固定资金贷款的组织与管理.pptx

第一节 固定资金贷款一、企业固定资金的周转与银行贷款一、企业固定资金的周转与银行贷款（一）企业固定资金的概念：企业在生产经营过程预付在劳动手段上的资金。（二）企业固定资金周转的特点1、循环周期长。2、投资一次性，收回渐次性。3、价值补偿与实物更新在时间上相矛盾。机器设备机器设备厂房建筑物厂房建筑物二、固定资产的再生产及其资金来源固定资产再生产的形式主要有两种，相应地产生了两种资金来源，银行也相应设置开办两类贷款：1、整体更新折旧基金一般技术改造贷款1966年以前，折旧基金全部上交国家统筹安排；1967年起，为了调动企业积极性，实行抵留办法；改革开放后全部留归企业。更更新新是恢复固定资产原有生产能力，属于补补偿偿性质，主要靠折旧；若更新时进行一些小型的改建扩建工程，来扩大固定资产的生产能力，就属于扩大再生产，银行相应提供了一般技术改造贷款。2、新建、扩建和改建基本建设投资和生产发展基金基本建设贷款和专项设备贷款l新建、扩建和改建基本建设l1979年之前主要靠财政拨款；之后才利用信用方式，建行对新建盈利项目实行“拨改贷”。l基本建设资金来源：生产发展基金，社会筹资，银行贷款第二节 技术改造贷款一、技术改造贷款的性质一、技术改造贷款的性质l*概念：是指银行对符合贷款条件的企事业单位，因技术改造，设备更新和与之相关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款。l*性质：具有垫支性和投资性双重性质。“更新”是恢复固定资产原有生产能力，贷款具有折旧基金垫支性质“改造”是追加投资，贷款具有投资性质二、技术改造贷款的操作程序（一）贷款的申请审批（二）贷款的发放与收回1、每笔贷款的贷款期限一般掌握在5年以内，个别项目最长不超过7年。2、贷款到期，如果借款单位有还款能力而不按期偿还，应视同挪用贷款处理。三、技术改造贷款的管理1.服从国家产业政策和技术改造长远规划，把握贷款支持的特点。2.严格项目评估，保证科学决策。3.做好贷款项目的“三算”审查，确保贷款发放、使用的合理性和效益性。4.加强贷款风险管理，确保贷款安全收回。5.建立和完善技术改造贷款管理的责任制，保证贷款管理的有效性。项目概算、预算、决算第三节 基本建设贷款一、基本建设贷款的种类l基本建设贷款是指银行对工业、交通运输、农垦、畜牧、水产、商业、旅游等企事业单位在新建、扩建、改建、恢复、重建的基本建设项目所需资金而发放贷款。l按资金来源的性质划分为两类：1、国家财政预算安排的基本建设贷款（拨改贷）2、银行运用自身资金来源举办的基本建设投资贷款（银行基建贷款）二、基本建设贷款的操作程序（一）贷款的申请与审批（二）签订借款合同（三）贷款的支付和使用（四）贷款的收回条件条件1 1 3 3个文件：个文件：基建贷款属于扩大再生产，为基建贷款属于扩大再生产，为控制固定资产投资规模，借款控制固定资产投资规模，借款单位申请贷款必须具备单位申请贷款必须具备3 3个文个文件：经批准的贷款项目计划书；件：经批准的贷款项目计划书；初步设计文件；项目已纳入基初步设计文件；项目已纳入基本建设计划。本建设计划。条件条件2 4 4个可行性：个可行性：技术设计的可行性技术设计的可行性生产工艺过关。生产工艺过关。建设条件的可行性建设条件的可行性用地、拆迁、设用地、拆迁、设备、材料、施工力量已落实。备、材料、施工力量已落实。生产的可行性生产的可行性原材料、水源、燃料、原材料、水源、燃料、动力、动力、“三废三废”治理有可靠方案。治理有可靠方案。经济效益的可行性经济效益的可行性项目能按期投产，项目能按期投产，产品有销路，能够按期还本付息。产品有销路，能够按期还本付息。*申请基本建设申请基本建设贷款的条件？贷款的条件？三、基本建设贷款的期限与还本付息（一）期限：小型项目最长不超过6年，大、中项目不超过12年，特大型项目不得超过15年。*（二）还本付息1、新增固定资产的折旧2、基本建设收入3、包干节余4、项目投产后缴纳所得税之前的利润第四节 房地产贷款一、房地产贷款的概念房地产开发贷款是银行提供的涵盖土地整理储备、房地产开发与经营的融资品种。主要包括土地储备贷款、住房开发贷款和商用房开发贷款。二、房地产贷款的特点（一）贷款占用量大，周期较长1房地产商品本身属于价值大、周期长的开发项目，使之开发过程中占用大量资金；2房地产开发、流通和消费环节而言，存在着整体开发分散消费的特性，从而使资金回流相对较慢，占用贷款规模较大；3消费者购房时大多选用先向银行贷款付款，然后分期还款，形成贷款期限长数额大。（二）受国家宏观经济政策影响大l房地产行业链条长（上游？下游？），使之成为国民经济发展的温度计，房地产投资受国家宏观经济政策影响最大。当经济发展过热房地产投资经济泡沫紧缩政策（三）风险因素多，管理难度大政策变动风险行业经营风险市场风险自然风险三、房地产贷款的管理（一）贷款条件：（1）贷款用途正常、合理，有充分的偿还能力；（2）提供房地产开发项目可行性研究报告及批准文件、项目年度投资计划、初步设计以及批准文件、土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程开工证等文件；（3）承诺以土地使用权及地上定着物为抵押，并办理抵押公证手续；（4）财务管理制度健全，并向贷款行提供财务报告；（5）在银行开户。（二）贷款额度、期限和利率l额度：依据借款人资信、经济效益、申请额度和抵押物的价值综合确定。一般情况下，抵押率控制在50%左右，最高不超过70%。l期限：一般为中期贷款。l利率：基准利率基础上浮动。