出纳考试试题.doc

出纳考试试题
一、 填空题(每空一分,共２2分)
1。库存现金(含备用金)原则上控制在 万元以下,超过得必须送存　 。
2、出纳必须及时登账,尽量每天交单,做到 。要求出纳最后一次交单必须于次月 　　日前交齐。
3、出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款得必须取得供应商得 。
4、 员工因公出差等需借支款项时,应填写 　 　 ,注明事由、预借金额、预计 ,经 　 — 　 　 - 　 　　 审查、审核、签批,经办人凭办好手续得单据到财务部出纳处领款。
5、 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 　 次(不包含月末)对现金抽查盘点,并填写 　 　 　　留存备查。
６. 银行承兑汇票得最后一手背书单位必须就是合同签订得 　 　 。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰,若出现重叠、模糊、重影等现象需附有 　　 　 。
７。建华企业文化得核心就是 　 　　、 　 、 　 　 。
8、建华得五个好习惯就是　 、 、 　 　 　 、　　 　　 　、 　　　、
二、单选题(每题两分,共20分)
１、出纳工作得基本原则就是( )
A、内部牵制原则 　 　 　　B、权责发生制原则 　
C、配比原则 　　 　 　　　 　 　 D、实质重于形式原则
2、同城与异地均可使用得转账结算方式有( )
Ａ、支票 　 　 　 　 　 　 　 　 B、汇兑
C、信用卡 　　 　 　 　 　 　　 　　　 　D、托收承付
3、工资薪金得个人所得税纳税申报就是在次月(　 )日内申报
Ａ、7日　 　 　 　 　　 　　　　 　 　 　 B、1５日
C、10日 　 　 　 　 　　 　 　 　Ｄ、20日
4、支票得有限期限为( 　)
A、15天 　 　 　 　　 　 　 　 Ｂ、10天
C、３0天 　 　 　　 　 　 　 D、一个月
5、现金日记账在日常工作中多采用( 　 )账页结构
Ａ、多栏式　 B、三栏式 　C、数量金额式
6、 企业会计核算得基础就是:( 　) 　
Ａ、收付实现制 　 　 　　 　　Ｂ、现金收付制
C、权责发生制　 　 　 　　 　 　 　 D、现收现付制
7、商业汇票得有效期限最长不得超过:(   )  
A、一个月 　　 　　　 　　 　 　 B、三个月 
C、六个月 　 　 　 　 　 　 　 D、九个月
8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金( 　 )
A、基本账户　 　 　 　 　　 　　 　 　Ｂ、一般账户
C、专用账户 　　 　　　 　 　 D、临时账户
9、我公司目前缴纳得增值税与企业所得税税率分别就是( 　)
　A、１7%　 10% 　 　 　　 　　　　　B、1３% 　 ２5％
C、17％ 　2５％ 　 　 　 　 　 　　 　 　B、11% 2５%
10、下列各项,不可以采用现金结算得就是(　 )
Ａ、支付职工工资2 500元　 　 　 　 B、向个人收购农副产品６3０0元
　C、向一般纳税企业购入材料120０元 D、采购员随身携带差旅费３500元
三、多项选择题(每题3分,共24分)
1、 以下哪类票据不可以报销( 　　)
Ａ、有涂改、污染得票据　　　 　 　 　B。未盖发票专用章得票据 　
C.假发票 　　 Ｄ、空白发票
２. 下列哪种属于不规范得单据粘贴方法( 　 )
A.在一份费用支出单内填写福利费与车辆费用并粘贴其相应得发票
B、将票面金额为10元与2０元得定额发票各５张相互间隔粘贴
Ｃ、票据粘贴超过报销单据得大小
D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴
3、按现行会计制度得规定,下列各项中不符合规定得行为有( )
A、用银行帐户替她人收支货款或现金
B、将现金用个人名义存入银行
C、供应商提供得购货发票不加以认证或审核即办理入账
D、未经审批即支付已到期得应付账款
４、下列属于商业汇票得就是( 　 )
A、银行本票　 　 　 　　　 　 B、银行承兑汇票
B、银行汇票 　　 　 　 　 　　D、商业承兑汇票
5、出纳工作得职能就是( 　 　 　)
A、收付职能 　 　 　　 　 Ｂ、反映职能
C、监督职能 　　　 　 D、管理职能
6、现金管理得原则为( 　 　 　 )
A、收付合法原则 　 　 B、收付两清原则
C、钱账分管原则　 　　 　　　 　 　 　　 　 　 D、日清日结原则
７、对票据得审核下列说法正确得为( 　 )
A、对于内容不够完整、填写错误得应退回有关经办人员更正或重开　
B、对于不真实、不合法得票据不予接受 　
Ｃ、对真实、合法但领导未签字得票据可以报销
D、对领导已签字得票据不加以审核就予以支付或报销
8、企业文化中得“三平”包括( 　)
A、平常 　 　　 　 　 　 　 　　 　B、平凡
C、平淡 　　 　　 　 　　 D、平安
四、简答题
１、２0１２年1月1０日填开银行汇票金额为¥30010、５６,请写出日期与金额得大写(本题6分)
２、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录与银行对账单分别见下表,请根据给出得资料填写银行存款余额调节表:(本题8分)
银行存款日记账
１6年
凭证
银行凭证
摘要
借方
贷方
余额
月
日
字
号
名称
号数

期初余额

603,８77。0０
6
１
收
60＃
汇票
60８8#
销售产品
10５,687.０0

7０9,5６4。00

2
付
7５#
转支
20１４＃
付购材料

17,9８０.0０
691,584。00

５
付
76＃
转支
２0１５#
付广告费

７8,000。０0
61３,５８4.00

7
付
7７＃
现付
１01８＃
支取现金

5,000、0０　
60８,5８4。00

1０
收
8０＃
转支
5０01#
收回货款
1０0,０00。０0　

708,５84.０0

１6
收
81＃
特转
4832＃
收到税款返还
２０,0００。00　

728,58４、0０　

25
付
80#
汇票
３187#
购入设备

100,0０0。00
628,58４。00　

2８
收
9０＃
委收
808８#
收回货款
15０,０００。00

７７8,５８4。0０　

本月合计
375,68７.00　
200,９80。0０　
778,58４。0０　
银行存款对账单
201６年６月30日
　 　 　　币种:人民币 　　 　 　 　单位:
元

网点号:0212［中国农业银行句容支行桥头分理处］

户名:江苏汤辰机械 　 　 账号: XXXXＸＸXX　 　 　 　　 　上页余额:６03８77
200７年
交易代码
凭证种类
凭证号
摘要
借方发生额
贷方发生额
余额
柜员号
月
日
２
1

汇票
60８８＃
收款

1０5,68７.00

193
2
2

转支
201４＃
付货款
17,９80.00

19３
2
７

现付
１0１8＃
支取现金
5,000。00

１9６
2
8

转支
４019＃
付失业保险金
9,800、00　

1９３
2
１6

委收
8０17#
收货款

17,0００。00

195
２
25

汇票
3187＃
付设备款
１0０,０00。００

1９2
２
28

委收
８08８＃
收货款

150,０00。０0

19４

可用余额:74３　７84

银行余额调节表
单位: 　 　 　　 　 年 　 月 　 日 　 　 　 　 　 单位:元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
77８ 584
银行对账单余额
74３　784
加:银行已收　企业未收

加:企业已收 银行未收

减:银行已付 企业未付

减:企业已付 银行未付

调节后得银行存款余额

调节后得银行存款余额

3、在工作过程中,怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间得关系?(本题10分)
4。 谈谈您对出纳职责得理解,目前工作中遇到得困难与不足,以及今后得目标与发展规划、(本题10分)
答案、
一、填空
1。 2 银行　
2、 　日清月结　 2
3、 收款收据
4、 　《借款单》 还款时间　 部门经理 财务经理 总经理
５. 　 1次　　 现金盘点表
6. 　购货单位 　符合要求得证明
７. 　走正道、负责任、心中有别人
８。 勤奋、忠诚、认真、专一、思考
二、单选
A　C Ｂ B B C　Ｃ B C　Ｃ
三、多选
ABCD　 AＢC ABCD　 BD ＡBCD 　ABC AB ＡＢC
四、简答
1。 贰零壹贰年零壹月零壹拾日
叁万零壹拾元零伍角陆分
2.　
银行余额调节表
单位:江苏汤辰机械装备股份有限公司 　 201６ 年 0６ 月　30 　日 　 　 　 　 　 单位:元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
7７8 584
银行对账单余额
74３ ７84
加:银行已收　企业未收
1７０00
加:企业已收　银行未收
12０00０
减:银行已付　企业未付
9８0０
减:企业已付 银行未付
78000
调节后得银行存款余额
7８57８4
调节后得银行存款余额
78５784
3、４答案略