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1、出纳考试试题 一、 填空题(每空一分,共２2分) 1。库存现金(含备用金)原则上控制在 万元以下,超过得必须送存 。 2、出纳必须及时登账,尽量每天交单,做到 。要求出纳最后一次交单必须于次月 日前交齐。 3、出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款得必须取得供应商得 。 4、 员工因公出差等需借支款项时,应填写 ,注明事由、预借金额、预计 ,经 — - 审查、审核、签批,经办人凭办好手续得单据到财务部出纳处领款。 5、 财务经理、财务主管或总账
2、会计每月至少 次(不包含月末)对现金抽查盘点,并填写 留存备查。 ６. 银行承兑汇票得最后一手背书单位必须就是合同签订得 。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰,若出现重叠、模糊、重影等现象需附有 。 ７。建华企业文化得核心就是 、 、 。 8、建华得五个好习惯就是 、 、 、 、 、 二、单选题(每题两分,共20分) １、出纳工作得基本原则就是( ) A、内部牵制原则
3、 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城与异地均可使用得转账结算方式有( ) Ａ、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金得个人所得税纳税申报就是在次月( )日内申报 Ａ、7日 B、1５日 C、10日
4、 Ｄ、20日 4、支票得有限期限为( ) A、15天 Ｂ、10天 C、３0天 D、一个月 5、现金日记账在日常工作中多采用( )账页结构 Ａ、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 6、 企业会计核算得基础就是:( ) Ａ、收付实现制 Ｂ、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现
5、付制 7、商业汇票得有效期限最长不得超过:( ) A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、九个月 8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金( ) A、基本账户 Ｂ、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 9、我公司目前缴纳得增值税与企业所得税税率分别就是( ) A、１7% 10%
6、 B、1３% ２5％ C、17％ 2５％ B、11% 2５% 10、下列各项,不可以采用现金结算得就是( ) Ａ、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品６3０0元 C、向一般纳税企业购入材料120０元 D、采购员随身携带差旅费３500元 三、多项选择题(每题3分,共24分) 1、 以下哪类票据不可以报销( ) Ａ、有涂改、污染得票据 B。未盖发票专用章得票据 C.假发票
7、 Ｄ、空白发票 ２. 下列哪种属于不规范得单据粘贴方法( ) A.在一份费用支出单内填写福利费与车辆费用并粘贴其相应得发票 B、将票面金额为10元与2０元得定额发票各５张相互间隔粘贴 Ｃ、票据粘贴超过报销单据得大小 D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴 3、按现行会计制度得规定,下列各项中不符合规定得行为有( ) A、用银行帐户替她人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供得购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期得应付账款 ４、下列属于商业汇票得就是( ) A、银行本
8、票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 5、出纳工作得职能就是( ) A、收付职能 Ｂ、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 6、现金管理得原则为( ) A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则
9、 D、日清日结原则 ７、对票据得审核下列说法正确得为( ) A、对于内容不够完整、填写错误得应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法得票据不予接受 Ｃ、对真实、合法但领导未签字得票据可以报销 D、对领导已签字得票据不加以审核就予以支付或报销 8、企业文化中得“三平”包括( ) A、平常 B、平凡 C、平淡 D、平安 四、简答题 １、２0１２年1月1０日填开
10、银行汇票金额为¥30010、５６,请写出日期与金额得大写(本题6分) ２、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录与银行对账单分别见下表,请根据给出得资料填写银行存款余额调节表:(本题8分) 银行存款日记账 １6年 凭证 银行凭证 摘要 借方 贷方 余额 月 日 字 号 名称 号数 期初余额 603,８77。0０ 6 １ 收 60＃ 汇票 60８8# 销售产品 10５,687.０0 7０9,5６4。00 2 付 7５# 转支 20１４＃ 付购材料 17,
11、9８０.0０ 691,584。00 ５ 付 76＃ 转支 ２0１５# 付广告费 ７8,000。０0 61３,５８4.00 7 付 7７＃ 现付 １01８＃ 支取现金 5,000、0０ 60８,5８4。00 1０ 收 8０＃ 转支 5０01# 收回货款 1０0,０00。０0 708,５84.０0 １6 收 81＃ 特转 4832＃ 收到税款返还 ２０,0００。00 728,58４、0０ 25 付 80# 汇票 ３187# 购入设备 100
12、0０0。00 628,58４。00 2８ 收 9０＃ 委收 808８# 收回货款 15０,０００。00 ７７8,５８4。0０ 本月合计 375,68７.00 200,９80。0０ 778,58４。0０ 银行存款对账单 201６年６月30日 币种:人民币 单位: 元 网点号:0212［中国农业银行句容支行桥头分理处］ 户名:江苏汤辰机械 账号: XXXXＸＸXX 上页余额:６03８77 200７
13、年 交易代码 凭证种类 凭证号 摘要 借方发生额 贷方发生额 余额 柜员号 月 日 ２ 1 汇票 60８８＃ 收款 1０5,68７.00 193 2 2 转支 201４＃ 付货款 17,９80.00 19３ 2 ７ 现付 １0１8＃ 支取现金 5,000。00 １9６ 2 8 转支 ４019＃ 付失业保险金 9,800、00 1９３ 2 １6 委收 8０17# 收货款 17,0００。00 195
14、 ２ 25 汇票 3187＃ 付设备款 １0０,０00。００ 1９2 ２ 28 委收 ８08８＃ 收货款 150,０00。０0 19４ 可用余额:74３ ７84 银行余额调节表 单位: 年 月 日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 77８ 584 银行对账单余额 74３ 784 加:银行已收 企业未收 加:企业已收
15、银行未收 减:银行已付 企业未付 减:企业已付 银行未付 调节后得银行存款余额 调节后得银行存款余额 3、在工作过程中,怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间得关系?(本题10分) 4。 谈谈您对出纳职责得理解,目前工作中遇到得困难与不足,以及今后得目标与发展规划、(本题10分) 答案、 一、填空 1。 2 银行 2、 日清月结 2 3、 收款收据 4、 《借款单》 还款时间 部门经理 财务经理 总经理 ５. 1次 现金盘点表 6. 购货单位 符合要求得证明 ７. 走正道、负责任、心中有别人 ８
16、 勤奋、忠诚、认真、专一、思考 二、单选 A C Ｂ B B C Ｃ B C Ｃ 三、多选 ABCD AＢC ABCD BD ＡBCD ABC AB ＡＢC 四、简答 1。 贰零壹贰年零壹月零壹拾日 叁万零壹拾元零伍角陆分 2. 银行余额调节表 单位:江苏汤辰机械装备股份有限公司 201６ 年 0６ 月 30 日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 7７8 584 银行对账单余额 74３ ７84 加:银行已收 企业未收 1７０00 加:企业已收 银行未收 12０00０ 减:银行已付 企业未付 9８0０ 减:企业已付 银行未付 78000 调节后得银行存款余额 7８57８4 调节后得银行存款余额 78５784 3、４答案略
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