房地产开发项目信息采集表.docx

附表1：
房地产开发项目信息收罗表
信息收罗构造： 单位：万平方米、万元
序号
房地产开发项目名称
开发项目批准部分
开发项目批准文号
开发项目批准时间
开发项目地点
开发面积
预计总投资
房地产
开发类型
预计开始销售日期
房地产开发单位名称
收罗日期
收罗人员
备注

使用说明

1．适用范畴：各级税务构造信息收罗人员收罗房地产开发项目信息时使用。
2．填表说明：
（1）“信息收罗构造”：收罗信息的各级税务构造的名称；
（2）“房地产开发项目名称”：建立、计划部分批准的房地产开发项目的全称；
（3）“房地产开发类型”：商业用房、居民住房、集资建房、经济适用住房、其他；
3．本表为A4型横式，一式一份。

附表2：
房地产开发项目情况登记表

盘算机代码

开发单位名称

房地产开发项目名称

房地产开发项目地点

建立期工程项目名称

建立期工程项目编号

项目性质
□经济适用住房 □非经济适用住房 □商业用房 □其它（请划√选择）
土地使用证发放单位

土地使用证编号

计划许可证
发证构造

计划许可证号码

预（销）售许可证情况
预（销）售许可证发证构造

预（销）售许可证号

取得预（销）售许可证时间

修建面积（㎡）

可售修建面积合计（㎡）

工程总造价（元）

开工时间

预计竣工时间

项目总投资（元）

销售方法

预计售房时间

预计销售均价（元）

如房地产对外捐赠，请填写以下栏次
捐赠意向书编号

受赠单位名称

受赠单位纳税人识别号

如房地产补偿债务，请填写以下栏次
抵债条约书编号

债权人单位名称

债权人纳税人识别号

报送证件及附送资料

经办人：

年 月 日
法定代表人（卖力人）：

年 月 日
纳税人名称（章）

年 月 日
以下由税务构造填写
项目登记税务构造

项目治理分局（科、所）

项目治理人员

房地产开发项目编号

登记人员：

税务构造名称（章）
登记日期： 年 月 日

使用说明

1．本表依据《国度税务总局关于印发〈不动产、修建业营业税项目治理及发票使用治理暂行措施〉的通知》（国税发[2006]128号）设置。
2．适用范畴：纳税人向房地产所在田主管税务构造进行房地产开发项目登记时使用。
3．纳税人进行房地产开发，应在房地产开发项目审批立项之日起30日内，到房地产所在田主管税务构造领取《房地产开发项目情况登记表》，并如实填写，治理房地产开发项目登记；纳税人取得房地产预售（销售）许可证之日起30日内向房地产所在田主管税务构造报送预售（销售）许可证复印件。
4．填表说明：
（1）“房地产开发项目名称”：《计划许可证》批准的“房地产开发项目名称”；
（2）“房地产开发项目地点”：《计划许可证》批准的“房地产开发项目地点”；
（3）“建立期工程项目名称”：《计划许可证》批准的“建立项目名称”；
（4）“建立期工程项目编号”：《计划许可证》字轨号码；
（5）“项目性质”：经济适用住房、非经济适用住房、商业用房、其他；
（6）“土地使用证编号”：土地使用证的字轨号码；
（7）“计划许可证号码”：《计划许可证》字轨号码；
（8）“可售修建面积（㎡）”：开发项目中用于销售的修建面积，即修建面积减去房地产开发企业开发制作的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场（库）、物业治理场合、变电站、热力站、水厂、文体场馆、学校、幼儿园、托儿所、医院、邮电通讯等大众设施。（注：这些设施必须是产权属于全体业主所有或建成后移交政府、公用事业单位用于非营利性社会大众事业的，不包罗建成后有偿转让的。）；
（9）“预（销）售许可证发证构造”：预（销）售许可证发证构造全称；“取得预（销）售许可证时间”：预（销）售许可证发证日期；“预（销）售许可证号”：预（销）售许可证字轨号码。如果纳税人填报本表时没有取得预（销）售许可证，以上三栏可以不填报，自取得房地产预（销）售许可证之日起30日内向房地产所在田主管税务构造报送预（销）售许可证复印件，进行项目登记变动；
（10）“修建面积（㎡）”：有关部分批准的开发项目总修建面积；
（11）“项目总投资（元）”：房地产开发项目全部投资额；
（12）“工程总造价（元）”：房地产开发项目全部工程投资额；
（13）“销售方法”：商品房现售、商品房预售和销售署理；
（14）“房地产开发项目编号”：为系统自动生成项，不必填报。
5．本表为A4型竖式，一式三份。主管税务构造留存二份，退回纳税人一份。
附表3：
房地产开发项目登记变动表

房地产开发项目编号

房地产开发项目名称

开发单位名称

变 更 登 记 事 项
变动栏目
变动前内容
变动后内容
变动时间

报送证件及附送资料名称：

经办人：（签章）

纳税人名称：

填报日期： 年 月 日
登记人员：

税务构造名称（章）：

登记日期： 年 月 日

使用说明

1．本表依据河北省地方税务局《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第十八条划定设置；
2．适用范畴：已经治理房地产开发项目情况登记的纳税人变动房地产开发项目内容时使用。
3．纳税人房地产开发项目内容产生变革的，应自登记内容产生变革之日起30日内，向其项目登记主管税务构造治理项目变动登记，完整、真实、准确地填写《房地产开发项目登记变动表》；取得销（预）售许可证时，变动《房地产开发项目登记表》。
4．填表说明：
（1）“房地产开发项目编号”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目编号”；
（2）“房地产开发项目名称”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目名称”；
（3）“开发单位名称”：开发单位全称；
（4）“变动时间”栏：填写对应的变动项目实际产生变动的日期；
（5）“报送证件及附送资料”栏：填写纳税人报送的变动登记事项的证明质料名称。
5．本表为A4型竖式，一式三份。主管税务构造留存二份，退回纳税人一份。

附表4：
房地产开发项目注销登记申请审批表

房地产开发
项目编号

房地产开发
项目名称

开发单位
盘算机代码

开发单位名称

可销售总面积（㎡）

已销售总面积（㎡）

销售总收入（元）

销售进度（%）

项 目
注 销
登 记
原 因

附送资料

经办人：

年 月 日
法定代表人（卖力人）：

年 月 日
纳税人名称（公章）

年 月 日
以下由税务构造填写
受理时间
登记人员：

年 月 日
治理人员

审查情况
税款入库情况

发票开具情况

治理人员意见：

治理人员：
年 月 日
治理部分意见
部分卖力人：

税务构造（公章）
年 月 日

使用说明

1．本表依据河北省地方税务局《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第十九条划定设置；
2．适用范畴：已经治理房地产开发项目情况登记的纳税人治理房地产开发项目注销时使用。
3．填表说明：
（1）“房地产开发项目编号”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目编号”；
（2）“房地产开发项目名称”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目名称”；
（3）“开发单位名称”：开发单位全称；
（4）“开发单位盘算机代码”：房地产开发项目所在田主管税务构造分派的盘算机代码；
（5）“可销售总面积（㎡）”：房地产开发项目可用于销售的总面积；
（6）“已销售总面积（㎡）”：已经销售的房地产开发项目总面积；
（7）“销售总收入（元）”：房地产开发项目销售的总收入金额；
（8）“销售进度”：“已销售总面积（㎡）”占“可销售总面积（㎡）”的比例；
（9）“附送资料”：纳税人报送的注销登记事项的证件、资料名称。
4．本表为A4型竖式，一式三份。主管税务构造留存二份，退回纳税人一份。

附表5：
项目纳税事项领导记载

房地产开发项目编号

房地产开发项目名称

盘算机代码

纳税人名称

税种
税目
应纳税
项目
计税依据
税率或
单位税额
纳税期限
申报缴税期限
预算款项
预算级次
征收方法
申报方法
缴款方法
备注

收款国库

国地税
共管户

乡镇企业

国有控股

重点企业类型

重点企业级别

申报资料及报送期限
资料名称
报送时间
资料名称
报送时间

领导人： 部分卖力人： 办税员： 纳税人（公章） 年 月 日

使用说明

1．适用范畴：治理人员对纳税人按项目进行纳税领导时使用。
2．填表说明：
（1）应纳税项目：营业税包罗“销售修建物或构筑物”、“销售其他土地附着物”；土地增值税包罗“住房（别墅除外）”、“别墅”、“写字楼”、“商用房”、“其他”。
（2）计税依据：是指税法中划定的据以盘算种种应征税款的依据或尺度；
（3）税率或单位税额：按预征率征收的土地增值税在此填写预征率
（4）纳税期限：执法、行政法例划定的大概税务构造依照执法、行政法例的划定确定的纳税人（扣缴义务人）缴纳（解缴）税款的期限；1、3、5、10、15日、按月、按季、按半年、按年；
（5）申报缴税期限：执法、行政法例划定的大概税务构造依照执法、行政法例的划定确定的纳税人（扣缴义务人）申报应纳（应解缴）应缴税款的期限；
（6）征收方法：查账征收、定期定额征收、定期定额加发票征收、定额征收（企业所得税）、审定应税所得率征收；
（7）申报方法：上门申报、网上申报、双定户缴款视同申报；
（8）缴款方法：自行缴纳、网上银行缴税、委托银行实时缴税、双定户委托银行代缴税款；
（9）国地税共管户：属于国地税共管户，在背面的栏目中打“√”；
（10）乡镇企业：属于乡镇企业，在背面的栏目中打“√”。乡镇企业指乡（镇）办、村办以及农民举办的团体企业、股份互助企业、股份制企业、联营企业、私营企业等企业，包罗与国有企业、外商侨胞港澳台同胞、城镇团体企业所组成的种种经济实体和农村的个别工商业户；
（11）国有控股：属于国有控股，在背面的栏目中打“√”。国有控股指国有绝对控股企业（国度资本50%以上）和国有相对控股企业（国度股本所占比例相对大于其他经济身分所占的比例；或凭据协议划定，由国度拥有实际控制权的企业）；
（12）重点企业类型：凭据计会、税政部分设定的重点企业类型填写；
（13）重点企业级别：凭据计会、税政部分设定的重点企业级别填写；
（14）申报资料及报送期限：纳税人（扣缴义务人）应报送的纳税申报表、附表、代扣代缴、代收代缴税款陈诉表及其他相关资料的具体名称和对应的报送期限；
3．本表为A4型横式，一式二份，税务构造一份，纳税人一份。

附表6：
房地产楼牌号陈诉表

房地产开发
项目编号

房地产开发项目名称

开发单位名称

开发单位
盘算机代码

房地产开发
项目地点

楼牌号根本情况
楼牌号
楼牌号
楼牌号

经办人：

纳税人（公章）：
年 月 日
治理人员：

税务构造（公章）：
年 月 日

使用说明

1．本表依据河北省地方税务局《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第十五条划定设置。
2．本表适用于已经治理房地产开发项目情况登记的纳税人在收取预售定金前使用，楼牌号将作为开具发票的依据。
3．填表说明：
（1）“房地产开发项目编号”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目编号”；
（2）“房地产开发项目名称”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目名称”；
（3）“开发单位名称”：房地产开发单位全称；
（4）“房地产开发项目地点”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目地点”；
（5）“楼牌号”：开发的全部房产、地下室、车库、车位等的编号。填写根本格式为：楼栋号－单位号－门牌号，而且填报房地产开发项目全部楼牌号码，将以此作为依据开具《销售不动产统一发票》，当该楼牌号开具发票后将不能变动。
4．本表为A4型竖式，一式一份，主管税务构造留存。

附表7：
房地产销售进度收罗表

所属期： 年 月 金额单位：元（列至角分）
房地产开发项目编号

房地产开发项目名称

开发单位名称

首次收取预售定金时间

已售修建面积（㎡）

预计销售均价
（元／㎡）

房地产销售情况
楼栋号
单位号
门牌号
修建面积
转让方法
转让价款
当期收款
累计收款

收罗人员：

年 月 日

使用说明

1．本表依据河北省地方税务局《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第十五条划定设置。
2．本表适用于治理人员对已经治理房地产开发项目情况登记的纳税人在首次收取预售定金次月起，按月收罗销售进度信息时使用；
3．填表说明：
（1）“房地产开发项目编号”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目编号”；
（2）“房地产开发项目名称”：《房地产开发项目情况登记表》批准的“房地产开发项目名称”；
（3）“开发单位名称”：房地产开发单位全称；
（4）“首次收取预售定金时间”：该项目收取第一笔预售定金的时间；
（5）“已售修建面积（㎡）”：截止上月底按商品房销售条约（协议）、捐赠文书、抵债文书等已经产生产权转移的房产的修建面积；对付按套（单位）盘算的折算成修建面积；
（6）“楼栋号、单位号、门牌号”：开发的全部房产、地下室、车库、车位等的编号。填写根本格式为：楼栋号－单位号－门牌号，而且填报房地产开发项目全部为《房地产楼牌号陈诉表》中所报送的楼牌号码；
（7）“转让方法”：销售、捐赠、抵债、自用、其他；
（8）“转让价款”：转让方法为“销售”的，为商品房销售条约（协议）价款；转让方法为“捐赠”的，为捐赠条约（协议）价款或同类商品房价款；转让方法为“抵债”的，为抵债条约（协议）价款或同类商品房价款；转让方法为“自用”的，为同类商品房价款；转让方法为“其他”的，为条约或其他公道方法确定的价款。
（9）“转让价款”栏首次填报时，没有签订条约（协议）楼牌号填“0”，产生退房时将原来填报的代价规复为“0”。
5．本表为A4型竖式，一式一份，主管税务构造留存。
附表8：
房地财产自开票纳税人认定表

盘算机代码

纳税人名称

房地产开发企业资质品级及证书号码

自有办公场合地点或租用办公场合地点及租期

是否按划定进行房地财产工程项目登记

是否到达税务构造划定的信息化治理要求

账簿设置种类、名称：

纳税人申请意见：

经办人： 法定代表人（卖力人）： （公章） 年 月 日
税务构造审核情况
准予领购发票名称
单位
验票期限
月限购数量
购票方法

受理人员：

年 月 日
治理部分意见：

治理人员：

部分卖力人：

（公章）
年 月 日
县级税务构造意见：

主管局长：

（公章）
年 月 日

使用说明

1．本表依据《中华人民共和国发票治理措施》第十六条、第十九条以及《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第二十五条、二十六条划定设置。
2．适用范畴：纳税人申请房地财产自开票认定、首次申请领购发票时使用。
3．填表说明：
（1）“发票名称”：销售不动产统一发票（自开）；
（2）“单位”：份；
（3）“月限购数量”：批准纳税人每月可以领购的发票份数；
（4）“购票方法”：验旧购新；
4．本表为A4型竖式，一式三份。主管税务构造留存两份，退回纳税人一份。

附表9：
房地财产自开票纳税人认定证书

（封皮）

税务登记证件号码□□□□□□□□□□□□□□□□□□

房地产开发业
自开票纳税人认定证书

纳税人名称　　　　　　　　　　　　
***地方税务局监制

（内页1）

房地产开发业自开票纳税人认定证书

编号：地税局代码+年月日+BDC+序号

　 （单位名称）：
经审核，你单位被认定为房地产开发业自开票纳税人，有效期 年 月 日至 年 月 日。

地方税务局（公章）
年 月 日

（内页2）

年度审验记载：

附表10：
取消纳税人自开票资格申请审批表

盘算机代码

纳税人名称

自开票纳税人
认定证书编号

自开票纳税人认定证书有效期限

纳税人申请意见：

经办人： 法定代表人（卖力人）： （公章） 年 月 日
取消自开票纳税人资格的原因：
受理人员：

年 月 日
治理部分意见：

治理人员：

部分卖力人：

（公章）
年 月 日
县级税务构造意见：

主管局长：

（公章）
年 月 日

使用说明

1．本表依据《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第二十九条划定设置。
2．适用范畴：治理人员在日常治理事情中，发明自开票资格的纳税人有违规行为或自开票纳税人申请取消其自开票资格时使用。
3．如果为税务构造提倡取消纳税人自开票资格的，“纳税人意见”栏和“受理人员”栏不消填写。
4．本表为A4型竖式，一式三份。主管税务构造留存两份，退回纳税人一份。

附表11：
自开票纳税人限期整改通知书

地方税务局
自开票纳税人限期整改通知书

地税限改〔 〕 号

：（纳税人识别号： ）
在日常治理（年审）中发明你单位存在以下行为：
。
凭据《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第二十九条及《河北省房地财产税收信息治理事情范例》第十九条、第二十一条划定，限你单位自收到本文书之日起三个月内纠正上述违规行为。

税务构造（公章）
年 月 日

使用说明

1．本表依据《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第二十九条及《河北省房地财产税收信息治理事情范例》第十九条、第二十一条划定设置。
2．适用范畴：税收构造在日常治理和年审事情中，对有违规行为的自开票纳税人限期整改时使用。
3．本表为A4型竖式，一式四份。主管税务构造留存三份，退回纳税人一份。

附表12：
房地财产自开票纳税人年审表

盘算机代码

纳税人名称

法定代表人

身份证号码

办税人员

电话

房地产开发企业资质品级及证书号码

开户银行帐号

自有办公场合地点或租用办公场合地点

租用办公场合租期

年审内容
审核情况
1、房地产开发项目登记情况

2、税务构造划定的开票与申报软件使用情况

3、账簿设置及财务核算情况

4、发票及其他单证的保管使用情况

5、申报及完税情况

税政部分意见：

税政人员：

税政部分卖力人：

年 月 日
县级税务构造意见：

主管局长：

（公章）

年 月 日

使用说明

1．本表依据《河北省销售不动产和修建业营业税征收治理暂行措施》第三十条及《河北省房地财产税收信息治理事情范例》第二十一条划定设置。
2．适用范畴：县级税务构造每年年审时使用。
3．本表为A4型竖式，一式三份。主管税务构造留存两份，退回纳税人一份。

附表13：
房地财产纳税申报表

税款所属期限： 年 月至 年 月 金额单位：元（列至角分）
盘算机代码

纳税人名称

开发
项目
编号
开发项目名称
预（销）售许可证号
税 种
税目
应纳税项目
营业（销售）收入
扣除项目
计税依据（金额或数量）
税 率
（征收率）或单位税额
应纳税额
应减（免）税
本期已缴
税额
前期多缴抵本期税款
应缴税额
延期缴纳税额
累计欠税余额
欠缴
滞纳金
名称
尺度或金额
项目
金额
项目
金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12=10×11
13
14
15
16
17
18=12-14-16-17
19
20
21

合 计
――

纳税
人
声明
我单位所申报的种种税（费）款真实、准确，如有虚假内容，愿负担执法责任。

办税员：

法定代表人（卖力人）：

（公章）
年 月 日
授
权
人
声
明
现委托 为我单位纳税申报署理人。

授权人（法定代表人）：

年 月 日
署理
人
声明

本纳税申报是凭据国度税法和税务构造划定填报的，我确信其真实、正当。

署理人：

署理机构（公章）
年 月 日
税务

构造

征收人员：

（征税专用章）

受理日期： 年 月 日

使用说明

1．适用范畴：房地产企业纳税人销售不动产申报营业税、都会维护建立税、教诲费附加、地方教诲附加、土地增值税（预缴）时使用。
2．填表说明：
（1）房地产开发项目编号：纳税人在房地产开发项目开发田主管税务构造进行项目登记时税务构造确定的该工程的项目编号；
（2）房地产开发项目名称：《计划许可证》批准的 “房地产开发项目名称”；
（3）预（销）售许可证号：预（销）售许可证字轨号码；
（4）税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称；
（5）税目（品目）：税法例定的同一课税工具的具体项目；
（6）应纳税项目：纳税人具体的应纳税项目；
（7）营业（销售）收入：纳税人的全部营业（销售）收入；
（8）扣除项目：税法例定允许从营业（销售）收入中扣除的项目以及扣除的金额；
（9）计税依据：是指税法中划定的据以盘算种种应纳税（费、基金）款的依据或尺度；
（10）税率（征收率）或单位税额：营业税、都会建立维护税、教诲费附加、地方教诲附加、土地增值税的征收率；
（11）应纳税额：纳税人依照法定计税依据和税（费、基金）率盘算出的应纳税（费、基金）额；
（12）税款所属期限：纳税人申报应纳税（费、基金）款所属的时间；
（13）应减（免）税：经过税务构造批准的政策性或困难性减免项目及金额；
（14）本期已缴税额：本期在验票、购票、税务构造代开发票历程中已经缴纳的税额和延期申报预缴税款等已缴纳的税额；
（15）前期多缴抵本期税款：因政策调解等原因前期多缴的税款在本期进行抵减的金额；
（16）延期缴纳税额：经过税务构造批准延期缴纳的税款；
（17）累计欠税余额：纳税人分税种填写截至上月末的全部欠缴税款数额；
（18）欠缴滞纳金：纳税人凭据其欠税所盘算出的截至上月末的滞纳金数额；
（19）纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托署理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“署理人声明”栏；
（20）受理日期：征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，网络申报以收到申报数据的日期为准。
3．本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务构造留存，一份征收部分留存。

附表14：
土地增值税清算申报表

税款所属时间： 年 月 日 填表日期： 年 月 日
金额单位：元（列至角分） 面积单位：平方米
盘算机代码

纳税人名称

开发项目编码

预售（销售）许可证号

普通尺度住房

开发项目名称

开发项目地点

行业类别

登记注册类型

纳税人地点

邮政编码

开户银行

银行账号

主管部分

电 话

项 目
行 次
金 额
一、转让房地产收入总额1=2+3
1

其 中
钱币收入
2

实物收入及其他收入
3

二、扣除项目金额合计4=5+6+13+16+21
4

1、取得土地使用权所支付的金额
5

2、房地产开发本钱6=7+8+9+10+11+12
6

其

中
土地征用及拆迁赔偿费
7

前期工程费
8

修建安装工程费
9

底子设施费
10

大众配套设施费
11

开发间接用度
12

3、房地产开发用度13=14+15
13

其
中
利息支出
14

其他房地产开发用度
15

4、与转让房地产有关的税金等16=17+18+19+20
16

其

中
营业税
17

都会维护建立税
18

教诲费附加
19

地方教诲附加
20

5、财务部划定的其他扣除项目
21

三、增值额22=1-4
22

四、增值额与扣除项目金额之比（%）23＝22÷4
23

五、适用税率（%）
24

六、速算扣除系数（%）
25

七、应缴土地增值税税额26＝22×24-4×25
26

八、已缴土地增值税税额
27

九、应补（退）土地增值税税额28=26-27
28

十、累计欠税余额
29

十一、欠缴滞纳金
30

纳税
人
声明
我单位所申报的种种税（费）款真实、准确，如有虚假内容，愿负担执法责任。

办税员：
法定代表人（卖力人）：
（公章）
年 月 日
授权
人
声明
现委托 为我单位纳税申报署理人。

委托条约号码：

授权人（法定代表人）：

年 月 日
代
理
人
声
明
本纳税申报是凭据国度税法和税务构造划定填报的，我确信其真实、正当。

署理人：
署理机构（公章）
年 月 日
以下由税务构造填写
受理人：

（征税专用章）
受理日期： 年 月 日

使用说明

1．适用范畴：允许进行土地增值税查账清算的房地产纳税人申报土地增值税时使用。
2．填表说明：
（1）“开发项目名称”：房地产开发的具体项目名称；
（2）“项目地点”：房地产开发项目的具体地点；
（3）“转让房地产收入总额”：纳税人转让房地产所取得的收入；
（4）“增值额”：纳税人转让房地产所取得的收入，减除划定扣除项目金额后的余额；
（5）“适用税率”：土地增值税实行四级超率累进税率，分别为30%，40%，50%，60%；速算扣除系数：分为0%，5%，15%，35%四级；
（6）纳税人没有委托署理人的，每次申报必须填写“声明”栏；有委托署理人的，每次申报必须填写“授权署理人”栏，署理人填写“声明”栏。
3．本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务构造留存，一份征收部分留存。

附表15：
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）

税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分）
项　　　　目
行次
累计金额
应纳税所得额的盘算
按收入总额
审定应纳税
所得额
收入总额
1

税务构造审定的应税所得率（%）
2

应纳税所得额（1行×2行）
3

按本钱用度
审定应纳税
所得额
本钱用度总额
4

税务构造审定的应税所得率（%）
5

应纳税所得额（4行÷（1-5行）×5行）
6

按经费支出
换算应纳税
所得额
经费支出总额
7

税务构造审定的应税所得率（%）
8

换算的收入额[7行÷（1-8行）]
9

应纳税所得额（8行×9行）
10

应纳所得税额的盘算
适用税率（%）
11

应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）
12

减免所得税额
13

应补（退）所得税额的盘算
已预缴所得税额
14

应补（退）所得税额（12行-13行-14行）
15

谨声明：此纳税申报表是凭据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国度有关税收划定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
署理申报中介机构公章：
主管税务构造受理专用章：
管帐主管：
经办人：
经办人执业证件号码：
受理人：
填表日期：
年 月 日
署理申报日期：
年 月 日
受理日期：
年 月 日

使用说明

1．适用范畴：本表适用于凭据审定征收治理措施（包罗审定应税所得率和审定税额征收方法）缴纳企业所得税的修建业、房地财产纳税人在（月）季度凭据项目申报预缴企业所得税时使用，包罗依法被税务构造指定的扣缴义务人。其中：审定应税所得率的纳税人按收入总额审定、按本钱用度审定、按经费支出换算分别填写。
2．填表说明
（1）“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历 1月1日至所属季（月）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月（季）度第一日至所属月（季）度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。