资产管理核心制度.doc

四川蓝光实业集团有限企业资产管理制度

第一章 总 则
第一条 为适应集团发展, 促进集团各单位加强资产管理, 确保资产帐实相符; 动态反应资产情况, 充足发挥资产使用效能, 最大程度地盘活资产, 加紧闲置资产变现, 特制订本制度。
第二条 本制度所指资产指帐内和一次性进入费用或成本资产, 包含: 低值易耗品（含300元以下物品）、 固定资产、 闲置及回收利用建筑材料（物资）、 开发项目存量资产、 贮备土地、 应收款项等。
第三条 集团监察审计中心严格按本制度要求, 对各单位资产管理实施动态监督管理。
第二章 资产购置、 管理、 报废及处理
第四条 各单位资产购置在总经理权限内按各企业资产申购程序实施; 超出权限资产购置, 按要求程序报相关部门审批。
第五条 各单位对本单位管理各类资产必需明确管理责任, 并分类建立实物台帐, 定时查对和统计, 确保帐实相符和动态反应本企业资产使用情况, 提升资产使用效能。
（一）固定资产、 存货及低值易耗品管理根据《蓝光集团固定资产管理措施》、 《蓝光集团存货管理措施》、 《集团企业固定资产、 存货管理措施补充要求》实施。
（二）对集团各单位购入一次性进费用或开发成本物资, 由财务部门、 实物资产管理部门和使用部门分别建立物资台帐, 并定时查对, 杜绝物资流失及出现资产管理空白点。
（三）对现场拆除物资（含样板房物资、 建筑物拆除物资）, 由实物资产管理部门进行清理、 回收（在拆除建筑物、 构筑物及使用后物资时, 不得采取破坏性拆除方法）, 并按能否再次利用对拆除物资分类, 并登记造册、 提出处理提议报资产监管部门、 财务中心、 监察审计中心确定后清理、 回收和处理。
（四）各单位实物资产监管部门应该按要求编制《可回收利用材料（物资）统计报表》（样表见附件1）、 《闲置或需调拨使用（变现或报废）资产统计报表》（样表见附件2）, 并于次月6日前报集团监察审计中心; 同时各单位应依据资产现实状况, 提出资产处理意见。
（五）集团财务中心、 监察审计中心将对上报报表进行分析, 并依据各单位需求情况, 结合市场原因提出调拨使用、 或变现、 或报废等处理意见, 报经董事会立案后, 由相关部门组织实施。
第六条 各单位实物资产监管部门在日常资产经营管理中, 应该依据总经理权限和企业相关程序报废、 处理资产; 超出权限资产报废、 处理, 按相关制度实施。
第七条 销售项目存量资产根据《尾盘销售管理措施》实施。
（一）对销售项目存量资产, 销售部门应立刻组织清理, 按月编制《销售项目存量资产统计表》（样表见附件3）, 并于次月6日前上报集团营销策划中心、 监察审计中心; 集团营销策划中心应对销售项目存量资产销售前景、 销售价位、 优惠额度、 市场需求等情况进行估计, 制订出尾盘销售计划或出租方案, 并提出盘活资源提议报集团监察审计中心。
（二）集团监察审计中心在对报表及提议进行测算、 分析后, 提出具体意见报集团董事会立案后, 由营销策划部门、 销售部门组织实施。
（三）对长久未出租自有资源, 经营性物业管理企业所属各单位应强化营销策划能力, 加强对周围市场调查, 寻求优势业态, 制订招商方案, 主动组织招商, 盘活资源。
第八条 应收帐款管理参考《蓝光集团应收款项管理措施》实施, 各单位应按月编制《应收帐款统计表》（样表见附件4）, 并于次月6日前报集团监察审计中心。
第九条 项目投资中心应按季度编制《存量土地资源统计表》, 报集团监察审计中心, 同时依据贮备土地实际开发情况提出提议。
第十条 集团监察审计中心定时检验各单位实物资产管理情况, 并定时编制存量资产报表供集团董事会决议。
第三章 处罚条例
第十一条 对各单位未按资产管理制度实施, 造成资产帐实不符或资产贬值、 毁损、 报废, 给企业造成损失, 视造成损失对责任人处以500-10000元罚款, 企业相关责任部门责任人及总经理负担连带责任。第十二条 对各单位违反资产购置、 报废、 处理程序, 或各单位相互间（或企业内部）调拨资产, 未按要求报批或办理资产移交手续, 对相关人员按资产原值20%处以罚款, 企业相关责任部门责任人及总经理负担连带责任。
第十三条 对资产管理中未严格推行职能、 职责, 视情况对责任人处以1000-6000元罚款, 企业相关责任部门责任人及总经理负担连带责任。
第十四条 对各单位未按要求立刻报送资产统计报表或正确披露资产现实状况, 对责任人处以500-元罚款, 企业相关责任部门责任人及总经理负担连带责任。
第四章 附 则
第十五条 本制度适适用于集团各单位。
第十六条 集团各单位应依据本制度和资产管理相关制度, 结合本身实际情况, 制订具体实施细则。
第十七条 本制度自公布之日起实施。原川蓝集发[]046号文同时废止。
第十八条 本制度解释权属集团监察审计中心。
附件: 1、 《可回收利用材料（物资）统计报表》
2、 《闲置或需调拨使用（变现或报废）资产统计报表》
3、 《销售项目存量资产统计表》
4、 《应收帐款统计表》

四川蓝光实业集团有限企业
董 事 会
二○○三年十二月二十三日

专题词: 资产 管理 制度
报: 总裁
送: 副总裁、 财务总监、 总裁助理
发: 集团企业各部门、 各子企业
拟稿: 王小英 审核: 孙 蔚 总裁办公室印制（此件22份）

附件: 1
可回收利用材料（物资）统计报表
单位:元
名 称
规格型号
单位
数 量
备 注

合 计

审核: 制表:
附件: 2
闲置或需调拨使用（变现或报废）资产统计报表
单位: 元
名 称
规格型号
单 位
数 量
备 注

合 计

审核: 制表:

附件: 3
销售项目存量资产统计表
年 月 日
开发项目
期初存量资产
本月销售存量资产 （含预定）
期末剩下存量资产
其 中
备 注
项目
名称
资源
类别
个数
（间）
面积（M2）
金额（万元）
个数
（间）
面积
（M2）
金额（万元）
面积
（M2）
金额（万元）
已出租存量资产
优惠前
优惠后
优惠前
优惠后
优惠前
优惠后
个数（间）
面积（M2）
月租金（万元）

商铺

写字间

公寓

停车场

小计

商铺

写字间

公寓

停车场

小计

商铺

写字间

公寓

停车场

小计

合 计

审核: 制表:
说明: 1、 本表按项目名称, 并按资源类别分类填报。
2、 优惠后金额按各项目、 各类资源综合优惠率计算。
3、 必需对期末剩下存量资产状态进行分析, 并提出提议; 对期末已出租存量资产必需对出租房号、 租赁期间、 租金等情况进行说明。
附件: 4
应 收 帐 款 统 计 表
单位: 万元
项目名称（或收费类别）
期初余额
本月增加
本月降低
期末余额
其 中
备 注
呆 帐
坏 帐

合 计

审核: 制表:
说明: 1、 销售项目应收款分项目填报; 各物管企业按收费类别填报; 蓝光科技企业按业务类别填报。
2、 对各企业应收帐款已形成呆、 坏帐必需加以说明。