会计电算化操作案例——用友U8软件.doc

会计电算化操作案例
操作平台：UFERP U8.50
产品组合：总账系统＋报表管理＋应收系统＋应付系统＋固定资产管理＋工资管理
引入：打开UFERPACT→否→是

一、账套信息
【账套信息】账套号：888；账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2007年1月；会计期间2007年1月1日至12月31日。
【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001；联系电话：6666-8888；税号：410103198601011365
【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性质预置会计科目。
【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,不进行外币核算。
【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。
【小数位数】数据精确度均按默认值2位。
【账套主管】陈明（001，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。
【系统操作】王晶（002，口令无）：负责所有凭证的输入及记账工作；负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等日常操作处理。（应收、应付、工资、固定资产、总账全打钩）
【系统启用】在企业门户→基本信息→系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2007年1月1日。

二、基础档案
1．部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
总经理办公室
101(李强)
管理部门
2
财务部
201(陈明)
财务管理
3
销售部
301(赵斌)
销售管理
4
供应部
401(刘敏)
采购管理
5
加工车间
501(杨阳)
开发生产

2．职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
李强
总经理办公室
总经理
102
肖明
总经理办公室
秘书
201
陈明
财务部
会计主管
202
王晶
财务部
出纳
203
马芳
财务部
会计
204
白雪
财务部
会计
301
赵斌
销售部
部门经理
302
宋佳
销售部
业务员
303
孙健
销售部
业务员
304
王华
销售部
业务员
401
刘敏
供应部
部门经理
402
张力
供应部
业务员
501
杨阳
加工车间
车间主任
502
李昊
加工车间
工人
503
王军
加工车间
工人
504
娄旭
加工车间
工人

3．客户和供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
供应商分类编码
供应商分类名称
01
长期客户
01
工业
02
中期客户
02
商业
03
短期客户
03
事业

4．客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华晨股份有限公司
北京华晨
01
工业
002
天津华晨股份有限公司
天津华晨
01
工业
003
上海华晨股份有限公司
上海华晨
02
工业
004
广州华晨股份有限公司
广州华晨
02
商业
005
深圳华晨股份有限公司
深圳华晨
03
商业
006
香港华晨股份有限公司
香港华晨
03
商业

5．供应商档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
001
北京华立股份有限公司
北京华立
01
工业
002
天津华立股份有限公司
天津华立
01
工业
003
上海华立股份有限公司
上海华立
01
工业
004
广州华立股份有限公司
广州华立
02
商业
005
深圳华立股份有限公司
深圳华立
02
商业
006
香港华立股份有限公司
香港华立
02
商业

6.存货分类
存货分类编码： 1（原材料）、2（产成品）

7．计量单位
单位组别
单位编码
单位名称
换算率
单位组别
单位编码
单位名称
换算率
01材料
（固定）
01（主计量单位打勾）
吨
1
02产成品
（固定）
（无换算）
03
件
1
02（主计量单位不打勾）
千克
1000
04
套
1

8．存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
001
A材料
1
吨
外购、耗用
17%
100

002
B材料
1
吨
外购、耗用
17%
200

003
C材料
1
吨
外购、耗用
17%
300

004
D材料
1
吨
外购、耗用
17%
400

005
甲产品
2
件
自制、销售
17%
800
1500
006
乙产品
2
件
自制、销售
17%
900
2000

9．凭证类别
凭证类型设置，收款凭证：借方必有1001，1002，1009；付款凭证：贷方必有1001，1002，1009；转账凭证：凭证必无1001，1002，1009。

10．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
2
其他
否

11．开户银行
银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：410103198002091344

三、总账系统操作
1．参数设置
凭证制单时，采用序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目，可以使用应付受控科目，不可以使用存货受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。
数量小数位数：2；单价小数位数：2；本位币精度：2。

2、会计科目编辑及其期初余额录入（查找会计科目用菜单栏“查找”功能，或ctrl+F3）
要求以陈明身份，根据下表的明细科目，在软件中增加明细科目，并录入会计科目2007年1月1日的年初余额。
科目名称
方向
属性
期初余额
现金(1001)
借

30 000
银行存款(1002)
借

1 000 000
其他货币资金(1009)
借

短期投资（1101）
借

应收股利（1121）
借

应收利息（1122）
借

应收账款(1131)
借
客户往来
500 000
其他应收款(1133)
借

5 000
坏账准备(1141)
贷

10 000
应收补贴款（1161）
借

原材料1211
借

1 000 000
A材料（121101）
B材料（121102）
C材料（121103）
D材料（121104）
借
数量属性
(打勾)
1000吨*100元=100 000
1000吨*200元=200 000
1000吨*300元=300 000
1000吨*400元=400 000
库存商品(1243)
借

1 700 000
甲产品（124301）
乙产品（124302）
借
数量属性
1000件*800元=800 000
1000件*900元=900 000
待摊费用(1301)
借

长期股权投资（1401）
借

长期债券投资（1402）
借

委托贷款（1431）
借

固定资产(1501)
借

500 000
累计折旧(1502)
贷

30 000
固定资产减值准备（1505）
贷

在建工程（1603）
借

在建工程减值准备（1605）
贷

固定资产清理（1701）
借

无形资产(1801)
借

305 000
无形资产减值准备（1805）
贷

长期待摊费用（1901）
借

短期借款(2101)
贷

1 000 000
应付账款(2121)
贷
供应商往来
500 000
应付工资(2151)
贷

应付福利费(2153)
贷

应交税金(2171)
贷

应交增值税(217101)
进项税额(21710101)
销项税额(21710105)
未交增值税(217102)
贷

其他应交款（2176）
贷

其他应付款(2181)
贷

预提费用（2191）
贷

长期借款（2301）
贷

股本(3101)
贷

3 000 000.00
资本公积（3111）
贷

100 000
盈余公积（3121）
贷

200 000
本年利润(3131)
贷

利润分配(3141)
贷

200 000
生产成本(4101)
借

制造费用(4105)
借

主营业务收入(5101)
贷
数量属性，单位为“件”

投资收益（5201）
贷

补贴收入（5203）
贷

主营业务成本(5401)
借
数量属性，单位为“件”

营业税金及其附加（5402）
借

营业费用（5501）
借

管理费用(5502)
借

财务费用(5503)
借

营业外支出（5601）
借

所得税（5701）
借

附表1：应收账款期初余额录入
会计科目： 1131 应收账款 借方余额：500 000元
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
专用发票
Z1111
06-12-05
北京华晨
1131
销售甲产品200件
借
300 000
销售部
赵斌
专用发票
Z1112
06-12-25
天津华晨
1131
销售乙产品50件
借
100 000
销售部
赵斌
专用发票
Z1113
06-12-28
上海华晨
1131
销售乙产品50件
借
100 000
销售部
赵斌
附表2：应付账款期初余额
会计科目： 2121 应付账款 贷方余额：500 000元
单据类型
单据编号
单据日期
供应商
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
专用发票
Z2111
06-12-10
北京华立
2121
购入A材料1000吨
贷
100 000
供应部
刘敏
专用发票
Z2112
06-12-16
天津华立
2121
购入A材料1000吨
贷
100 000
供应部
刘敏
专用发票
Z2113
06-12-18
上海华立
2121
购入C材料1000吨
贷
300 000
供应部
刘敏
期初余额全部输入完，试算平衡

3．记帐凭证录入
以操作员王晶身份录入下列记账凭证。（如发现误用001身份作记账凭证：1、换成002身份，2、打开“填制凭证”，3、将鼠标光标放在摘要栏，按空格键，在“是否需要修改他人填制的凭证”选择“是”，可换成当前的002---在设置-选项一栏中打勾“允许修改、作废他人填制凭证”，4、一张张修改。）
序号
时间
摘 要
会计科目
借方金额
贷方金额
01
1日
从银行提取现金（付款）
现金
10 000

从银行提取现金
银行存款

10 000
02
1日
支付产品宣传费
营业费用
5 000

支付产品宣传费
银行存款

5 000
03
1日
支付办公用品费
管理费用
2 000

支付办公用品费
现金

2 000
04
1日
报销差旅费
管理费用
1 500

报销差旅费
其他应收款

1 000
报销差旅费
现金

500
05
1日
领用A材料
生产成本
30 000

领用A材料
原材料（A材料）

300吨*100元
06
1日
领用D材料
制造费用
40 000

领用D材料
原材料（D材料）

100吨*400元
07
1日
结转制造费用
生产成本
40 000

结转制造费用
制造费用

40 000
08
1日
收取职工押金
现金
50 000

收取职工押金
其他应付款

50 000
09
1日
预提本月利息
财务费用
10 000

预提本月利息
预提费用

10 000
10
1日
摊销无形资产
管理费用
5 000

摊销无形资产
无形资产

5 000
一定要注意保存。

4．记帐凭证审核（001身份）
待应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产管理系统、工资管理系统期末结账后，以账套主管陈明身份登录总帐系统，审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。

5．凭证记帐处理
以账套主管陈明身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。

6．期末结账处理
以账套主管陈明身份对总帐系统进行期末结账处理。

四、应收款管理系统操作
1．参数设置（001）
应收款核销方式：按单据；单据审核日期：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比；应收账款核算类型：详细核算；不自动计算现金折扣；不进行远程应用；不登记支票。
受控科目制单方式：明细到客户；非控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货。
月末结账前全部制单；核销生成凭证；预收冲应收生成凭证；红字对冲生成凭证。
初始设置：应收科目：1131；销售收入科目：5101；应交增值税科目：21710102。

2．录入应收款期初余额并对账（001）
单据类型
单据日期
客户
项目
数量
含税单价
金额
部门
业务员
专用发票
06-12-05
北京华晨
销售甲产品
200
1500
300 000
销售部
赵斌
专用发票
06-12-25
天津华晨
销售乙产品
50
2000
100 000
销售部
赵斌
专用发票
06-12-28
上海华晨
销售乙产品
50
2000
100 000
销售部
赵斌
全部做完，先“刷新”、后“对账”

3．录入审核发票并生成记账凭证（002）
发票类型
客户名称
部门
业务员
存货编码
存货名称
数量
含税价格
税率
专用发票
北京华晨
销售部
宋佳
02001
甲产品
200
1800
17%
专用发票
上海华晨
销售部
王华
02002
乙产品
300
2100
17%
输入-保存-审核-制单-转帐凭证-保存
在填制业务时，一定要小心谨慎，否则在审核出完凭证之后不能再修改，此时会导致相应的凭证数据错误，导致分值流失。

4．录入审核收款单并生成记账凭证（002）
输入“收款单”的表头即可
输入-保存-审核-制单-收款凭证-保存
客户名称
结算方式
结算科目
金额
部门
业务员
北京华晨
转账支票
银行存款
30000
财务部
白雪
上海华晨
转账支票
银行存款
50000
财务部
白雪

5．对应收款管理系统进行期末结账处理

五、应付款管理系统操作
1．参数设置（001身份）
应付款核销方式：按单据；单据审核日期：单据日期；应付账款核算类型：详细核算；不自动计算现金折扣；不进行远程应用；不登记支票。
受控科目制单方式：明细到供应商；非控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存货。
月末结账前全部制单；核销生成凭证；预付冲应付生成凭证；红票对冲生成凭证。
初始设置：应付科目：2121；采购科目：1201；采购税金科目：21710101。

2．录入应付款期初余额并对账（001） 注意保存
单据类型
单据日期
供应商
项目
数量
单价（含税）
金额
部门
业务员
专用发票
06-12-10
北京华立
购入A材料1000吨
1000
100
100 000
供应部
刘敏
专用发票
06-12-16
天津华立
购入A材料1000吨
1000
100
100 000
供应部
刘敏
专用发票
06-12-18
上海华立
购入C材料1000吨
1000
300
300 000
供应部
刘敏
全部做完，先“刷新”、后“对账”

3．录入审核发票并生成记账凭证（002） 如果弹出信用报警单关闭即可
发票类型
供货
单位
部门
业务员
存货
编码
存货
名称
数量
含税
单价
税率
借方
科目
专用发票
北京华立
供应部
张力
01001（005）
A材料
100
100
17%
121101
专用发票
上海华立
供应部
张力
01002
（006）
B材料
100
200
17%
121102

4．录入审核付款单并生成记账凭证（002）
供货单位
结算方式
结算科目
金额
部门
业务员
款项类型
北京华立
转账支票
银行存款
20000
财务部
白雪
应付款
上海华立
转账支票
银行存款
20000
财务部
白雪
应付款

5．对应付款管理系统进行期末结账处理

六、工资管理系统操作
1．参数设置（001）
正式职工-选项中
工资类别个数：多个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无；启用时间：2007年1月1日。
在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目如下：
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
01
基本工资
数字
8
2
增项
04
请假天数
数字
8
2
其他
02
岗位工资
数字
8
2
增项
05
请假扣款
数字
8
2
减项
03
奖金
数字
8
2
增项
06
养老保险
数字
8
2
减项

2．建立工资项目 （001）
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
01
基本工资
数字
8
2
增项
04
请假天数
数字
8
2
其他
02
岗位工资
数字
8
2
增项
05
请假扣款
数字
8
2
减项
03
奖金
数字
8
2
增项
06
养老保险
数字
8
2
减项

3．人员档案（001）
序号
人员编码
人员姓名
部门编码
是否计税
是否中方
基本工资
岗位工资
奖金
01
001
李强
1
是
是
1000
600
2000
02
002
肖明
1
是
是
800
400
1000
03
003
陈明
2
是
是
600
300
1000
04
004
王晶
2
是
是
300
200
800

4．定义工资计算公式（001）
请假扣款=请假天数*20
养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
注意：“公式确认”-总确认

5．工资变动（001）
修改肖明的基本工资为700元；陈明请假5天。
“系统菜单”→“业务处理”→“工资变动”，输完之后，“计算”-“汇总”-退出

6．工资费用分摊转账并生成记账凭证（002）
⑴，首先更换操作员002，打开“系统菜单”→“业务处理”→“工资分摊”，在打开的窗口中单击“工资分摊设置”，然后单击“增加”按钮，在“计提类型名称”栏输入“应付工资”，点击“下一步”。在打开的“分摊构成设置”窗口双击“部门名称”栏，点击放大镜获取出“总经理办公室”，再输入“借、贷”方科目代码，以同样的方法依次增加其它部门。全增加完之后，点击“完成”，再点击“返回”到“工资分摊”窗口。
〔2〕，选中“应付工资”、各个部门和“明细到工资项目”，点击“确定”。
〔3〕，选中“合并科目相同的分录”，点击菜单栏的“制单”按钮。会弹出一张转账凭证，记得保存即可。工资系统完成、退出。

计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。（002）
部门名称
人员类别
项目
借方
贷方
总经理办公室
无
应发工资
5502
2151
财务部
无
应发工资
5502
2151
销售部
无
应发工资
5501
2151
供应部
无
应发工资
5502
2151
加工车间
无
应发工资
4105
2151

7．对工资管理系统进行期末结账处理

七、固定资产管理系统操作
1．参数设置（001）
启用月份：2007年1月1日。主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。
要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。（“业务发生后立即制单”打勾，否则不自动弹出凭证）
【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501；供应部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目：4105；
【资产类别】
编码
类别名称
使用年限
残值率
单位
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
机器设备
10年
5%
台
正常计提
平均年限法（一）
通用样式
02
电子设备
5年
5%
台
正常计提
平均年限法（一）
通用样式
03
运输设备
8年
5%
台
正常计提
平均年限法（一）
通用样式
【增减方式及对应科目】
增加方式：“直接购入”对应科目1501；“投资投入”对应科目3101；“捐赠”对应科目3111；“盘盈”对应科目1911；“在建工程转入”对应科目1603；“融资租入”对应科目2321。
减少方式：“出售”对应科目1701；“盘亏”对应科目1911；“投资转出”对应科目1401；“捐赠转出”对应科目5601；“报废”对应科目1701；“毁损”对应科目1701。

2．原始卡片录入（001） 修改在卡片—卡片管理中
固定资产原值500 000；累计折旧30 000。 注意保存！
固定资
产名称
类别
编号
所在
部门
增加
方式
使用
年限
开始使
用日期
原值
累计
折旧
对应折旧
科目名称
轿车
01
销售部
直接购入
6
2006-11-01
200 000
12 000
管理费用
计算机
02
财务部
直接购入
5
2006-11-01
10 000
600
管理费用
车床
02
加工车间
直接购入
5
2006-11-01
150 000
9 000
制造费用
刨床
02
加工车间
直接购入
5
2006-11-01
140 000
8 400
制造费用
注：净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。

3．固定资产增加并生成记账凭证（002） 弹出凭证要保存！
类别
编号
资产名称
部门名称
增加方式
使用状况
使用年限
使用日期
原值
01
001
面包车
销售部
直接购入
在用
8年
2007-01-01
60000
01
002
计算机
财务部
直接购入
在用
5年
2007-01-01
5000

4．月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证（002）
“系统菜单”→“处理”→“计提本月折旧” →“是”→“是”→“折旧清单”→点击“折旧分配表”→“凭证”→保存→“确定”

5．固定资产减少并生成记账凭证（002）
卡片编号
资产编号
资产名称
减少日期
减少方式

001
销售部
2007-01-31
销售

6．对固定资产管理系统进行期末结账处理

八、报表管理系统操作
在指定的单元格，按下表的会计科目定义并生成科目余额表
会计科目（A1）
期初余额(B1)
期末余额(C1)
现金（A2）
(B2)
(C2)
银行存款（A3）
(B3)
(C3)
原材料（A4）
(B4)
(C4)
库存商品（A5）
(B5)
(C5)
合计（A6）
(B6)
(C6)
1、 科目余额表；
2、 编制单位 年月日 单位：元；
3、 账务函数：“包含未记帐凭证”要打钩；
4、 保存，保险起见看一下是否有保存。
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