第16章反倾销协议.pptx

Economics School of Jilin University第十六章第十六章 WTO反倾销协议反倾销协议三、案例三、案例 损害确定损害确定 倾销认定倾销认定二、主要内容二、主要内容一、产生背景一、产生背景Economics School of Jilin University一、产生背景一、产生背景博弈结果博弈结果与反补贴并行与反补贴并行单独议题单独议题第一部多边第一部多边乌拉圭回合乌拉圭回合东京回合东京回合肯尼迪回合肯尼迪回合GATT1947 Economics School of Jilin University二、主要内容二、主要内容2.1 宗旨宗旨 改进反倾销程序 透明化与公平性 倾销与产业损害认定 国际投资活动 扩大反倾销法适用范围 主要内容主要内容2.2 规则规则 倾销与损害的认定标准 调查程序的相关规则 反倾销税计算方法及征税的有关规则 Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 v2.2.1 倾销与损害的认定标准倾销与损害的认定标准1.倾销概念的认定倾销概念的认定如果一个产品的出口价格低于出口方在本国销售的如果一个产品的出口价格低于出口方在本国销售的相同产品的价格，相同产品的价格，“则该产品即被认为是倾销则该产品即被认为是倾销”。以下三种情形下，出口国以下三种情形下，出口国国内价不足为据国内价不足为据。即：。即：a.根本不存在国内销售价格；根本不存在国内销售价格；b.在出口国国内销量较小（即产品在出口国国内市在出口国国内销量较小（即产品在出口国国内市场上的销量不足于向进口方销售值的场上的销量不足于向进口方销售值的5%）；）；c.出口方国内销售价格低于成本（但必须首先确定出口方国内销售价格低于成本（但必须首先确定为为“非正常贸易非正常贸易”情况后）才能排除该价格作为正情况后）才能排除该价格作为正常价格的可能性。常价格的可能性。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 在发生国内价无效情况时，可以下列两种价格作为在发生国内价无效情况时，可以下列两种价格作为替代替代：a.相同产品出口到某一合适的第三国的可比价格；相同产品出口到某一合适的第三国的可比价格；b.在原产地国生产成本加上一般费用、销售与管理在原产地国生产成本加上一般费用、销售与管理费用和利润的基础上计算出来的费用和利润的基础上计算出来的“推定价格推定价格”。注意：这里的注意：这里的“相同相同”产品（产品（product similar），），根据协议的解释，应当是指根据协议的解释，应当是指“在所有方面均与审议在所有方面均与审议中的该产品相似，或者在缺乏这一产品时具有同该中的该产品相似，或者在缺乏这一产品时具有同该产品非常类似特性的另一产品产品非常类似特性的另一产品”。这里。这里“相同相同”一一词的英文表述是词的英文表述是“similar”，而非，而非“same”。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2.损害的认定损害的认定所谓损害，是指倾销产品对进口方国内相同或类似所谓损害，是指倾销产品对进口方国内相同或类似产业造成的不良后果而言。产业造成的不良后果而言。损害必须基于以下事实：损害必须基于以下事实：a.倾销进口的产品大量增加（即对于进口国国内倾销进口的产品大量增加（即对于进口国国内生产和消费而言绝对增加了或是相对增加了）；生产和消费而言绝对增加了或是相对增加了）；b.进口产品价格压低了与此相同的国内产品价格进口产品价格压低了与此相同的国内产品价格或阻碍了国内同类产品价格的提高；或阻碍了国内同类产品价格的提高；c.作为结果，进口方国内产业受到损害或受到损作为结果，进口方国内产业受到损害或受到损害的威胁。害的威胁。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 3.倾销与损害之间的因果关系倾销与损害之间的因果关系倾销与损害之间必须构成倾销与损害之间必须构成因果关系因果关系。换言之，二者。换言之，二者不仅要有并列关系，还必须有直接因果联系。不仅要有并列关系，还必须有直接因果联系。对影响产业状况和国内价格的各种因素进行全面评对影响产业状况和国内价格的各种因素进行全面评估，用事实说话，避免主观随意性。在损害验证基估，用事实说话，避免主观随意性。在损害验证基础上，再进行因果分析，以最终确定是否可采取反础上，再进行因果分析，以最终确定是否可采取反倾销措施。倾销措施。关于关于“损害威胁损害威胁”的裁定的裁定，总协定的态度更为谨慎，总协定的态度更为谨慎，强调以事实为依据，而强调以事实为依据，而“不仅仅是依据宣称、猜想不仅仅是依据宣称、猜想或者遥远的可能性或者遥远的可能性”并强调这种损害威胁是并强调这种损害威胁是“明确明确可预见的、而且是迫切的可预见的、而且是迫切的”。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 4.造成损害的进口累积评估造成损害的进口累积评估 适用于从一个以上的国家进口的情况。适用于从一个以上的国家进口的情况。进口累积应符合以下条件：进口累积应符合以下条件：a.每一国家的倾销幅度超过了最小的幅度每一国家的倾销幅度超过了最小的幅度2；b.从每一国家进口的数量不可忽略不计。即，占从每一国家进口的数量不可忽略不计。即，占市场同类产品数量市场同类产品数量3或者不足或者不足3%的几个国家的的几个国家的总和占有率超过总和占有率超过7；c.依据进口产品之间的竞争条件和进口产品与国依据进口产品之间的竞争条件和进口产品与国内同类产品之间的竞争条件，这种累积评估是恰内同类产品之间的竞争条件，这种累积评估是恰当的。当的。以上三点必须同时具备以上三点必须同时具备。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 v2.2.2 反倾销调查程序的相关规则反倾销调查程序的相关规则 1.反倾销过程基本步骤：反倾销过程基本步骤：a.申请人提起反倾销指控并以书面材料提交本国有申请人提起反倾销指控并以书面材料提交本国有关当局；关当局；b.确认申请人资格并决定是否受理诉讼；确认申请人资格并决定是否受理诉讼；c.如果受理，可立案并同时通知进出口各方当事人；如果受理，可立案并同时通知进出口各方当事人；d.调查程序：分别进行倾销事实和损害事实的调查；调查程序：分别进行倾销事实和损害事实的调查；e.举行听证会；举行听证会；f.如果反倾销成立，通知海关征反倾销税。如果反倾销成立，通知海关征反倾销税。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2.进口方申请人资格进口方申请人资格 必须具备的两条互补标准：必须具备的两条互补标准：第第一一，支支持持申申请请的的生生产产商商必必须须占占提提出出支支持持或或反反对对申申请的生产商产量的请的生产商产量的50%以上。；以上。；第第二二，支支持持申申请请的的生生产产商商应应至至少少占占该该产产业业总总产产量量的的25%。目目的的是是强强调调损损害害影影响响的的广广泛泛性性，确确保保该该申申请请是是“由由国国内内产产业业或或能能够够代代表表国国内内产产业业”的的具具备备一一定定代代表表性性的企业发起。的企业发起。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 v2.2.3 反倾销税计算方法及征税的有关规则反倾销税计算方法及征税的有关规则 1.出口价与出口国国内价比较出口价与出口国国内价比较 国外价格与国内价格比较；国外价格与国内价格比较；国内市场上低于平均生产成本的销售价格只有在符国内市场上低于平均生产成本的销售价格只有在符合下列条件时才不予考虑（即不作为正常价格）：合下列条件时才不予考虑（即不作为正常价格）：这种销售是在较长的时间内进行的（通常为一年，或这种销售是在较长的时间内进行的（通常为一年，或在某些情况下在某些情况下6个月）；个月）；在出口国国内市场上的平均销售价格低于加权平均单在出口国国内市场上的平均销售价格低于加权平均单位成本；或低于单位成本的销售量占总销售量的位成本；或低于单位成本的销售量占总销售量的20%以上；以上；成本未在合理时期内收回。成本未在合理时期内收回。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 2.推定价格的计算原则推定价格的计算原则 成成本本计计算算“一一般般应应以以出出口口商商或或生生产产商商保保存存的的记记录录为为基基础础-如如果果该该记记录录符符合合出出口口方方普普遍遍接接受受的的会会计计原原则则”。；。；当无法在上述基础上确定数量时，协议规定可以在当无法在上述基础上确定数量时，协议规定可以在以下基础上确定：以下基础上确定：来自其他一般同类产品的出口商或生产商的实际数据；来自其他一般同类产品的出口商或生产商的实际数据；其他相同产品出口商的加权平均成本和利润；其他相同产品出口商的加权平均成本和利润；任何其他合理的方法，只要其数量不超过一般同类产任何其他合理的方法，只要其数量不超过一般同类产品的出口商和生产商的数量。品的出口商和生产商的数量。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 3.不征税或少征税原则不征税或少征税原则调查结束后，尽管可能具备了全部征税条件，总调查结束后，尽管可能具备了全部征税条件，总协定鼓励使用不征税或少征税原则协定鼓励使用不征税或少征税原则a.如果在初裁结论作出后，出口商主动要求承诺提如果在初裁结论作出后，出口商主动要求承诺提价（价（“价格承诺价格承诺”），那么，进口方应取消征税决），那么，进口方应取消征税决定；定；b.如果少征税即可祢补和消除所造成的产业损害如果少征税即可祢补和消除所造成的产业损害的话，就应少征税；的话，就应少征税；c.如果造成损害的程度小于计算出来的倾销幅度，如果造成损害的程度小于计算出来的倾销幅度，则应在该幅度基础上征税。则应在该幅度基础上征税。Economics School of Jilin University2.2 实体规则与程序性规则实体规则与程序性规则 4.征收反倾销税的期限征收反倾销税的期限 根据协议第根据协议第11条条“夕阳条款夕阳条款”，反倾销税应当在，反倾销税应当在“自征税之日起自征税之日起5年之内终止年之内终止”。这意味着。这意味着5年后年后自动到期，除非有利害关系的当事人提出对案子自动到期，除非有利害关系的当事人提出对案子进行复议的请求。进行复议的请求。复议必须在复议必须在“夕阳日期夕阳日期”之前发起，并在一年之之前发起，并在一年之内结束。从进口国角度看，复议的起因无非是想内结束。从进口国角度看，复议的起因无非是想证明，如果不继续采取反倾销限制，损害会再次证明，如果不继续采取反倾销限制，损害会再次发生。发生。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v一、案情介绍一、案情介绍1990年年11月月1日，美国联合汽车公司向美日，美国联合汽车公司向美国国际贸易委员会和美国国际贸易管理署国国际贸易委员会和美国国际贸易管理署起诉中国大陆和台湾在美国市场倾销镀铬起诉中国大陆和台湾在美国市场倾销镀铬螺母。螺母。设于加州的联合公司是美国螺母的主要生设于加州的联合公司是美国螺母的主要生产厂家，它曾在产厂家，它曾在70年代起诉日本倾销该产年代起诉日本倾销该产品，品，90年代伊始又把目标对准中国大陆和年代伊始又把目标对准中国大陆和台湾。美国市场上同台竞争的就是这四大台湾。美国市场上同台竞争的就是这四大厂家。厂家。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v一、案情介绍一、案情介绍1991年年4月月18日，美国商务部初裁认定中日，美国商务部初裁认定中国为国为“非市场经济国家非市场经济国家”，生产要素的价，生产要素的价格不反映公平的市场价格，因此选定格不反映公平的市场价格，因此选定巴基巴基斯坦斯坦作为本案的作为本案的替代国替代国，以其生产要素的，以其生产要素的价格作为核算依据，结果裁定螺母的倾销价格作为核算依据，结果裁定螺母的倾销幅度为幅度为66.49%。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v二、进展与结果二、进展与结果美国派官员去大陆和台湾实地调查。在大陆的调查中，美国派官员去大陆和台湾实地调查。在大陆的调查中，美国官员着重调查生产作业的美国官员着重调查生产作业的“市场经济导向市场经济导向”问题，问题，以确定在终裁中是采用中国厂家的生产成本价格，还以确定在终裁中是采用中国厂家的生产成本价格，还是象以往所有涉及中国的反倾销一样，采用是象以往所有涉及中国的反倾销一样，采用“替代国替代国”的成本价格作为裁定倾销的标准。的成本价格作为裁定倾销的标准。经广泛调查和中方的大量举证，美国商务部在终裁中经广泛调查和中方的大量举证，美国商务部在终裁中推翻了初裁，改变以前全部采用推翻了初裁，改变以前全部采用“替代国替代国”价格的惯价格的惯例，例，承认中国的承认中国的“市场经济因素市场经济因素”，采用中国厂家的，采用中国厂家的主要生产要素价格，仅采用巴基斯坦的劳动力费和一主要生产要素价格，仅采用巴基斯坦的劳动力费和一般管理费用，从而使中国螺母的倾销幅度急剧下降至般管理费用，从而使中国螺母的倾销幅度急剧下降至4.24%。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v三、案件评析三、案件评析本本案案胜胜诉诉的的关关键键因因素素之之一一在在于于中中方方聘聘请请了了得得力力的的辩辩护护律律师师。在在当当时时中中国国对对“市市场场经经济济地地位位”及及“替替代代国国”这这些些令令人人眼眼花花缭缭乱乱的的词词汇汇应应接接不不暇暇且且感感到到懵懵懵懵懂懂懂懂的的时时候候，时时任任美美国国雷雷德德史史密密斯斯萧萧姆姆莱莱律律师师事事务务所所国国际际法法律律顾顾问问的的汪汪静静律律师师的的精精彩彩辩辩辞辞征征服服了了美美国国商商务务部部官官员员，从从而而为为中中方方此此案案的的胜胜诉诉带来了转机。带来了转机。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v三、案件评析三、案件评析1、法法律律的的功功用用在在于于为为守守法法者者提提供供明明确确的的、可可预预见见的的合合法法行行为为标标准准，而而“替替代代国国”方方式式根根本本不不具具备备可可预预见见性性，一一个个所所谓谓“非非市市场场经经济济国国”的的生生产产商商不不可可能能预预见见将将来来哪哪个个第第三三国国将将被被美美国国商商务务部部择择为为“替替代代国国”，因因此此就就无无法法确确定定某某一一产产品品在在美美国国市市场场上上的的合理价格，以避免其倾销诉讼。合理价格，以避免其倾销诉讼。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v三、案件评析三、案件评析2、在在实实践践中中，美美国国在在“替替代代国国”的的选选择择上上具具有有极极大大的的任任意意性性，处处于于同同等等经经济济发发展展水水平平的的市市场场经经济济国国众众多多，它它们们之之间间在在每每一一产产品品的的价价格格上上往往往往大大相相径径庭庭，因因而而在在这这种种不不公公平平的的替替代代国国选选择择方方式式下下很很难难决决定定某某一一产产品的品的“公平价值公平价值”作为评判倾销的标准。作为评判倾销的标准。Economics School of Jilin University三、案例三、案例 中美镀铬螺母案中美镀铬螺母案 v三、案件评析三、案件评析3、“非非市市场场经经济济国国”这这一一概概念念本本身身显显然然是是一一个个经经济济学学名名词词，理理应应从从经经济济角角度度来来分分析析和和评评价价现现在在的的中中国国实实际际，但但很很遗遗憾憾，它它却却被被当当作作为为政政治治概概念念来来使使用用。如如果果从从经经济济角角度度看看，中中国国过过去去十十几几年年的的成成功功经经济济体体制制改改革革，已已使使中中国国不不再再是是单单一一的的“非非市市场场经经济济”。Economics School of Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 v反反规避（规避（Anti-Circumvention）所谓规避，是指一种出口产品在被另一国实施反所谓规避，是指一种出口产品在被另一国实施反倾销措施的情况下，出口商通过各种形式减少或倾销措施的情况下，出口商通过各种形式减少或避免出口产品被征收反倾销税或被适用其它形式避免出口产品被征收反倾销税或被适用其它形式的反倾销措施的行为；的反倾销措施的行为；例如，出口商通过改变商品的生产地、组装地或例如，出口商通过改变商品的生产地、组装地或产品形态，将产品转移到第三国或进口国国内进产品形态，将产品转移到第三国或进口国国内进行装配，从而改变其产品的原产地，以规避反倾行装配，从而改变其产品的原产地，以规避反倾销税。销税。反规避是指进口国为防止国外出口商规避反倾销反规避是指进口国为防止国外出口商规避反倾销措施的行为而采取的措施。措施的行为而采取的措施。Economics School of Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 v美国反规避法规定的规避行为主要包括：美国反规避法规定的规避行为主要包括：在美国境内组装规避的行为。主要看来自制成品被在美国境内组装规避的行为。主要看来自制成品被征收反规避税的国家的部件的多少。征收反规避税的国家的部件的多少。在第三国组装规避的行为。条件是在美国增值很少。在第三国组装规避的行为。条件是在美国增值很少。产品的细小变化规避行为。是指外国生产商对货物产品的细小变化规避行为。是指外国生产商对货物的形式或外观在很小的方面做出改变以规避已公布的形式或外观在很小的方面做出改变以规避已公布的反倾销和反补贴税令的行为。的反倾销和反补贴税令的行为。后期发展的产品的规避。后开发产品是否属于现存后期发展的产品的规避。后开发产品是否属于现存反倾销税令的范围时，考虑原产品与后开发产品在反倾销税令的范围时，考虑原产品与后开发产品在总的物理特征、最终购买者的预期、最终用途、贸总的物理特征、最终购买者的预期、最终用途、贸易渠道、广告和展示等方面是否相同或相似。易渠道、广告和展示等方面是否相同或相似。“相当于销售的租赁相当于销售的租赁”行为。美国商务部在调查这行为。美国商务部在调查这类规避行为时，一般考虑以下因素：租赁的期限、类规避行为时，一般考虑以下因素：租赁的期限、在工业内的商业做法、交易的情况等。在工业内的商业做法、交易的情况等。Economics School of Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 v欧盟反规避法判断规避行为的标准：欧盟反规避法判断规避行为的标准：时间要求：在对出口商的制成品进行反倾销调查之时间要求：在对出口商的制成品进行反倾销调查之日起或即将发起调查前，才开始或迅速扩大在欧盟日起或即将发起调查前，才开始或迅速扩大在欧盟或第三国的组装经营，所用的零配件全部或部分来或第三国的组装经营，所用的零配件全部或部分来自被征收反倾销税的国家；自被征收反倾销税的国家；零配件的价值：来自被征收反倾销税的制成品国家零配件的价值：来自被征收反倾销税的制成品国家的零配件或原材料必须超过组装或生产的产品所用的零配件或原材料必须超过组装或生产的产品所用的全部零配件价值的的全部零配件价值的60%60%，但如果这些零配件在组装，但如果这些零配件在组装过程中实现的增值超过生产成本的过程中实现的增值超过生产成本的25%25%，则不被列为，则不被列为规避行为；规避行为；实际后果：组装产品正在破坏反倾销税在相似产品实际后果：组装产品正在破坏反倾销税在相似产品的价格、数量方面的补救效果，并且原来确定该类的价格、数量方面的补救效果，并且原来确定该类相似产品倾销的证据依然存在。相似产品倾销的证据依然存在。Economics School of Jilin University反倾销中的规避与反规避反倾销中的规避与反规避 v反规避措施的杀伤力远比反倾销大得多反规避措施的杀伤力远比反倾销大得多如果说反倾销还尚需过程与时日的话，反规避实施如果说反倾销还尚需过程与时日的话，反规避实施程序的简单是让企业始料不及程序的简单是让企业始料不及的的。例例如，进口国政府可以不经过实际调查就做出征税如，进口国政府可以不经过实际调查就做出征税的决定，而且其实施几率较高，只要发起反规避调的决定，而且其实施几率较高，只要发起反规避调查，出口企业很难逃避被征收高额反倾销税的命运，查，出口企业很难逃避被征收高额反倾销税的命运，其税率往往按反倾销程序中确定的最高税率计征。其税率往往按反倾销程序中确定的最高税率计征。Economics School of Jilin University近期反倾销案近期反倾销案 v美对中国梅花生物味精反倾销美对中国梅花生物味精反倾销v美初裁中国等七国钢铁产品存倾销美初裁中国等七国钢铁产品存倾销v巴西对中国产无缝钢管征收临时反倾销税巴西对中国产无缝钢管征收临时反倾销税。v对欧盟太阳能级多晶硅征反倾销反补贴税对欧盟太阳能级多晶硅征反倾销反补贴税v对原产日美进口光纤预制棒反倾销调查对原产日美进口光纤预制棒反倾销调查。