财务专项预算报告模板.doc

财务预算报告模板

一、预算编制基本
概括阐明拟定本年度预算目的根据，涉及：
（一）对预算年度宏观经济形势总体预测与分析，阐明公司编制预算宏观经济形势基本。
（二）公司编制年度预算所选用会计政策，阐明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计预计发生变更因素，对损益影响金额。
（三）年度预算报表合并范畴阐明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范畴子公司名单、级次、因素以及对预算影响等状况。
二、预算编制目的
概括阐明本年度预算收入、利润目的。
三、预算编制状况
（一）财务收支预算
财务收支预算是公司编制年度预算基本，公司应在进一步开展业务板块分析、重要子公司调查基本上，对重要业务板块发展趋势及生产经营状况进行客观预测，对公司产生重大影响生产经营决策进行阐明。至少应涉及如下内容：
1、收入预算
结合本公司整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况，按重要业务板块阐明生产经营指标增减变动状况和收入、成本等变动状况，以及指标变动对公司效益影响限度等。
2、成本费用预算
预算年度各项成本费用状况，涉及材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、寻常管理费、财务费用等预测发生金额、年度增减变动状况。成本费用占营业收入比重变动状况以及本年度拟采用费用增长控制办法及贯彻办法。
其中预算年度公司人工成本状况，详细涉及：预算年度内公司人工成本支出状况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动状况、职工数量变化等状况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细阐明因素。

3、投资收益
预算年度投资收益预测发生金额、年度增减变动状况。
4、营业外收支
预算年度营业外收支预测发生金额、年度增减变动状况。
（二）投资预算。
1.阐明公司预算年度内拟安排重大固定资产投资项目目、总规模、预期收益及预测实行年限等状况，对于资金来源与资金保障状况应重点阐明。
2.阐明公司预算年度拟筹划实行重大长期股权投资状况，详细涉及：投资目、预测投资规模、资金来源、持股比例、预测收益等状况；
阐明预算年度拟清理长期股权投资，以及拟采用清理手段和办法。
3.分类阐明公司预算年度内拟安排债券、股票、基金等风险业务资金占用规模、资金来源和预测投资回报率等状况。
（三）筹资预算。
阐明公司预算年度内拟安排重大筹资项目目、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况，分析将来偿债能力和风险。
（四）资金预算。
预算年度内资产负债及钞票流量状况，重点阐明经营性钞票流量变化状况，阐明公司为保障资金安全所采用详细应对办法。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子公司和亏损公司、加强重大工程项目资金管控等。

三、实现预算目的办法
预算年度为了实现预算目的拟采用办法，如增收节支、成本管控、过程控制等办法。

四、预算年度重大事项阐明
（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目因素、金额、对象、方式等状况。
（二）阐明公司预算年度内担保、抵押等或有事项规模控制状况，并阐明对逾期担保等或有事项拟采用清理办法。
（三）详细阐明公司预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排状况。
（四）其她需要阐明状况。