会计电算化报表处理子系统.pptx

财务报表是综合反映单位内部一定时期财财务报表是综合反映单位内部一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是企业经济活务状况和经营成果的书面文件，是企业经济活动的缩影。财务报表由报表本身和附注两部分动的缩影。财务报表由报表本身和附注两部分组成。报表包括：资产负债表、利润表、现金组成。报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益）变动表。流量表、所有者权益（或股东权益）变动表。第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述一、报表处理子系统的基本概念一、报表处理子系统的基本概念 1.1.报表的基本结构报表的基本结构 P P241241 一般包括三个基本要素：一般包括三个基本要素：表头表头、表体表体和和表尾表尾第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述一、报表处理子系统的基本概念一、报表处理子系统的基本概念 2.2.报表公式和关键字报表公式和关键字 （1 1）报表公式）报表公式 在计算机条件下，对于这种重复而有在计算机条件下，对于这种重复而有规律的业务，是通过设置报表计算公式，由规律的业务，是通过设置报表计算公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调取完计算机根据公式自动从指定的文件中调取完成的。所以设置报表计算公式，实际上是告成的。所以设置报表计算公式，实际上是告诉计算机要调取总账系统与各业务系统的哪诉计算机要调取总账系统与各业务系统的哪些数据。些数据。第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述 （1 1）报表公式）报表公式 报表公式除了上述报表计算公式外，报表公式除了上述报表计算公式外，还包括还包括报表审核公式报表审核公式。作用是根据报表数据。作用是根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确。通过间的勾稽关系检查报表数据是否正确。通过执行报表审核公式，可以发现报表计算公式执行报表审核公式，可以发现报表计算公式中存在的部分错误，以便于对报表计算公式中存在的部分错误，以便于对报表计算公式进行更正。进行更正。舍位平衡公式舍位平衡公式报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述 （2 2）表页及关键字）表页及关键字 表页。报表是由若干行和若干列组成表页。报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有相同格式而数据不同的的一个二维表，具有相同格式而数据不同的每张报表称为一个表页，用来标注表页的数每张报表称为一个表页，用来标注表页的数字叫页标。字叫页标。关键字：用来唯一标识表页。单位名关键字：用来唯一标识表页。单位名称、单位编号、年、季、月、日等均可作为称、单位编号、年、季、月、日等均可作为报表系统中的关键字。报表系统中的关键字。第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述二、报表处理子系统工作流程二、报表处理子系统工作流程 可分为四步：可分为四步：1.1.报表格式及数据处理公式设置；报表格式及数据处理公式设置；2.2.报表名称登记；报表名称登记；3.3.报表编制；报表编制；4.4.报表输出。报表输出。第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述三、报表处理子系统的功能结构三、报表处理子系统的功能结构 1.1.报表格式设置报表格式设置 2.2.报表公式的设置。是实现计算机自动处报表公式的设置。是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。包括报表计算公式理报表数据的关键步骤。包括报表计算公式设置和报表审核公式设置两个基本功能。设置和报表审核公式设置两个基本功能。3.3.报表名称登记报表名称登记 4.4.报表编制报表编制 5.5.报表输出报表输出第一节第一节 报表处理子系统概述报表处理子系统概述一、报表格式设置一、报表格式设置 1.1.报表尺寸定义。确定报表的行数和列数报表尺寸定义。确定报表的行数和列数 2.2.单元属性和单元风格定义。单元属性和单元风格定义。3.3.组合单元定义组合单元定义 4.4.录入报表项目录入报表项目 例例1 1：设置：设置“利润表利润表”格式格式 第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置单元属性和单元风格单元属性和单元风格 第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置单元属性和单元风格单元属性和单元风格 第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置单元属性和单元风格单元属性和单元风格 第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置单元属性和单元风格单元属性和单元风格 第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置二、报表关键字设置二、报表关键字设置 关键字主要有六种：单位名称、单位编号、关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日。另外还包括自定义关键字。年、季、月、日。另外还包括自定义关键字。财务报表的关键字涉及财务数据的调取，如财务报表的关键字涉及财务数据的调取，如资产负债表是某个资产负债表是某个“时点时点”的报表，因此设的报表，因此设计关键字需要确定年、月、日，而利润表是计关键字需要确定年、月、日，而利润表是某个时段的报表，其关键字一般只需设置到某个时段的报表，其关键字一般只需设置到年、月即可。年、月即可。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置二、报表关键字设置二、报表关键字设置 定义关键字包括：关键字的定义关键字包括：关键字的设置、录入、设置、录入、偏移和取消。偏移和取消。关键字设置和取消在格式状态下进行；关键字设置和取消在格式状态下进行；关键字录入在数据状态下进行；关键字录入在数据状态下进行；关键字偏移在格式和数据状态下均可进行关键字偏移在格式和数据状态下均可进行 偏移量负数值表示向左移，正数值表示向偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。右移。例例2 2：在例在例1 1已设置好格式的利润表中第二行的合适位置已设置好格式的利润表中第二行的合适位置设置编制单位、年、月等关键字。设置编制单位、年、月等关键字。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置二、报表关键字设置二、报表关键字设置 例例2 2：在例在例1 1已设置好格式的利润表中第已设置好格式的利润表中第二行的合适位置设置编制单位、年、月等关二行的合适位置设置编制单位、年、月等关键字。键字。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置三、报表公式设置三、报表公式设置 报表系统中的公式分为报表系统中的公式分为单元公式单元公式、审核公审核公式式和和舍位平衡公式舍位平衡公式。1.1.报表单元公式的设置报表单元公式的设置单元公式是指在编制报表时确定报表单元的数单元公式是指在编制报表时确定报表单元的数据来源的公式。单元公式由报表单元坐标、运据来源的公式。单元公式由报表单元坐标、运算符和表达式构成。算符和表达式构成。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置三、报表公式设置三、报表公式设置 报表系统中公式的设置方式有两种：报表系统中公式的设置方式有两种：1.1.通过键盘直接录入公式通过键盘直接录入公式 2.2.系统引导输入的方式自动生成公式系统引导输入的方式自动生成公式 例例3 3：采用引导设置的方式，设置利润表营业采用引导设置的方式，设置利润表营业收入本期金额单元的单元公式。收入本期金额单元的单元公式。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置四、报表结构文件的保存四、报表结构文件的保存 例例4 4：将上例中设置的利润表保存为新的行业将上例中设置的利润表保存为新的行业“宏远公司宏远公司”下的报表模板下的报表模板“利润表利润表”。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置五、报表模板的调用和修改五、报表模板的调用和修改 对报表模板的修改可按以下步骤进行操作：对报表模板的修改可按以下步骤进行操作：1.1.在在“格式格式”状态下执行状态下执行“格式格式 报表报表模板模板”命令，调入基本符合本单位使用需要命令，调入基本符合本单位使用需要的某报表模板。的某报表模板。2.2.对模板中的项目或公式进行修改使其完对模板中的项目或公式进行修改使其完全符合本单位使用需要。全符合本单位使用需要。3.3.执行执行“格式格式 自定义模板自定义模板”命令，将命令，将其存回相应行业，或存于以本单位命名的新其存回相应行业，或存于以本单位命名的新行业中。行业中。第二节第二节 报表处理子系统的初始设置报表处理子系统的初始设置第三节第三节 报表处理子系统日常业务报表处理子系统日常业务一、报表编制一、报表编制二、报表输出二、报表输出三、报表分析三、报表分析第三节第三节 报表处理子系统日常业务报表处理子系统日常业务一、报表编制一、报表编制 报表的编制是由计算机在人工的控制下报表的编制是由计算机在人工的控制下自动完成。自动完成。例：例：编制北京宏远科技有限公司编制北京宏远科技有限公司2011年年1月资产负债表和利润表月资产负债表和利润表第三节第三节 报表处理子系统日常业务报表处理子系统日常业务二、报表输出二、报表输出 输出方式：一是屏幕显示输出；二是打印输出方式：一是屏幕显示输出；二是打印输出。输出。可以输出可以输出excel文件、文件、XML文件、文件、HTML文件等。文件等。第三节第三节 报表处理子系统日常业务报表处理子系统日常业务三、报表分析三、报表分析 两种报表分析方法：图形分析法和数据透两种报表分析方法：图形分析法和数据透视法。视法。数据透视法：在报表处理子系统中，大数据透视法：在报表处理子系统中，大量年度或月份数据是以表页形式分布，正常情量年度或月份数据是以表页形式分布，正常情况下，每次只能看到一张表页。想要对各个表况下，每次只能看到一张表页。想要对各个表页的向同行或列区域数据进行比较，可以利用页的向同行或列区域数据进行比较，可以利用数据透视法。将多张表页上的多个区域的数据数据透视法。将多张表页上的多个区域的数据显示在一个平面上，从而达到对多个表页数据显示在一个平面上，从而达到对多个表页数据进行重新分类、对比分析。进行重新分类、对比分析。本章结束本章结束 谢谢 谢！谢！