商业银行负债的管理.pptx

第三章 商业银行负债的管理第三章 商业银行负债的管理v第一节 负债管理概述v第二节 存款的管理v第三节 借款的管理第一节 负债管理概述v一、银行负债的构成v二、银行负债管理的基本原则银行负债的构成v计息负债存款负债借款负债v非计息负债结算性负债应付款项银行负债管理的基本原则v依法筹资原则v成本控制原则v量力而行原则v结构合理原则第二节 存款的管理v一、存款的特殊性v二、存款的种类v三、存款管理的创新v四、存款保险存款的特殊性v从存款人的角度来看保本付息：风险低随时支取：流动性高支付基础：银行卡、支票期限预定：活期、定期对象不定：社会公众特许经营：必须经监管机构特许v从银行的角度来看存款是银行的象征存款是银行重要性的主要原因存款是银行脆弱性的重要来源存款是银行正常经营的重要基础存款的种类：美国v交易交易账户活期存款账户可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户v 储蓄存款蓄存款一般性储蓄存款账户货币市场存款账户个人退休账户v定期存款定期存款定期存单大额可转让定期存单存款种类：中国v单位存款结算存款定期存款协定存款通知存款保证金存款大额可转让定期存单v个人存款结算存款储蓄存款通知存款大额可转让定期存单v同业存放 结算存款v结算存款：存款人可以随时用于转账结算无固定期限按活期存款利率支付利息v单位结算存款基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户v个人结算存款储蓄存款v储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入银行，银行开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，银行依照规定支付存款本金和利息的活动。v储蓄原则“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。”储蓄存款种类v活期储蓄存款v定期储蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取v定活两便储蓄存款教育储蓄存款v为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金的储蓄存款种类。储户特定存期灵活总额控制利率优惠利息免税单位定期存款v与个人储蓄存款中的整存整取的比较v相同点事先约定期限和利率，到期支取本息v不同点存款资金存款期限存款凭证：“单位定期存款开户证实书”存款支取单位协定存款v单位结算和定期存款的组合v客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户，账户中超过存款额度的部分，银行将其转入单位协定账户，并以优惠利率计息。v各银行之间可能有比较大的差异。通知存款v存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取。v个人和单位均可办理一天通知存款七天通知存款保证金存款v单位与个人均可办理v银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款。v在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。v保证金存款的种类：银行承兑汇票保证金信用证保证金黄金交易保证金个人购汇保证金远期结售汇保证金大额可转让定期存单v固定面额、固定期限、可以转让v发行对象：居民个人和企业、事业单位。v面额大：个人：1万元、2万元、5万元；单位：50万元、100万元、500万元。v期限：3个月、6个月、12个月（1年）。v支取：不得提前支取v到期前可转让存款管理的创新存款管理的创新v存款人存款的目的盈利性、安全性和流动性v存款产品创新的三个基本思路有效结合“三性”突出盈利性突出综合服务v吸收存款方法的创新以贷吸存以代理收付业务吸存以理财顾问服务吸存以认同账户吸存v以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；v发放各种名目的揽储费；v利用不确切的广告宣传；v利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款；v利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。“使用不正当手段吸收存款使用不正当手段吸收存款”的五种做法的五种做法存款保险v存款保险是指为了保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，吸收存款的机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保费，以便在存款机构出现信用危机时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，或由存款保险机构直接向存款者支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。存款保险的目的v保护小额存款人的利益社会公正的需要社会稳定的需要银行稳定的需要v创造公平竞争环境v促进银行加强风险管理22第三节 借款的管理v一、从“负债决定资产”到“资产决定负债”v二、短期借款的管理v三、长期借款的管理v四、借款需求预测与借款方式选择从“负债决定资产”到“资产决定负债”v存款的缺陷：被动资金来源上的被动资金运用上的被动v借款的优点主动性强利用率高流动性风险低非利息成本低“资产决定负债”经营模式的弊端v需要以发达的金融市场为基础v利息成本高：银行借款的债权人所承担的风险要高于存款人所承担的风险，借款的利率一般也就高于存款的利率。v波动性大借款的利率敏感性比存款高短期借款v期限在一年或一年以下同业拆借证券回购向中央银行借款26短期借款之一：同业拆借v商业银行从其他金融机构之间借入短期资金，主要用于支持资金的临时周转。期限短金额大风险低手续简便vSHIBOR：上海银行间同业拆放利率（Shibor）27短期借款之二：债券回购v质押式回购交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。v买断式回购债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一时期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。v两者的主要区别在于标的券种的所有权归属不同28短期借款之三：向中央银行借款v商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择中央银行是“最后贷款人”v两种途径再贴现是指商业银行为了取得资金，把已对客户贴现但尚未到期的商业票据，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为。再贷款是指中央银行向商业银行发放的贷款。29长期借款v长期借款是指期限在一年以上的借款方式,一般采用发行金融债券的形式进行：普通金融债券次级金融债券混合资本债券可转换债券30长期借款之一：普通金融债券v商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。v优势利用率高稳定广告宣传效应促进管理31长期借款之二：次级债券v本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本。v意义：期限比较长可计入银行附属资本，能提高资本充足率广告宣传效应市场约束作用32长期借款之三：混合资本债券v带有一定股本性质，又带有一定债务性质v要求期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息。当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本。v可按一定标准计入银行附属资本33长期借款之四：可转换债券v在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。债权性股权性可转换性v利率一般低于普通债券的利率v可转换债券在达到一定条件以后，可以按照一定标准计入商业银行的附属资本。34借款需求预测与借款方式选择v借款需求的预测银行总体资金需求的预测存款资金的预测v借款方式选择资金需求特征借款成本借款风险市场状况银行条件监管规定