商业银行负债业务讲课.pptx

商业银行的业务有哪些商业银行的业务有哪些？人民币存款、贷款、个人储蓄、结算、票据贴现；人民币存款、贷款、个人储蓄、结算、票据贴现；发行金融债券；代理发行、兑付、承销政府发行金融债券；代理发行、兑付、承销政府债券债券 等等等等负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务一般形成商业银行的资金来源，是经营活动的一般形成商业银行的资金来源，是经营活动的基础部分。基础部分。是银行运用资金，取得经济收入的业务。是银行运用资金，取得经济收入的业务。是负债业务、资产业务的派生业务，是指银行不是负债业务、资产业务的派生业务，是指银行不动用自己的资金，为客户提供各种服务，收取一动用自己的资金，为客户提供各种服务，收取一定的手续费的业务。定的手续费的业务。广州许霆案广州许霆案 2006年年4月月21日晚日晚10时，许霆来到天河区黄埔大道某银时，许霆来到天河区黄埔大道某银行的行的ATM取款机取款。结果取出取款机取款。结果取出1000元后，他惊讶地发现银元后，他惊讶地发现银行卡账户里只被扣了行卡账户里只被扣了1元，狂喜之下，许霆连续取款元，狂喜之下，许霆连续取款5.4万元。万元。当晚，许霆回到住处，将此事告诉了同伴郭安山。两人随即当晚，许霆回到住处，将此事告诉了同伴郭安山。两人随即再次前往提款，之后反复操作多次。后经警方查实，许霆先再次前往提款，之后反复操作多次。后经警方查实，许霆先后取款后取款171笔，合计笔，合计17.5万元；郭安山则取款万元；郭安山则取款1.8万元。事后，万元。事后，二人各携赃款潜逃。二人各携赃款潜逃。同年同年11月月7日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还赃款赃款1.8万元。经天河区法院审理后，法院认定其构成盗窃罪，万元。经天河区法院审理后，法院认定其构成盗窃罪，但考虑到其自首并主动退赃，故对其判处有期徒刑一年，并处但考虑到其自首并主动退赃，故对其判处有期徒刑一年，并处罚金罚金1000元。而潜逃一年的许霆，元。而潜逃一年的许霆，17.5万元赃款因投资失败万元赃款因投资失败而挥霍一空，今年而挥霍一空，今年5月在陕西宝鸡火车站被警方抓获。日前，月在陕西宝鸡火车站被警方抓获。日前，广州市中院审理后认为，被告许霆以非法侵占为目的，伙同广州市中院审理后认为，被告许霆以非法侵占为目的，伙同同案人采用秘密手段，盗窃金融机构，数额特别巨大，行为同案人采用秘密手段，盗窃金融机构，数额特别巨大，行为已构成盗窃罪，遂判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处已构成盗窃罪，遂判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（高院改判有期徒刑没收个人全部财产。（高院改判有期徒刑5年）年）商业银行的负债业务是商业银行通过对外负债方式等筹措日常商业银行的负债业务是商业银行通过对外负债方式等筹措日常工作所需资金的活动，主要由工作所需资金的活动，主要由资本金资本金、存款存款和和借款借款构成构成一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动信用活动（一）资本金（一）资本金资本金也称自有资金，它包括银行股东的投入和银行经营中的各种资本金也称自有资金，它包括银行股东的投入和银行经营中的各种积累。作为经营货币信用业务的金融企业，商业银行同工商企业一积累。作为经营货币信用业务的金融企业，商业银行同工商企业一样，必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即自有资本。自有资样，必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即自有资本。自有资本是商业银行自身拥有的资金，是商业银行所有者权益。商业银行本是商业银行自身拥有的资金，是商业银行所有者权益。商业银行资本金主要包括：资本金主要包括：股本或实收资本股本或实收资本、各种公积金或盈余、各种公积金或盈余、风险准备、风险准备金金。1、股本或实收资本、股本或实收资本股本、实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行股本、实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。我国目前实行注册资本制度，要求商业银行的原始投入。我国目前实行注册资本制度，要求商业银行的实收资本与注册资本一致，注册资本是商业银行设立行的实收资本与注册资本一致，注册资本是商业银行设立时在工商行政管理部门登记的资本。时在工商行政管理部门登记的资本。股本是银行投资者的初始投入以及以后的追加投入，股本是银行投资者的初始投入以及以后的追加投入，对股份制商业银行来说则是银行成立时发行股票及以对股份制商业银行来说则是银行成立时发行股票及以后增发股票所筹集的股本。后增发股票所筹集的股本。小链接：我国小链接：我国商业银行法商业银行法规定，设立全国性商业银行的注册规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为资本最低限额为10亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为低限额为1亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。万元人民币。2、各种公积金或盈余（资本公积、盈余公积、未分配利润）、各种公积金或盈余（资本公积、盈余公积、未分配利润）（1）资本公积（资本盈余）资本公积（资本盈余）资本公积是银行实际资本与股本或实收资本之间的差额，资本公积是银行实际资本与股本或实收资本之间的差额，也称资本溢价。最常见的资本公积是由于商业银行股票发也称资本溢价。最常见的资本公积是由于商业银行股票发行价格与面值不同而产生的。行价格与面值不同而产生的。例例某股份有限公司发行股票某股份有限公司发行股票1 000万股，票面金额每股万股，票面金额每股10元，注册元，注册资本为资本为1亿元，溢价亿元，溢价5元出售，出资总额元出售，出资总额15亿元。会计分录如下：亿元。会计分录如下：借：银行存款借：银行存款 150 000 000 贷：实收资本贷：实收资本 100 000 000 资本公积资本公积资本溢价资本溢价 50 000 000（2）盈余公积（营业盈余）盈余公积（营业盈余）盈余公积是商业银行按规定从当年实现的净利润中提盈余公积是商业银行按规定从当年实现的净利润中提取的，主要是用于增强银行的实力，满足银行的发展需要，取的，主要是用于增强银行的实力，满足银行的发展需要，或用于弥补亏损。或用于弥补亏损。盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，前者是盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，前者是银行按国家的规定比率必须提取的，上市公司的法定盈余银行按国家的规定比率必须提取的，上市公司的法定盈余公积按照税后利润的公积按照税后利润的10%提取，法定盈余公积累计额已达提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的注册资本的50%时可以不再提取；后者的提取情况由银行时可以不再提取；后者的提取情况由银行自行决定。自行决定。（3）未分配利润（留存盈余）未分配利润（留存盈余）未分配利润是银行在进行利润分配后仍保留的未分配利润是银行在进行利润分配后仍保留的利润，可以用于增强资本实力，或用于以后年度分利润，可以用于增强资本实力，或用于以后年度分配或弥补亏损。这部分利润是银行增加自有资本的配或弥补亏损。这部分利润是银行增加自有资本的重要方面，在经济发展缓慢，资金紧张的情况下，重要方面，在经济发展缓慢，资金紧张的情况下，商业银行也会选择这种方法增加自有资本。商业银行也会选择这种方法增加自有资本。3、风险准备金、风险准备金风险准备金又称补偿性准备金，是商业银行为应付各种风险准备金又称补偿性准备金，是商业银行为应付各种损失而从收益中提留出来的准备金，主要有贷款准备金、坏损失而从收益中提留出来的准备金，主要有贷款准备金、坏账准备金、证券投资准备金等。账准备金、证券投资准备金等。当银行出现呆账、坏账或投资损失时，这些准备金用以核当银行出现呆账、坏账或投资损失时，这些准备金用以核销这些损失，但当没有核销或核销损失还有剩余时，风险销这些损失，但当没有核销或核销损失还有剩余时，风险准备金就成了银行资本金的组成部分了。准备金就成了银行资本金的组成部分了。（二）存款（二）存款存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的70%以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。存款种类有哪些呢？存款种类有哪些呢？存款种类的划分：存款种类的划分：A。按支取方式划分：活期、定期、储蓄。按支取方式划分：活期、定期、储蓄B。按存款所有者划分：企业存款、同业。按存款所有者划分：企业存款、同业存款、财政和其他公共存款、城乡居民存款、财政和其他公共存款、城乡居民个人存款个人存款一、传统存款业务一、传统存款业务（一）按存款的支取方式划分（一）按存款的支取方式划分1、活期存款活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。提取或支付的存款。活期存款又被称为支票存款。活期存款又被称为支票存款。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。活期存款具有以下作用：活期存款具有以下作用：1)1)运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。高银行的盈利水平。2)2)通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。提高银行的信用创造能力。3)3)活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。重要渠道。2、定期存款定期存款定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。户预先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。定期存款的优点定期存款的优点:对存户而言：收益高对存户而言：收益高对商业银行而言：可用资金的期限长对商业银行而言：可用资金的期限长3、储蓄存款、储蓄存款储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折，以储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。发支票），其利率一般较高。储蓄存款按其支付方式可以分为活期储储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。蓄和定期储蓄两种。（二）按存款的持有人划分（二）按存款的持有人划分1、企业存款：指工商企业在生产过程中的支付准备金和、企业存款：指工商企业在生产过程中的支付准备金和部分扩大再生产积累继进存放在商业银行所形成的银部分扩大再生产积累继进存放在商业银行所形成的银行负债行负债2、财政存款：指各级财政金库和机关、团体、部队、学、财政存款：指各级财政金库和机关、团体、部队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存款，是国家校等事业单位预算资金和预算外资金的存款，是国家集中起来的待分配、待使用的国民存款集中起来的待分配、待使用的国民存款3、同业存款：指其他金融进构存入本行的存款，可以分、同业存款：指其他金融进构存入本行的存款，可以分为国内银行的存款和国外银行的存款。为国内银行的存款和国外银行的存款。4、个人存款：指由个人、工商企业、股份公司及其他私、个人存款：指由个人、工商企业、股份公司及其他私人机构所拥有的存款。人机构所拥有的存款。（四）按存款的币种划分（四）按存款的币种划分1、本币存款：指存款货币和提款货币均为本国货币、本币存款：指存款货币和提款货币均为本国货币的一种存款。的一种存款。2、外币存款：在我国指商业银行的外国货币存款。、外币存款：在我国指商业银行的外国货币存款。甲种：企业外币存款甲种：企业外币存款乙种：境外人员或国家允许的个人外币存款乙种：境外人员或国家允许的个人外币存款丙种：中国境内居民的外币储蓄存款丙种：中国境内居民的外币储蓄存款二、创新的存款业务二、创新的存款业务存款业务创新存款业务创新 存款业务创新：指的是银行根据客户的动存款业务创新：指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。足客户需求的过程。1 1可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOWsNOWs）可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。支付，对其存款余额可取得利息收入。2.2.可转让定期存单（可转让定期存单（CDsCDs）可转让定期存单是一种固定期限、固定利可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。可转让定期存单面额较大，融中介工具。可转让定期存单面额较大，1010万至万至100100万美元不等，利率一般高于同期储万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。此对客户颇具吸引力。3.3.自动转账服务账户自动转账服务账户(ATS)(ATS)自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持款账户的余额始终保持1 1美元，其余额转入储蓄账美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。提供的转账服务需要支付一定的服务费。（三）借款业务（三）借款业务借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段，短期借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段，短期借入资金还能使银行保持较高的流动性。商业银行短期借款业务借入资金还能使银行保持较高的流动性。商业银行短期借款业务主要有：主要有：1、向中央银行借款、向中央银行借款中央银行是商业银行的最后贷款者中央银行是商业银行的最后贷款者1）、再贴现）、再贴现指商业银行资金紧张、周转发生困难时，可将贴现所得到的未到期指商业银行资金紧张、周转发生困难时，可将贴现所得到的未到期的商业票价，向中央银行神气再次贴现，以获取现款。的商业票价，向中央银行神气再次贴现，以获取现款。2）、再贷款）、再贷款指商业银行向中央银行的直接借款，多为解决其季节性或临时性的指商业银行向中央银行的直接借款，多为解决其季节性或临时性的资金需要，具有临时融通、短期周转的性质。资金需要，具有临时融通、短期周转的性质。2、向银行同业借款、向银行同业借款向银行同业借款是指银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的向银行同业借款是指银行之间或商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金融通活动。短期资金融通活动。1）、同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和）、同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差来调剂资金头寸的短期借贷行际差来调剂资金头寸的短期借贷2）、转贴现：指商业银行对商业票据承兑贴现后，若发生临时性的准）、转贴现：指商业银行对商业票据承兑贴现后，若发生临时性的准备金不足，可把已贴现、未到期的票价在二级市场上转售给其他银行备金不足，可把已贴现、未到期的票价在二级市场上转售给其他银行申请抵押贷款，以取得资金。申请抵押贷款，以取得资金。3）、转抵押：指当商业银行在准备金头寸不足时，可将发放抵押贷款）、转抵押：指当商业银行在准备金头寸不足时，可将发放抵押贷款而获得的借款客户提供的抵押品，再次向其他银行申请抵押贷款，以而获得的借款客户提供的抵押品，再次向其他银行申请抵押贷款，以取得资金取得资金4）、回购协议：指商业银行将其持有的某些资产，如国库券、政府债）、回购协议：指商业银行将其持有的某些资产，如国库券、政府债券等，暂时出售给其他金融进构、政府或企业，并约定在今后某一特券等，暂时出售给其他金融进构、政府或企业，并约定在今后某一特定日期，以特定价格再购回其所出售资产的一种协议。定日期，以特定价格再购回其所出售资产的一种协议。3、发行金融债券、发行金融债券发行金融债券一般都是中长期的筹资方式。金融债券的利率一发行金融债券一般都是中长期的筹资方式。金融债券的利率一般比存款利率要高，能在市场上流通转让，加上商业银行有较高的般比存款利率要高，能在市场上流通转让，加上商业银行有较高的信誉，因而教容易发行成功。信誉，因而教容易发行成功。通过发行金融债券筹集资金，虽然所付利息高，但由于偿还期通过发行金融债券筹集资金，虽然所付利息高，但由于偿还期长且固定，一般不会产生提前兑付，银行可用于长期放款、投资，长且固定，一般不会产生提前兑付，银行可用于长期放款、投资，使用灵活。使用灵活。4、从国际金融市场上借款、从国际金融市场上借款除了在国内市场上取得借款外，商业银行还常常从国际金融市场除了在国内市场上取得借款外，商业银行还常常从国际金融市场上借款来弥补自己的资金不足，主要形式有：在国际市场上发行债券上借款来弥补自己的资金不足，主要形式有：在国际市场上发行债券和直接向国际金融机构借款。和直接向国际金融机构借款。直接向国际金融机构借款既包括向国际性大商业银行的一般性商业直接向国际金融机构借款既包括向国际性大商业银行的一般性商业借款，也包括向世界银行等国际金融机构的借款。借款，也包括向世界银行等国际金融机构的借款。来来 源源构成构成自有资自有资金金发行股票发行股票附属债券附属债券未分配利润未分配利润增加资本的主要来源增加资本的主要来源各类准备金各类准备金-资本资本/贷款贷款/证券证券吸收外吸收外来资金来资金存款：最主要的负债来源存款：最主要的负债来源活期存款：成本低，期限短、不稳定活期存款：成本低，期限短、不稳定定期存款：成本高，期限长、稳定定期存款：成本高，期限长、稳定储蓄存款：帐户资金随时存或取储蓄存款：帐户资金随时存或取构成构成借款类借款类负债负债中央银行贴现或贷款（再贴现与再贷款）中央银行贴现或贷款（再贴现与再贷款）同业拆借、转贴现、抵押、回购同业拆借、转贴现、抵押、回购市场借款：发行债券、国际金融市场借款市场借款：发行债券、国际金融市场借款其他借款：其他借款：商业银行负债业务商业银行负债业务