公司财务管理制度新编(6).doc

公司财务管理制度新编(6)542020年4月19日文档仅供参考财务管理制度一、职能部门财务管理的权责1、董事会(1)对企业经营管理方针、经营计划和投资方案等重大问题进行决策。(2)制定企业的年度财务预算方案、决算方案。(3)审定企业的利润分配方案和弥补亏损方案。(4)制定企业的增减注册资本的方案。(5)决定企业内部财务管理机构的设置,聘任或解聘驻店经理及财务总监。2、总经理(1)遵守国家的法律和法规,根据董事会下达的财务预算、计划方案组织好企业经营。根据董事会制定的企业内部财务管理制度实施管理和监督。(2)接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督。(3)加强企业的开源、节流管理,家查和督促其它部门配合财务部门做好成本控制、财产管理等工作。(4)负责所在店的日常财务审批工作。审批内容包括:(1)每月员工工资、奖金的审批;(2)原材料购进的审批;(3)经常性费用的审批;(4)壹万元以下固定资产的审批;(5)采购员及业务费借支的审批;(6)公司授权的其它业务;(7)处理二千元以内突发性财务开支。应请示董事会后再处理的财务事项如下:(1)壹万元以上固定资产的审批;(2)经理级别及以上人员的工资晋升;(3)非经营性开支(指旅游、赞助等);(4)上列的7点授权以外的业务。上述驻店总经理的日常财务审批权限有效期至其终止该店的任职合同期限为止。3.财务总监(1)组织财务核算和财务管理,实施财务监督和考核,控制成本、费用的开支,督促有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。(2)定期编制内部会计报告,并对企业的经营及财务情况进行分析,为驻店总经理及驻店总经理提供真实.完整的财务数据。(3)定期、不定期对所属企业进行财务检查和审计,发现问题及时提出改进的建议参与公司的经营决策,统筹处理财务工作中出现的问题。(4)组织财务人员的业务培训和考核,对收银员工作进行指导和帮助。(5)财务部组织架构如下表所示:财务总监(1人)会计(1人)采购主管(1人)收银主管(1人)总出纳(1人)仓库管理员(1人)审核员(2人)收银员(3人)采购员(1人) (6)财务部各岗位职责及工作程序见附件1。二、收入制度1、收银员在当日下班前将日销单核算清楚,经厨房、酒吧、楼面经理核对签名后,于次日早将现金.支票.记帐.信用卡单.有价证券当面交给总出纳员(节假日顺延)。2、当天的营业总收入(包括挂帐签单)必须全部计入,并于规定内的时间将汇总单据交财务,不得压单。3、外卖送餐.物资.海鲜等必须经部门经理以上有关人员批准核价,由经手人过磅,填写单据(办好手续),当天所有收入现金交总出纳员。4、其它收入也必须当日交给总出纳员。5、收入控制流程见附件2。三、报销支出制度1、物资采购、固定资产购置,凡100元以上必须事先填写”采购审批单”,经驻店总经理审批方可采购(审批权限参考本制度第一条第2款规定)。报销单据时实行三方签名,即:(1) 送货方:经办人签名;(2) 验收方:验收仓管员签名;(3) 申购方:由申购部门负责人签名; 其它费用性开支的物资属哪个部门直接领用的由该部门负责人签名;(4) 最后由驻店总经理审批方能报销。2、费用支出报销单据由经手人签名,经部门主管审核,最后由驻店总经理再审批。3、报销单有以下几类: 有效正式发票.工资表.往来收据。4、驻店总经理对日常财务的审批报销权限超出审批权限的开支,必须由董事会审批。四、备用金及暂借款制度1.任何人因业务需要借款都必须填写借款单并签名,由驻店总经理签字审批。2.任何人不得直接在收银台借支现金,更不能在收银台直接报销;3.因业务需要,采购员在财务部借支备用金的次数不得超过两次;每次不能超逾壹万元(指存有借款单不超过两份)备用金必须由驻店总经理签字审批。4.每月25日前必须将借支的备用金返还,以利财务月度结账,如确因故不能报销的,需经驻店总经理批准。5.财务人员每月度应抓好个人借款的催收工作,月度结束后,财务必须把借款人员名单及借款金额上报驻店总经理。五、货币资金管理制度1.现金必须做到日清日结,出纳员随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库。财务主管必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。2.一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭,不准坐支现金。3.遵守库存现金限额(每日库存现金不得超过1000元人民币),现金超过过库存限额的部分应送存银行,确保资金安全。4.银行帐户必须按国家规定开设和使用,银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。5.银行帐户印签实行财务章和人名章分管并用制,即财务专用章由会计保管,法人章由出纳保管,不准一人统一保管使用。印签保管人临时出差时由其委托她人代管。6.因公借出支票后,必须在三日内报销清帐的,不得转借她人使用,因特殊原因不能在规定期限内报帐的应向财务说明原因,限定报帐时间,否则,前帐不清,后帐不借。7.严格资金使用审批手续,会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。8.不得签发空头支票和远期支票。9.不得保存帐外公款,包括不得将公款以个人名义存入银行和保存帐外户头等各种形式的帐外公款。10.现金的保管职责与记账职责必须由不同的人员担任,出纳员不得填制凭证。六、应收款管理制度1.应收帐款.预付帐款明细帐必须根据经核正确日销单和菜单.工程合同.购销合同及付款凭证为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。2.挂帐由驻店总经理最终把关,一般挂帐时间不能超过壹个月,经驻店总经理批准最多不得超过两个月,对挂帐金额巨大(指壹万元以上),时间超过2个月的客户,报董事会批准,以确保公司不受损失。3.客户挂帐签单,双方须签订”挂帐消费协议书”。4.财务每月做好客户签单挂帐明细表上报驻店总经理。5.谁申请挂帐谁负责追帐,坏帐最终由申请挂帐者负责。七、固定资产管理制度1.固定资产要落实到部门并实行专人管理。2.各单位财务应设置固定资产明细帐,并对固定资产的购入.出售.清理.报废及内部转移等都要办理相关手续。3.固定资产购买时要先审批后购买,并填报固定资产验收单。4.购入的固定资产,以购入价加由企业负担的运输.装卸.安装调试.保险等费用计价,国外购入的还包括关税;自建的固定资产,应按建造过程中的实际净支出计价;投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原则。自建的固定资产应及时办理竣工结算手续。5.固定资产每半年盘点一次,对盘盈.盘亏.报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定批准后进行财务处理。6.盘盈的固定资产,以同类或类似市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估算的价值损耗后的余额,借记”固定资产”贷记”待处理财产损益”。该项损益经批准后作营业外收入处理。7.盘点时发现未到期已严重破损或遗失的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出。8.报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入,净损失作营业外支出处理。9.固定资产报废必须由使用部门提出申请,并书面写出原因,对造成报废的原因进行分析明确责任,驻店总经理加属意见后报财务主管审核并由公司上报财税部门审批才能作财务处理;对由于使用不当造成报废的,应由责任人按固定资产的损失额承担赔付责任。10.凡系统内(指公司所属各店之间)固定资产的转移,应办理内部固定资产转移手续。11.固定资产维修分日常修理和大维修,大维修应按规定时间分期进行,对于金额超逾二仟元的大维修应实行摊销的办法。八、客户结账制度1.平时零星购买的原材料及物资由驻店总经理按董事会授权审批报销。2.结算上月帐款由会计每月初10天前通知客户结账,届时列出客户结账明细表交总会计师及驻店总经理。结账时,客户以客户联为依据总计后连发票一齐拿来,如客户数额大于会计数时,客户应到会计处对帐,少于会计数时按客户数即结。结账凭单除有部门负责人及采购核签名外,还必须有驻店总经理的审核签名。3.每月的客户截止结账日为25日,此日收市后,仓库.鱼池.厨房.酒吧都要进行盘点。仓管员月终盘点后,必须按时按要求报送有关报表,26日早各有关部门把相关单据、凭证交到相关部门。九、物资采购制度1.物资的采购实行先审批后购买。2.各部门负责人(或指定的人员)根据本部门日常物资的库存量及需求情况,填写采购审批单,经总经理审批后交采购部购买。采购部必须以合理的价格,保质、保量、准时地组织采购。3.工程部需购置用于水、电工程维修的物资时,亦先填写采购审批单,交驻店总经理审批后由工程部购买,采购部配合、监督。4.仓管员、总厨都有权降价,但升价要经驻店总经理批准。5.每星期采购员必须最少一次到各市场了解价格,并根据政府公布的市场价格及其它价格信息进行核价。行政总厨、餐厅经理每月至少二次到市场了解价格。十、物资验收制度1. 要求最少有二人验收,即仓库一人,使用部门一人。2. 肉类、水产品等鲜货在验收时,验收员应给予肉类和水产品加贴收货标签(一式二联)使用鱼、肉存货标签,要遵守下列工作程序: 验收员应为每一块肉,每一箱鱼、肉、禽填写收货标签; 标签的第二联应系在食品原料上,正联随收货记录送财务; 发料时,将数额直接填到直拨单上,便于计算成本; 财务核对号码相同的两张标签,根据未使用的标签盘点存货,在验收单上写清楚数量、规格、质量情况,质价要相符。3. 收货数量:收货数量应当和发票,采购申请单上的数量一致,若无采购申请单,此物品应予以拒收,但需告知采购主管。为确保数量正确,验收人员必须严格执行制度,除对所有到货进行数量验收外还须在收货过程中注意到如下事项: 如物品包装能够打开,必须进行开箱检查; 对于大米、面食等不但要点数量,还要抽查其重量与袋上注明的重量是否一致; 根据下单数量收货,超出下单数量10-20%以上部分,应减价收货,否则要退货,承包的海鲜如发现残、次海鲜,定价是原价的50%。4. 检查质量:到货质量和采购规格规定的质量要求相符,如果验收员对物品质量有怀疑,应请申请采购部门的厨师长或经理协助检查,以免发生差错,对于次品要拒绝收货并应即时向采购部反映,对于食品饮料质量验收还要注意生产日期及有效期,决不验收接近保质期的食品、饮料等其它用品。5. 核对价格:发票上的价格应不高于采购申请单上的价格,如果发现发票上的价格与采购申请单上的价格不符,应通知采购部,只有当采购部主管及财务经理在新价格处签名后,即管理层同意按新价格购进货品时,收货员才能验收此物品,否则应不予以办理。6. 验收时要注意:厂名、出厂日期、有效期限、存储要求、中文标签、产品要有三证、三包等,验收时打包的商品必须要开箱检查,仔细认真,不能马虎。十一、仓库管理制度1. 仓库的分类五金交电工程仓,物料用品陶瓷器皿仓,饮食类干货烟酒饮品仓,百货文具仓、楼面部布草清洁剂具仓。2. 入库存放 凡经验收后的物资,除直拨的外,一律要进仓保管。 凡进仓的物品一律按物品的名称、型号、品种、规格等集中按固定的位置堆放,堆放要有条理、注意整齐美观。不能挤压的物品要用层架平放。 凡库存物品,要逐项建立登记卡片,卡片固定在物品正前方的中间显眼处。 对库存物资要认真看管、勤于检查、防虫蛀、防鼠咬、防霉烂变质,将物资的损耗率降到最低限度。 仓管员要经常对自己所管各类物资进行检查,实物与卡片不相符者要及时查对。会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查,检查是否帐物相符、帐卡相符、帐帐相符。3. 物资的领发 各部门的领货人员一般要求专人负责。 领料员要先填好领料单并签名,仓管员凭单发货。 领料单一式三份,领料单位自留一份;仓管员一份,凭单入保管帐;材料会计一份,凭单记明细帐。按照先进先出,后进后出的原则,快捷.准确的发货。特殊物资要交待清楚。4. 耗用物资的管理 除原材料以外,会计核算上直接进入经营费用的那份物资称耗用物资,包括:各种零星用品、印刷品、工程用具及零配件等。 耗用物资实行进销存卡及明细帐管理,不用制入库单。 工程部维修使用的低值零配件、易损件由仓库验收后交给工程部登记数量并保管使用。 工程部维修使用的工具由仓管员登记后,交工程部保管使用,每月须会同仓管员盘点一次,遗失的将由使用人按原价赔偿。 物资离店使用(汽车等除外)需有经理一级人员批准才能放行;有的物资调出酒楼以外的单位的,一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。5. 物资的存量管理 货源在当地并能迅速到货、常见且量大的物资,限存一个星期。 货源在当地并能迅速到货、常见但量不大的物资,限存半个月。 外省购入或货源虽在当地,但用量较少的物资限存一个月。 印刷品、棉织物、餐具(或专门定做的物品)限存六个月。6. 盘点 仓库物资要求每月底盘点,半年和年终彻底盘点。 盘点期间停止发货。 正常使用损坏、报废的物资,由当事人用书面形式写出原因,由部门负责人签署意见后,报驻店总经理核准报废注销。 人为责任造成损坏或报废的物资,将视情节轻重按原价的50%至200%赔偿。 有意破坏或盗窃公物者,按原购价5至10倍处罚,并视情节轻重,处扣罚奖金、辞退、开除处理,严重者送司法机关处理7. 记帐 帐薄要分类设置,物资要按品种、型号、规格等分别设立。 审核验收单、领料单、发票等无误后方能登记入帐,手续不全、有差错时不得登记。 发出的物资用加权平均法计价。 进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入帐。发出时按加权平均法计价。对于发票、税单、检疫费等尚未收到的进口物资,月底应估价发放,待发票、税单、检疫费等收到后,冲减估价,再按实入帐。十二、会计档案管理制度1. 会计档案由财务部专人负责管理,定期收集、审查核对、分类装订成册、编制目录及序号,按年、季、月顺序登记存放,严防毁损、散失和泄密。2. 会计档案不得带出室外,未经领导批准,任何人不得擅自将档案外借或转移其它地方,不得拆散原卷册。财务人员因工作需要查阅档案时,必须按规定顺序及时归还原处;公司其它部门因公需要查阅会计档案时,必须经本部门领导及财务总监批准;外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持单位介绍信,经总经理、财务总监同意后,由档案管理人员接待查阅,并要详细登记查阅会计档案人的工作单位,查阅日期、会计档案名称及查阅事由。3. 会计档案为机密资料,如需复制和向外单位报送时,须盖有财务总监印章。4. 会计档案的保管期限:银行余额调解表、对账单保管期限5年;会计凭证、总帐、明细帐保管 ;现金、银行存款日记帐保管25年;年度报表永久保存(月、季度财务报表保管3年);会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久保存。5. 会计档案保管期满,需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经财务部领导集体鉴定,严格审查,编制会计档案销毁清册,报总经理同意并报上级主管部门批准后,执行销毁,对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,由档案管理部门保管到结清债权债务时为止,销毁时,应由公司和财务部派人监毁,并在销毁清单上签名盖章,未经上级主管部门批准的会计档案严禁自行销毁。6. 由于单位人员的变动,会计档案需要移交时,由移交人办理交接手续,由监交人、移交人、接收人三人签字盖章。十三、对违反财务管理制度的处理规定1. 对收到的支票、信用卡、记帐单填票内容不全、填写错误以及填票印章不清楚致使银行无法入帐的,由当班收银员负责更正,财务人员、驻店总经理配合追收,对由上述原因引起而在三个月内无法追回的,则当事者按原单50%赔偿。2. 对仓库、酒吧月终盘亏物资要认真核对,找出原因。对找不出原因的按进货从50%赔偿,盘盈物资充公入帐。3. 对挪用公款及收受供货方(包括业务客户)的回扣、实物、红包者;收顾客小费不上交者;对有意多收款及结帐后不交款者视为贪污行为,按贪污额双倍处罚,并作开除处理,严重者送司法机关。4. 跨月无故不报销借支款者,第一次按借支额赔偿,暂停其借支备用金资格。第二次按借支额双倍赔偿并处开除处理。5. 对出纳员不按规定付款报销的,除责令其迅速补办手续外,并处扣罚200元的处理。出纳员保险柜库存过夜现金发生失窃等经济损失,超过规定库存现金部分的视情节轻重由出纳员赔偿处理。6. 对违反会计档案保管制度,情节轻微的公司给予警告,如情节严重,开除职务,直至追究法律责任。7. 违反其它本制度相关规定者,视情节轻重处以不同经济处罚;给公司造成损失者,由当事人赔偿全部损失;情节严重者,追究法律责。附件1:财务部各岗位职责及工作程序一、财务总监岗位职责1. 组织并向上级领导报告工作,按上级规定时限,及时编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使作资金。2. 审查各项开支,密切与各部联系,研究并合理掌握成本和费用水平;进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗,节约成本、费用,提高经济效益。3. 审查各部门的开支计划,并转报总经理;建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动,分析比较。4. 做好各项资金的计划平衡,管理和掌握各项资金的运用,调剂业务部门所需资金,保证业务活动的正常进行。5. 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况,并不定期抽查各业务部门、各收款岗位的库存现金和备用金。6. 组织本公司各职能部门、直属基层组织的经济核算,财务会计和成本管理方面的工作。督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作,加速资金回笼。检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度,组织财务人员学习和执行”会计法”。对违反财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成公司经济损失、浪费的行为给予制止或者纠正,制止或者纠正无效时,提请公司负责人处理。7. 联系各业务部门,了解经营情况和市场信息,及时提出意见供总经理作决策参考;编制财务专题报告,会计决算报表,涉及财务收支的重大业务计划、合同、经济协议等。8. 密切与财、税、金融部门联系,及时掌握财、税及外汇动向。9. 遵守国家外汇管理条例,接受国家银行监督。10. 根据上级有关规定和董事会对财务工作的决议和总经理的有关指示,制定、修改”财务管理制度”;协助公司负责人对企业的生产经营、业务发展及基本建设投资等问题做出决策;参与重大合同和经济协议的研究、审查。11. 主管审批财务收支工作,负责会计人员的任用、晋升、调动、奖惩。12. 保存公司有关财务工作方面的文件、资料、合同和协议;督促本部员工完整地保管公司合作期内的一切帐册、报表、凭证和原始单据。13. 负责对本公司财务会计机构的设置和会计人员的配备,会计专业职务的设置和聘任提出方案,组织会计人员的业务培训和考核,支持会计人员依法行使职权;开展部门员工业务培训,使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节,能独立工作,并基本了解本部门其它岗位的业务环节;每月组织本部门员工进行业务理论学习,向员工宣讲国家的政策、法令;进行法制教育,以增强员工的业务知识和法制观念。二、会计岗位职责1. 在财务总监领导下,具体负责公司财务核算工作。2. 填制会计凭证,并审核原始单据是否齐全,审批手续是否齐全。3. 负责企业管理费用核算,认真审核收支原始凭证,帐务处理符合制度规定,帐目清楚,数字准确,结算及时。4. 负责每月各项规定进行预提和待摊费用的核算,按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表,根据工资表提取福利基金等有关经费。5. 负责协助、检查存货系统帐务处理工作,并及时进行总帐、二级帐、三级帐明细帐之勾稽核对工作。6. 负责、督促检查现金帐、银行帐之按时进帐、出帐,以保证收入、支出情况清晰准确。7. 月末负责编报”资产负债表”、”损益表”、”营业及管理费用明细表”、”应收应付情况表”、”财务分析月报表”。8. 每月整理、装订会计核算凭证,发送财务报表及所有会计档案的保存工作。总帐帐务处理工作程序:(一)月结工作1. 根据收入报表所列的本月营业收入,提取本月的应缴税金,并在下月十日前报送税务机关。2. 水、电、煤气燃料费的预提。3. 洗涤费用的分摊:月终根据洗涤费的月统计,将各部门的制服和布草按干、湿洗实际发生额分摊到各部门的洗涤费中。4. 待摊费用的分摊,将受益期超过一个月但不超过一年,总金额在1000元以上的,计入待摊费用。然后根据受益期的长短分摊,如:当大量购入油汽等燃料时首先应计入待摊费用,然后根据每月的用量来减少待摊燃料。5. 固定资产的折旧,提取折旧的标准为固定资产原值减去预计净残值,然后按资产的使用年限计算。6. 每月应编制的报表损益表资产负债表费用明细表银行调节表7. 在做过以上各项调整之后,应立即打印出一份交给财务经理,由财务经理决定本月是否还有要进行调整的,同时总帐应与成本核对各个存货的结余,与应收,应付帐核对帐龄,信用卡之余额,对冲帐的余额平衡。(二)审查及核正确工作1. 每月及时与银行对帐,根据应付款记录,及总出纳报给日审的每日出纳报表,经过总帐的合理调节,使公司在银行里的存款和帐面保持平衡,同时注意督促应收,应付和日审将尚在银行,但仍未处理的帐务,尽快处理和收回。2. 要掌握固定资产的详细资料与清单,而且需每半年进行一次盘点,每年年底将一次清理报废的固定资产登记,整理新购入的固定资产。3. 清楚地知道每一笔资产及负债的形成,应收的要做到及时收回,应付应做到明了付款原因和做好付款准备工作。4. 协助财务总监做好每年外来会计师查帐所需用的帐目报表及其准备工作,配合外来会计师的审计工作顺利和查帐报告的真实。应付帐务处理工作程序:1. 把每日收到的已获批准的采购申请单每日市场采购单进行分类存档备查。2. 核对收货部交来的每日收货报告中的物品名称,供应商名称、单价、数量、金额等是否相符,同时要注意每个收货报告一定要有相应的采购单支持。3. 当收货报告核对无误时,根据仓库保管员和收货员在收货报告上所列出的物品入库名称或使用部门及用途,将帐号填好,同时也将供应商名称之编号写上,以备与电脑核对及输入时用。4. 当收货报告查核完毕无误时,将收货报告按供应商名称正确地记入相应科目,仓库应在每日上午将前一日的收货报告查核,交给会计入帐。5. 付款给供应商时,首先应根据公司规定的结帐天数,到期后将供应商的那一联收货报告收回与应付帐的一份及采购申请核对,如有不符应与供应商共同核对不符之原因,例如:单价不符,应同采购部重新确认并查看有无超出采购申请。6. 将核对无误的收货报告,供应商开具的发票,以及采购申请单,附在付款传票后面,交由财务经理复核,总经理签字批准后付款。7. 除付给供应商货款之外,对于其它应付款项的结算,首先应由使用部门填写付款申请,如:工程款,应根据工程部同施工单位签订的施工合同;政府部门的收费,应根据政府部门下发的文件等等。然后经使用部门经理、财务总监、总经理等人签字后方可领取支票。8. 供应商档案的整理:将所有付过款的单据,如:付款传票、收货报告、发票上都加盖核销章。不再用的供应商档案,按每个供应商的名称,编号不同分开整理并存档填封箱。成本核算工作程序:(一)库存帐的核销:1. 检查收货部送来的收货报告的正确性;对于已入库的物品根据收货报告分类记入库存帐中;2. 检查仓库送来的”领料申请单”上所填物品单价的正确性及计算出每张领料单原汇总金额,根据核查后的”领料申请单”分类记入库存帐中;(二)检查补仓单,当日采购单及领料申请单的合理性:1. 仓库填写的”采购申请单”时应注意以下几点:采购数量是否合理:有无超量或者说足量采购:超量采购将造成物品在库房积压,影响资金流动,不足量采购将造成采购部在短期重复多次采购造成不必要的采购经费的浪费;采购价格是否合理:要注意此次采购部所报价格与上次已采购价格有何不同,对于价格上涨要向采购部询问原因,看其涨价是否合理,若不合理将不予以批准;2. 各厨房填写的”当日采购单”经采购部填写完价格后交成本部审批。采购数量是否合理;采购价格是否按本周已确定的采购价格采购;仓库是否已有存货;3. 各部门填写的”领料申请单”经本部门经理签批后,送交成本部签批。成本部主要看其申请数量是否合理,以帮助出品控制成本。(三)入厨单控制系统1. 厨师或酒吧应将已完成的点菜单放入一个指定的带锁箱内,第二天早晨由成本部去各厨房取回。2. 成本部将取回的入厨单按厨房、酒吧分开,与日审处帐单后的入厨单进行核对,看有无出入,若酒吧有入厨单而日审处无与此相对应的入厨单,则应立即让日审进行调查并给出结果,每天必须核对一个餐厅以上的入厨单。(四)检查每日各酒吧进、销、存报表上的数据是否正确。1. 各酒吧根据成本部的要求每日认真填写其进销存表,酒吧报表包括以下内容:酒名、期初数、领货数、转进(转出)数、销售数、盘存数。2. 成本部每日将由日审给来的各酒水销售记录与酒吧表中销售一栏的数字逐一进行核对,看有无出入,特别注意是否有酒吧进销存表上的销售数字大于日审方面的数字,如有此情况就要让日审查明原因。3. 核查领货数,转进(转出)数及盘存数字是否正确。4. 不定期到酒吧抽查酒水存量是否正确。5. 将酒吧、厨房送来的”转货单”进行划价,以便计算”成本日报表”时间。”转货单”分别有以下几种:厨房之间的”转货单”即食品转货单:从一个厨房转出, 转入另一个厨房;酒吧间的”转货单”。即酒水转货单:从一个酒吧转出、转入另一个酒吧;厨房、酒吧之间的”转化单”,如:酒吧有时从厨房转入一 些水果做鸡尾酒用;厨房有时会从酒吧转入一些酒水用以炒菜;总之,成本就应从转出方减去,而相应的加入转入方成本中去。三、总出纳工作程序(一)清点销货款1. 每天早晨在保安员在场见证时,从投币保险箱里取出收款员的缴款信封,并按照投款记录表核对缴款信封数并签名证明。2. 与见证人一起开投币袋,统计现金计入,如果发现有长短款,应立即由总出纳通知该收银员主管及其本人,并要求证人在总出纳报表上签名作凭证。3. 将收来的现金及支票送存银行,回来后要将银行回单附到总出纳报表后面以备日审审核。4. 准备每日总出纳报表,以备总经理随时掌握公司银行存款及现金流量情况。5. 准备充分的现钞及小面额钞票以备兑换。(二)定期补充总出纳备用金。1. 在支付零用现金报销单时,应注意此单是否有部门经理、财务领导、总经理等按公司规定授权有批准权的人签字。2. 应核对金额与后附的发票,收货报告等凭单的金额是否一致。3. 付完款后应立即在所有凭单上盖上”付讫”章。4. 定期准备零用现金报销汇总表,经财务经理及总经理批准后,开出现金支票以补充备用金。四、审核员岗位职责1. 负责审核酒楼当日各营业点交来的各种帐单、票据;2. 负责审核酒楼当日各部门每班的收款报表;3. 负责审核当日各种消费项目明细表;4. 负责审核酒楼各种签单、挂帐及信用卡等应收帐款明细帐;5. 负责审核各种优惠折扣,完成优惠折扣明细统计表;6. 负责审核未离店客人的应收帐项;7. 完成餐饮日间核数报表;8. 完成每日营业收益情况报表;9. 完成每日现金结算情况报表,部门营业分类明细情况报表,签单情况报表;10. 负责每日营业点收银机或电脑夜间处理的清机工作,月底负责打出部门收款月结表;11. 记录收款工作中存在的问题,并及时向上级汇报以便处理。五、收银主管岗位职责1. 在财务经理领导下,负责收款服务工作的组织,指挥和协调工作,保证收款台工作有条不紊、准确及时。2. 检查收银员仪容,仪表,工作纪律,行为等是否符合标准,按酒楼规章制度严格要求下属员工。3. 负责每日业务票据及报表的复核工作,对于部门工作完成质量报表正确与否负有责任;4. 负责月末收入结账、对帐、盘查工作并将情况报告给财务部;5. 负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门,负责收入档案保管整理。6. 负责检查各旅行社、团体、合约单位、公司长包房以及各记账单位的帐务结算是否正确及时,并督促掺对应收款项及时追收入库;7. 协助收入会计按帐务处理规定及时衔接帐务、核对出纳现金和票据,按时编制平衡表;8. 检查跟踪酒楼外汇管理规定,现金管理制度,银行信用卡使用规定,帐单及发票管理规定的情况;检查督促员工执行该系列规定。9. 督促各收款班组的现金、票证及时交收,定期和不定期抽查收款人员的业务周转金;10.定期检查、考评收银员的工作,检查收银员业务操作程序的执行情况和工作质量,保证单据字迹清晰、数字正确、收付迅速、准确;11. 负责餐厅收银员的培训工作,负责编排收银员排班表,安排处理员工换休、轮休;12. 严格检查电脑系统的运行情况,发现问题要立即与有关人员共同研究解决,并及时报告上级领导;13. 督促和教育所属员工爱护和正确使用各种机械设备,如电话、电脑收银机、打字机等,保证各项设备的正常运转;14. 每天上班必须先巡查各收银点电脑、收银机的数据和交班本上的留言及夜间稽核报告,对稽核报告中需要进行处理的内容及时做出处理或向部门经理报告;15. 向财务部报告所属员工的表现,评定员工奖惩和晋升情况,解决客人在结算工作中的投诉及其它问题;16. 完成财务部安排的其它工作。六、收银员岗位职责1. 负责接收处理客人的消费单据、准确地将各类菜式,酒水的单据、编号输入收银机;2. 负责客人消费的入帐工作,准确、快捷地打印收费帐单,及时完成客人的消费结算;3. 按规定妥善处理现金、支票、信用卡、客帐及挂帐,并与报表、帐单保持一致;4. 完成当班营业日报表、帐单流水记录表及更正表;5. 保管好帐单、发票并按规定使用、登记;6. 认真解答客人提出的有关结帐方面的问题,如自己不清楚或不能令客人满意时,应及时向上级主管报告处理;7. 小心操作收银设备,并做好清洁保养工作;8. 开市前、收市后,必须做好收银处的清洁卫生工作;9. 每班工作结束后,应将当班报表、帐单、营业额封袋及时送前台保管箱。9. 做好当班工作交接记录。收银员工作程序:(一)准备工作1. 餐厅收银员应在上班前10分钟到达酒楼,打工卡后作上岗准备工作。2. 餐厅收银员必须穿着整齐的制服到收银办公室向收银领班报到。3. 领取找零备用金及检查收银工作需用之物品,例如餐单,发票,报表,计算机等。4. 餐厅收银员必须熟记酒楼有关优惠折扣,挂帐及其它关于结算的政策与规定。5. 收银员到达收银营业点后,仔细阅读交接班记录,开启电脑收银机,在收银机上打印收银机报告,检查上班是否有遗留之数据,发现有特殊情况立即通知收银主管处理。(二)开始工作【入单】1. 餐厅服务员把客人引领入座后,由服务员填写食品卡,注明客 人的台号及人数和日期,食品卡上联由服务员放入帐单架,下联留客人作点菜和上菜记录。2. 客人进入消费中,餐厅服务员根据客人要求先在食品卡上作点菜记录,而后根据食品卡记录的菜式输入”餐饮管理系统”电脑,收银员应密切留意电脑收费系统的”餐台、包房状态”界面,及时查阅各台位、包房消费状况,核对菜牌并为结算做好准备。3. 收银员需熟记各类菜式之价格,若有疑问或菜牌上菜式有价格变动,必须立即向楼面主管询问清楚,并由当值总(副总)经理报价后在电脑作相应调整,任何收银员无权私自对菜式进行定价和参与定价之标准。4. 当客人需增加点菜时,服务员将在食品卡上增加有关记录,收银员按2,3处理。5. 如需更改”食品卡”必须由楼面当值主管签名认可并注明原因,收银员不得私自涂改”食品卡”,否则按作弊处理。(三)结帐1. 当客人用餐完毕后要求结帐时,服务员把要结帐的有关记录或连同食品卡交给收银员,收银员按台号在单架上取出相应的食品卡卡头核对食品卡的台号与结帐的台号是否一致,有无混淆,并检查所有消费记录是否全部输入电脑,确实无错误才打印帐单,打印帐单后交服务员送到客人处或客人到收银处结帐,结帐分以下几种形式:现金:分人民币和外币,如客人以外币结付餐费,收银员应按照酒楼规定收取的币别进行收取,如不是酒楼规定收取的币种则告诉服务员让客人支付另外的币别,所有外币按公司规定的外汇牌价折算收取。支票:酒楼不接收任何私人支票及异地支票,当客人要求以转帐支票结帐时应要求客人:A、出示工作证,审查工作单位与签发支票单位是否相同。B、检查支票是否完整无损,支票是否在有效期内(有效期由签发日期起十天内),印章是否清晰。C、用黑墨水笔(或签字笔)正确填写支票,注意大小写金额,日期,金额及抬头书面内容不得涂改。D、要求客人在支票背面签名,注明联系地址,电话号码,身份证号码或工作证号码以备查。信用卡:收取信用卡时按收取信用卡程序办理。客房挂帐:所有入住酒店的住客可凭欢迎卡到餐厅就餐和签单消费。(四)核对交款收银员下班前,应将当班发生的帐单,分类合计,计算出总数,用电脑打印收银员报表,将有关数字进行核对,无误后:1. 收银员应填写交款报告,将已清点的现金放入交款袋封好,投入保险柜内,投放前收银员应填写交款登记,注明交款人姓名,银码,交款地点,时间,更次,并应有见证人签名后才可投放。2. 各种帐单,报表及其它资料移交夜间核数进行审计。3. 认真填写当班工作记录,向接班收银员交代当班未处理事项。4. 确认接班收银员明了之后,将备用金,发票及文具交给收银员,完成交接工作后方可下班。七、采购主管岗位职责1. 直接对总经理和财务总监负责,主持采购部的全面工作,确保各项工作的顺利完成。2. 审核采购计划,统筹策划和确定采购内容。3. 了解当地市场,包括:装饰装修材料、酒楼所需的设备、用具和用品,以及海鲜、冻产品和肉菜等;4. 询价,比价。包括:从零售、批发,网络直到生产厂家,从产品的型号、规格、价格、质量到售后服务等各方面综合比较;5. 规范采购程序,包括:合同谈判、签约、交货期跟进、验货到合同的严格履行;6. 采购管理,包括:采购制度的编制、人员的招聘与培训、部门的日常运作、与财务部以及各个使用部门的协调与沟通等。7. 反腐倡廉,教育采购人员在从事采购业务活动中,要遵纪守法,讲信誉,不索贿,不受贿,与供应商建立良好的关系,在平等互利的原则下开展业务活动,并在预算内尽量节省开支。八、采购员岗位职责1. 了