择各各项项目目的的内内容容。一一些些主主要要项项目目的的说说明明，在在光光标标位位于于该该项项目目时时，按按F1F1得得到到随随机机帮助。帮助。4 4）资资产产的的主主卡卡录录入入后后，单单击击其其它它页页签签，输输入入附附属属设设备备和和录录入入以以前前卡卡片片发发生生的的各各种种变变动动。附附属属页页签签上上的信息只供参考，不参与计算，也不回溯。的信息只供参考，不参与计算，也不回溯。5 5）单击保存后，录入的卡片已经保存入系统。）单击保存后，录入的卡片已经保存入系统。2.2.修改卡片修改卡片1 1）从从卡卡片片管管理理列列表表中中双双击击调调出出该该卡卡片片，这这时时卡片处于查看状态。卡片处于查看状态。2 2）单单击击编编辑辑选选择择【编编辑辑】，或或单单击击工工具具栏修改。栏修改。3 3）修改要修改的内容。）修改要修改的内容。4 4）如如果果修修改改的的是是原原值值或或累累计计折折旧旧，而而该该资资产产制作了记账凭证，只有删除该凭证才能修改。制作了记账凭证，只有删除该凭证才能修改。3.3.删除卡片删除卡片1 1）从从卡卡片片管管理理列列表表中中双双击击调调出出该该卡卡片片，这这时时卡卡片片处处于查看状态。于查看状态。2 2）单单击击编编辑辑选选择择【删删除除】，或或单单击击工工具具栏栏删删除。除。3 3）屏屏幕幕显显示示“确确实实要要删删除除该该卡卡片片？”，单单击击“是是”，即成功删除该卡片。，即成功删除该卡片。第第三节固定资产三节固定资产管理系统日常处理和期末处理管理系统日常处理和期末处理一、增加固定资产一、增加固定资产 固定资产增加的基本途径，可分为固定固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。增增加加固固定定资资产产时时资资料料录录入入的的项项目目与与新新建建固定资产卡片时录入的项目大致相同。固定资产卡片时录入的项目大致相同。新卡片第一个月不计提折旧，下月计提。新卡片第一个月不计提折旧，下月计提。注注意意：在在输输入入“开开始始使使用用日日期期”时时，日日期格式必须为期格式必须为“年年-月月-日日”制单的凭证：制单的凭证：借：固定资产借：固定资产*贷：银行存款贷：银行存款*二、固定资产评估（固定资产减值或增值）二、固定资产评估（固定资产减值或增值）什么是资产评估？什么是资产评估？随随着着市市场场经经济济的的发发展展，企企业业在在经经营营过过程程中中，根根据据业业务务发发展展需需要要或或国国家家要要求求需需要要对对部部分分资资产产或或全全部部资资产产进进行行评评估估和和重重估估，而而其其中中固固定定资资产产评评估估是是资资产产评评估估中中很很重重要要的部分。的部分。本本系系统统资资产产评评估估功功能能提提供供手手工工输输入入或或定定义公式输入两种。义公式输入两种。评估前数据（评估前数据（B B）评估后的数据（评估后的数据（A A）若若企企业业只只评评估估一一项项或或几几项项资资产产，可可以以直直接接采采用用手手工工输输入入评评估估数数据据，若若企企业业评评估估的的是是一一批批具具有有相相同同特特征征的的资资产产，则则可可以以通通过过定义公式的办法进行评估。定义公式的办法进行评估。可可评评估估的的资资产产内内容容包包括括原原值值、累累计计折折旧旧、净净值值、使使用用年年限限、工工作作总总量量、净净残残值值率率，您可根据需要选择要评估的内容。您可根据需要选择要评估的内容。其其中中原原值值、累累计计折折旧旧、净净值值三三个个项项目目只只能能选选两两个个，另另一一个个可可以以通通过过公公式式“原原值值-累累计折旧计折旧=净值净值”推算得到推算得到 制单的凭证：制单的凭证：减值时候，按照固定资产账面价值与可收回金减值时候，按照固定资产账面价值与可收回金额的差额计入当期损益。额的差额计入当期损益。借：资产减值损失借：资产减值损失计提固定资产损失计提固定资产损失*贷：固定资产减值准备贷：固定资产减值准备 *增值时候，做相反的分录。增值时候，做相反的分录。三、固定资产折旧的计提三、固定资产折旧的计提 自自动动计计提提折折旧旧是是固固定定资资产产系系统统的的主主要要功功能能之之一一。系系统统每每期期计计提提折折旧旧一一次次，根根据据您您录录入入系系统统的的资资料料自自动动计计算算每每项项资资产产的的折折旧旧，并并自自动动生生成成折折旧旧分分配配表表，然然后后制制作作记记账账凭凭证证，将将本本期期的的折旧费用自动登账。折旧费用自动登账。制单的凭证：制单的凭证：借：管理费用借：管理费用*制造费用制造费用*销售费用销售费用*贷：累计折旧贷：累计折旧 *n影响折旧的主要因素有原值、减值准备、累影响折旧的主要因素有原值、减值准备、累计折旧、净残值率、折旧方法、使用年限及计折旧、净残值率、折旧方法、使用年限及使用状况。使用状况。n如果上次计提折旧已经制单并且已经把记账如果上次计提折旧已经制单并且已经把记账凭证传递到了总帐系统，则必须删除该凭证凭证传递到了总帐系统，则必须删除该凭证后才能重新计提折旧。计提折旧后又对帐套后才能重新计提折旧。计提折旧后又对帐套进行了影响折旧计算或分配的工作，必须重进行了影响折旧计算或分配的工作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。新计提折旧，否则系统不允许结账。n如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现了负数，系统将自动中止计提折旧。出现了负数，系统将自动中止计提折旧。n一个期间可多次计提折旧，每次计提折旧一个期间可多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。如果上次计提折旧折旧，不会重复累计。如果上次计提折旧已制单并把数据传递到总账系统，则必须已制单并把数据传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。删除该凭证才能重新计提折旧。四、固定资产的减少四、固定资产的减少 选择要减少的资产，有两种方法：一选择要减少的资产，有两种方法：一是如果要减少的资产较少或没有共同点，是如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，将资产添则通过输入资产编号或卡片号，将资产添加到资产减少表中；二是如果要减少的资加到资产减少表中；二是如果要减少的资产较多并且有共同点，则可以通过输入一产较多并且有共同点，则可以通过输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少。来进行批量减少。固定资产的减少方式：出售、盘亏、报废、毁损固定资产的减少方式：出售、盘亏、报废、毁损制单的凭证：制单的凭证：借：固定资产清理借：固定资产清理*累计折旧累计折旧*贷：固定资产贷：固定资产*借：营业外支出借：营业外支出*贷：固定资产清理贷：固定资产清理*n资产减少资产减少资产在使用过程中，会由于毁损、出售、资产在使用过程中，会由于毁损、出售、盘亏、投资转出、融资租出等原因退出企盘亏、投资转出、融资租出等原因退出企业，该部分操作称为业，该部分操作称为“资产减少资产减少”。资产减少必须在本月计提折旧后才能操作。资产减少必须在本月计提折旧后才能操作。n撤消资产减少撤消资产减少撤消资产减少是系统提供的一个纠错功能，撤消资产减少是系统提供的一个纠错功能，当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。通过资产减少的资产只有在减少的当月可通过资产减少的资产只有在减少的当月可以撤消。以撤消。如果资产减少操作已制作凭证，必须删除如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能撤消。凭证后才能撤消。n五、固定资产资产变动五、固定资产资产变动 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。六、其他处理六、其他处理（一）记账凭证（一）记账凭证 制制作作记记账账凭凭证证即即制制单单。固固定定资资产产系系统统和和账账务务系系统统之之间间存存在在着着数数据据的的自自动动传传输输，该该传传输输通通过过制制作作传传送送到到账账务务的的凭凭证证实实现现。本本系系统统需需要要制制单单或或修修改改凭凭证证的的情情况况包包括括：资资产产增增加加（录录入入新新卡卡片片）、资资产产减减少少、卡卡片片修修改改（涉涉及及到到原原值值或或累累计计折折旧旧时时）、资资产产评评估估（涉涉及及到到原原值值或或累累计计折折旧旧变变化化时时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。原值变动、累计折旧调整、折旧分配。1.1.单张制作记帐凭证单张制作记帐凭证 在在资资产产增增加加、卡卡片片修修改改（当当涉涉及及到到原原值值或或累累计计折折旧旧时时）、资资产产评评估估、原原值值变变动动、累累计计折折旧旧调调整整、折折旧旧分分配配表表、资资产产减减少少完完成成后后，如如果果在在选选项项中中的的对对账账设设置置了了“立立即即制制单单”，则则自自动动调调出出有有一一部部分分缺缺省省内内容容的的不不完完整整凭凭证证供供您您完完成成。如如果果在在选选项项部部分分设设置置的的是是“不不立立即即制制单单”，则则可可单单击击【处处理理】菜菜单单选选择择【凭凭证证】，屏屏幕幕显显示示有有一一部部分分缺缺省省内容的不完整凭证。内容的不完整凭证。利利用用折折旧旧分分配配表表制制作作凭凭证证时时，该该凭凭证证中中所所有有缺缺省省的的内内容容都都可可以以修修改改，也也可可增增删删分分录录，但但必必须须保保证借贷方合计等于本月计提的折旧额。证借贷方合计等于本月计提的折旧额。2.2.批量制作记账凭证批量制作记账凭证1 1）从从【处处理理】菜菜单单中中选选择择【批批量量制制单单】，显显示示界界面面批批量量制制单单表表，表表中中列列示示的的内内容容是是直直至至本本次次制制单单，所有本系统应制而没有制单的业务。所有本系统应制而没有制单的业务。2 2）进进行行制制单单选选择择，单单击击 制制单单选选择择，选选中中的的制制单单将将连连续续制制作作凭凭证证，一一个个制制单单（图图中中显显示示为为一一行行）制制作一张凭证。作一张凭证。3 3）进进行行汇汇总总制制单单。在在合合同同号号下下选选择择哪哪几几张张卡卡片片汇汇总总制作一张单据。制作一张单据。4 4）单单击击制制单单设设置置，根根据据您您的的实实际际情情况况和和需需要要进进行行选选择。择。5 5）单单击击制制单单，将将根根据据您您的的设设置置提提供供批批量量制制单单和和汇汇总总制单。制单。6 6）单击）单击 保存保存 后，凭证后，凭证 已生成已生成。3.3.修改和删除凭证修改和删除凭证 本本系系统统制制作作的的传传送送到到账账务务系系统统的的凭凭证证的的修修改改和和删删除除只只能能在在本本系系统统完完成成，账账务务系系统统无无权权删删除除和和修修改本系统制作的凭证。改本系统制作的凭证。当当修修改改已已制制单单的的原原始始单单据据中中的的有有关关金金额额时时（如如修修改改卡卡片片的的原原值值或或累累计计折折旧旧、修修改改评评估估单单使使原原值值或或累累计计折折旧旧的的评评估估前前后后差差额额发发生生变变化化），本本系系统统限限制制不不能能无无痕痕迹迹修修改改该该单单据据，必必须须由由您您对对凭凭证证做做相相应应的的处处理理，如如删删除除或或做做红红字字对对冲冲后后，才才允允许许无无痕迹修改。痕迹修改。如如果果要要删删除除已已制制作作凭凭证证的的卡卡片片、变变动动单单、评评估估单单，或或重重新新计计提提、分分配配折折旧旧，进进行行资资产产减减少少的的恢恢复复等等操操作作，必必须须先先删删除除相相应应的的凭凭证证，否否则则系系统统禁禁止这些操作。止这些操作。【操作步骤】【操作步骤】1 1）从从【处处理理】菜菜单单中中选选择择【凭凭证证查查询询】后后，屏幕显示所制作的凭证的列表。屏幕显示所制作的凭证的列表。2 2）从该列表中选中要删除或修改的凭证。）从该列表中选中要删除或修改的凭证。3 3）单击修改或删除即可。）单击修改或删除即可。（二）对账（二）对账 系系统统在在运运行行过过程程中中，应应保保证证本本系系统统管管理理的的固固定定资资产产的的价价值值和和账账务务系系统统中中固固定定资资产产科科目目的的数数值值相相等等。而而两两个个系系统统的的资资产产价价值值是是否否相相等等，通通过过执执行行本本系系统统提提供供的的对对账账功功能能实实现现，对对账账操操作作不不限限制制执执行行的的时时间间，任任何何时时候候均均可可进进行行对对账账。系系统统在在执执行行月月末末结结账账时时自自动动对对账账一一次次，给给出出对对账账结结果果，并并根根据据初初始始化化或或选选项项中中的的判判断断确确定定不不平平情情况况下下是是否否允许结账。允许结账。只只有有系系统统初初始始化化或或选选项项中中选选择择了了与与账账务务对对账账，本功能才可操作。本功能才可操作。【操作方法】【操作方法】从从【处处理理】菜菜单单中中选选择择【对对账账】，屏屏幕幕显显示示对对账结果。账结果。（三）月末结账三）月末结账 每每月月月月底底手手工工记记账账都都要要有有结结转转的的过过程程，电电算算化化处处理理也也应应该该体体现现这这一一过过程程，因因此此本本系系统统提提供供“月月末末结结账账”功功能能。月月末末结结账账每每月月进进行行一一次次，结结账账后后当当期期的的数数据据不不能能修修改改。如如果果必必须须修修改结账前的数据，请参阅恢复结账前状态改结账前的数据，请参阅恢复结账前状态【操作方法】【操作方法】从从【处处理理】菜菜单单中中选选择择【月月末末结结账账】，系系统统的的几几个个提提醒醒对对话话框框后后，系系统统自自动动进进行行一一系系列列的处理。的处理。认认真真阅阅读读无无误误后后，单单击击“确确定定”，系系统统就就开始月末结账，直至完成。开始月末结账，直至完成。（四）恢复月末结账前状态（四）恢复月末结账前状态恢恢复复月月末末结结账账前前状状态态，又又称称“反反结结账账”，是是本本系系统统提提供供给给您您的的一一个个纠纠错错功功能能。如如果果由由于于某某种种原原因因，您您在在结结账账后后发发现现结结账账前前的的操操作作有有误误，而而结结账账后后不不能能修修改改结结账账前前的的数数据据，因因此此可可使使用用此此功功能能恢恢复复到到结账前状态去修改错误。结账前状态去修改错误。【操作步骤】【操作步骤】1 1、以以要要恢恢复复的的月月份份登登录录，如如要要恢恢复复到到8 8月月底底，则则以以8 8月份登录。月份登录。2 2、从从【工工具具】菜菜单单中中单单击击【恢恢复复月月末末结结账账前前状状态态】，屏屏幕幕显显示示提提示示信信息息，提提醒醒要要恢恢复复到到的的日日期期，单单击击“是是”，系系统统即即执执行行本本操操作作，完完成成后后自自动动以以远远登登录日期打开，并提示该日期是否是可操作日期。录日期打开，并提示该日期是否是可操作日期。注意：注意：不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用本功能恢复年末结转前状态。不能利用本功能恢复年末结转前状态。因为成本管理系统每月从本系统提取折旧费用因为成本管理系统每月从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本管理系统提取了某期的数数据，因此一旦成本管理系统提取了某期的数据，该期不能反结账。据，该期不能反结账。账表管理账表管理n分析表分析表：分析表主要对固定资产的部门构成、价：分析表主要对固定资产的部门构成、价值构成、类别构成和使用状况进行分析。值构成、类别构成和使用状况进行分析。n统计表统计表：统计表中可查询固定资产原值表、固定：统计表中可查询固定资产原值表、固定资产到期提示表、固定资产统计表、盘盈盘亏报资产到期提示表、固定资产统计表、盘盈盘亏报告表、评估报告表、评估变动表、逾龄资产统计告表、评估报告表、评估变动表、逾龄资产统计表等。表等。n账簿账簿：通过账簿功能可查询固定资产的部门、类：通过账簿功能可查询固定资产的部门、类别明细账、单个固定资产明细账、固定资产登记别明细账、单个固定资产明细账、固定资产登记簿和固定资产总账。簿和固定资产总账。n折旧表折旧表：通过折旧表功能可查询部门折旧计提汇：通过折旧表功能可查询部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表、固定资产折旧计总表、固定资产及累计折旧表、固定资产折旧计算明细表和固定资产折旧清单。算明细表和固定资产折旧清单。