中国节能全面预算管理系统实施解决方案版样本.doc

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中国节能全方面预算管理信息系统实施处理方案用友软件股份中国节能项目组提交日期：8月14日文控编号: UFPMO-ZGJN-03-01 版本号： V2.0 文档更新统计日期完成人版本备注 -8-17 沈杨芳 V1.0 -9-9 蔡瑞仙 V2.0 文档审核统计日期审核人职务备注 -9-16 刘锦项目总监 -9-20 陈立艳咨询服务总监文档去向统计拷贝份数接收人职务备注郑重申明: 本文件包含中国节能及用友软件股份内部资料，未经双方书面授权，任何组织及个人不得外传。目录 1. 项目背景 5 1.1 企业介绍 5 1.2 前期工作回顾 5 1.3 项目特点 5 2. 系统目标 6 3. 实施范围 7 3.1企业范围 7 3.2产品范围 8 3.3业务范围 8 4. 预算产品实施方案总体介绍 8 4.1预算体系架构 8 4.2预算编制 9 4.3预算实施 9 4.4预算分析 10 4.5预算调整 11 4.6预算控制 11 4.7预算审批流 11 4.8预算合并 12 5. 预算产品实施具体说明 12 5.1预算主体设置 12 5.1.1 预算主体目录 12 5.1.2 预算主体目录说明 13 5.2预算数据模型 14 5.2.1预算样表体系 14 5.2.2预算指标和维度数据模型 17 5.3其它方案 24 5.3.1预算浮动表方案 24 5.3.2预算公式方案 26 5.3.3预算合并方案 27 5.3.4接口方案 28 6. 预算整体应用步骤 29 6.1预算样表定制和下发步骤 29 6.2预算编制步骤 31 6.2.1最末级预算主体预算编制步骤 31 6.2.2中间级预算主体预算编制步骤 32 6.2.3中国节能预算编制步骤 34 6.2.4中间级预算主体预算分解步骤 35 6.2.5最末级预算主体预算分解步骤 36 1. 附件 36 该项目已经过用户测试验证经过，实施进入准备上线切换阶段 1. 项目背景 1.1 企业介绍中国节能环境保护集团企业是中国中央政府直接出资成立，国资委监管唯一一家主业为节能减排、环境保护企业，长久致力于推进节能环境保护技术进步和产业升级，一直专注于城市节能环境保护基础设施，专注于工业领域节能减排，专注于清洁技术和新能源业务，是中国节能环境保护领域规模最大、最具特色、最具竞争力产业投资集团和集成服务运行商。在“为建设资源节省型、环境友好型社会，为全球应对气候改变提供优质产品和服务，成为这个领域优异贡献者”企业愿景下，企业围绕节能减排、环境保护、新能源和清洁技术三大主业方向，关键强化工程服务、运行管理服务、装备制造和科技研发孵化和产业化推广四大支撑，各主业板块已形成较强关键竞争力和较大产业规模。在以工业节能减排改造、城市生态节能服务为主节能环境保护技术服务领域，中国节能环境保护集团企业作为中国政府相关部委指定节能项目评定咨询机构、中央企业节能减排技术服务中心，经过协议能源管理方法，在冶金、化工、建筑、照明等领域实施了大批节能减排服务项目，并为城市和区域提供整体循环经济计划和节能减排咨询服务，在城市开发建设低碳经济产业园区。现在企业主营业务范围多为关系民生发展领域，各主业板块实力均居全国同行业前三名，专业化整体优势十分突出，综合素质和整体水平表现了中央企业在节能减排和环境保护领域骨干和表率作用。 1.2 前期工作回顾中国节能全方面预算项目是在中国节能现有NC系统上搭建。7月份已经实施了财务核实系统，而且在11月份已经上线使用了。现在中国节能集团已使用用友企业总账模块、固定资产模块、现金管理模块、IUFO报表模块、合并报表模块、BI分析模块。 1.3 项目特点中国节能预算项目特点关键以下： 1. 中国节能下属单位众多，预算主体共分5个层级，包含402个编制层面预算主体，47个合并汇总层面预算主体。具体预算主体明细参见《附件1-预算主体》。 2. 中国节能从事多行业，因为行业不一样将造成预算指标也不一样。依据《预算报表体系》，此不一样关键反应在业务量指标、主营业务成本指标等方面。 3. 依据业务性质和相关业务处理特点，不一样预算主体包含到预算报表不一样。 4. 浮动表比较多，生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表。 5. 两套预算体系：内部管理一套、国资委一套，内部管理预算内容涵盖了国资委预算内容。 6. 支持资产负债表、利润表、现金流量表预算合并。 2. 系统目标能够纵向全方面实现预算目标估计、制订及调整，预算目标分解及下达，预算目标实施和控制，预算目标偏差分析和偏差调整，预算考评等功效。能够横向经过费用这条根本贯穿企业经营管理活动财务预算、费用管理、资金管理等关键业务，实现全方面预算管理系统和财务等相关系统数据集成。能够实现以预算责任中心（归口管理部门）为基础单位计划、预算、费用汇总、平衡和控制步骤。能够提供时间序列年度、季度、月度分解口径。能够提供并列专业、项目、部门口径分解方法。具体目标： 1. 建立中国节能统一预算体系 1) 设置中国节能全部预算主体，并建立预算主体和核实主体对应关系。 2) 搭建统一预算指标和维度，并建立预算指标维度和会计科目及其它基础档案对应关系。 3) 依据预算指标和维度，搭建统一预算编制样表体系和预算分析样表体系。 4) 针对每张预算样表每个预算主体，配置其预算编制上报批复步骤。 5) 针对预算指标、预算维度设置权限。 2. 预算编制 1) 支持各预算主体预算编制上报批复步骤。 2) 针对预算编制过程中，预算编制、预算上报、预算审批等步骤设置权限。 3. 预算分析 1) 设置预算分析表和预算编制表对应关系或设置取数公式。 2) 针对预算分析表设置权限。 4. 预算合并 1) 完成中间表和三大主表（资产负债表、利润表、现金流量表）合并。 3. 实施范围具体实施单位范围参见《附件1-预算主体》。 3.1企业范围预算系统中组织结构和核实系统中组织保持一致。其中集团总部要求设置全部职能部门；二级和二级以下子企业下分别设“**企业本部”节点。系统按各子企业归属关系自动汇总。 5. <图4.1-1 组织结构> 3.2产品范围此次实施产品范围为计划预算预算基础和全方面预算模块。 3.3业务范围此次实施业务范围为全方面预算管理及预算合并。 4. 预算产品实施方案总体介绍依据中国节能全方面预算管理需要，结合软件产品本身功效，我们提供以下产品实施方案: 4.1预算体系架构全方面预算系统本身架构关系及其和其它系统接口关系以下图所表示： 4.2预算编制系统实施前，中国节能预算编制由总部统一布署和安排，由各单位依据自己情况分别编制，预算指标在各企业不尽相同，且没有明确具体费用类别，预算编制后，再逐层汇总和上报。系统实施后，由总部统一建立公共预算指标，统一设置全部预算样表，并下发给各单位使用，各单位分别以部门为预算主体编制管理费用预算。全部预算责任主体能够直接在系统内编制预算，并完成审批和汇总。经过系统实施，将从预算编制开始，促进企业预算管理标准化和规范化，同时也能够使全部部门在预算系统这个统一平台上进行预算操作，从而为企业总部监控各单位预算实施情况提供了条件。 4.3预算实施系统实施前，中国节能实际实施数据靠财务人员手工从总账系统中进行统计，工作量较大，信息提供周期较长，不利于发挥预算管理对企业业务发展监督和控制作用，也无法立即满足企业领导决议需要。为满足预算编制、调整和分析需要，预算系统中必需包含实际实施数据，作为预算编制时参考和依据，和预算实施分析必需数据条件等。预算系统中实际实施数据关键由两部分组成，一部分为核实系统（NC）直接导入；另一部分则由预算编制人员手工录入。所以需开发实际数据录入表格，由预算编制人员根据表格要求录入实际数据。考虑到进行预算调整和季度实施分析需要，所以要求实际数据（导入和手工录入）期间到季度，随管理需要能灵活扩展期间至月。为确保核实系统和预算系统实际数据一致性，全部实际数据均不进行任何业务逻辑计算，在确保实际数据合理逻辑前提下许可进行汇总运算。系统实施后，预算实施数据将由系统自动从总账系统取数，取数操作随时能够进行，所以，该部分工作效率将会大大提升，预算实施情况能够随时提取，有力支持企业领导决议需要。取数分自动和手工两种，两种方法能够结合使用，自动取数指按预算表单进行定时设置，系统在要求时间将自动实施取数动作，如同闹钟设置，能够天天实施一次，而手工能够随时进行，作为自动取数补充方法。 4.4预算分析系统实施前，预算实施情况分析依靠财务人员手工将预算数据和实际实施数据进行对比，然后计算实施百分比，因为实施数据是财务人员从总账系统查询统计得到，所以，企业领导和各业务部门无法直接得到，只能由财务部门统计完成后，再发送给企业领导或各业务部门。系统实施后，在预算分析节点设置预算分析模型，系统自动将预算数和实施数进行组合并计算实施百分比。预算分析对象能够按部门或项目进行月度实施情况分析，也能够将全部部门或项目进行汇总分析实施情况。假如给企业领导和各业务部门分配系统权限，则她们能够直接到系统内查询预算实施情况，而且将不受时间限制，随时能够了解预算实施情况。即使不给各业务部门分配权限，假如她们需要预算实施情况信息，财务部门也能够随时提供。 4.5预算调整中节能集团每十二个月8月全部将进行全方面预算调整，为保留原版和调整版数据，和不一样预算假设下预算版本，系统应该支持多版本管理。每十二个月8月份预算调整是针对本年8月至12月数据进行估计，也可了解为“7+5滚动估计”，是基于前7个月实际实施数据，对后5个月进行估计。转换成季度角度，则是前两个季度为实际实施数，对第三季、第四季度进行估计。 4.6预算控制系统实施前，缺乏预算控制手段，预算管理仍停留在编制和分析阶段，无法真正将预算落到实处。系统实施后，能够在报销管理中实时进行预算控制。当报销费用超预算时，在保留单据操作时点即进行控制，使单据无法保留，必需进行预算额度调整后，才能继续进行相关操作。编制预算是按月进行，不过预算控制是以年为时间粒度进行控制。 4.7预算审批流预算审批工作流步骤是在完成预算数据录入，并进行该单位预算指标逻辑计算和汇总以后，按预算管理架构自下而上确实定、提交、审批过程。经过利用预算系统步骤管理功效，来实现预算数据逐层向上提交审核及向下批复功效，降低了预算审核过程中预算表格在汇总部门滞留和分发过程，既确保预算汇总、上报立即性，同时规范了基础审批步骤，使预算工作能有序进行。以下为中节能集团系统中自下而上逐层提交审批步骤：（以下仅为二级单位上报集团基础审批流，仅供参考。） 4.8预算合并第一阶段预算合并不使用预算合并模块完成，由2张明细交易表及3张合并抵销调整表组成，在交易表中填入明细交易数据后，合并抵销调整表从中取对应抵销数据，再进行合并。 5. 预算产品实施具体说明 5.1预算主体设置 5.1.1 预算主体目录预算主体目录见《附件1-预算主体》。 5.1.2 预算主体目录说明 5.1.2.1预算主体分类 1. 预算主体分为三种类型，第一个为合并汇总层面预算主体或虚拟预算主体，第二种为编制层面预算主体，第三种为部门主体。说明： 1) 对于合并汇总预算主体或虚拟预算主体，业务处理上有以下特点： ² 从预算编制角度来讲，合并汇总预算主体不做具体预算编制，关键是汇总合并其直属下级单位预算； ² 从预算控制角度来讲，可在合并汇总预算主体层面设置统一控制方案控制各下级预算主体预算实施情况，各下级预算主体不许可修改上级下发控制方案，当然各下级预算主体也可依据实际业务需要增设个性化控制方案； ² 从预算分析角度来讲，能够做跨预算主体分析。 2) 编制层面预算主体为具体预算主体，各预算主体在各自帐套中进行各自预算编制、预算控制、预算调整和分析等。 3) 部门主体只有集团本部设置，也要进行预算编制、控制、调整和分析。 5.1.2.2预算主体编码规则预算主体编码同核实主体。 5.1.2.3预算主体和核实主体对应关系及处理方案除以下尤其说明外，预算主体和核实主体一一对应。预算主体和核实主体不能完全对应情况和处理方案以下： 1. 1个预算主体对应多个核实主体现在无此情况。 2. 部门主体。集团下设20个部门，在核实系统处是部门档案，在预算系统中作为部门主体存在，具体见《预算主体手册》中“预算主体-部门”页签。处理方案： 1) 对应关系：在预算系统中建立预算主体时，直接采取导入uap——导入部门档案方法，将核实系统中部门档案导入预算主体节点作为部门主体存在。 2) 对预算控制影响：设置预算控制方案时，需要增加“部门档案”行来确定能控制到具体某个部门。 3) 对预算实施影响：写实施数取数公式时，需要增加“部门档案”行来确定能取到具体某个部门数据。 5.1.2.4预算主体层级说明及处理方案预算主体共分4级，预算主体层级将影响预算汇总。在做预算汇总时，通常标准为自下而上逐层汇总，但尤其说明情况除外，现在无特殊情况。 5.1.2.5部分预算主体不使用核实模块处理方法现在节能系统中有100多家职能企业没有核实系统，不过在此次预算实施过程中被纳入了预算体系，这时有两种处理方法，列举以下： 1. 将这100多家主体在UAP中建账，再导入成预算系统里预算主体。此做法优缺点以下： 1) 优点：权限设置简单，只需在UAP处创建用户关联对应企业即可，无需在预算系统里再设置权限。 2) 缺点： Ø 这些企业并不使用核实系统，以后也有可能不上核实，所以建账属于多出工作。 Ø 每个企业需要一个一个输入来增加。 2. 直接在预算系统中创建预算主体，和UAP处无关。此做法优缺点以下： 1) 优点：只需做一个excel列表，然后导入系统即可，创建主体工作量极大降低。 2) 缺点： Ø 每个主体对应用户关联企业为集团，这么就需要在预算系统中系统权限节点一个个设置权限，以免她们看到别企业计划，这个工作量较大。 Ø 这种新增加主体创建计划，无法被其在UAP中上级企业看到，也需要经过权限设置方法来实现。经过衡量，决定采取第一个方案。 5.2预算数据模型 5.2.1预算样表体系 5.2.1.1预算编制样表依据《预算报表手册》，分类后预算编制表单以下：表格分类编号表格名称经营预算 JY01-01 经营计划预算表-清洁能源 JY01-02 经营计划预算表-环境保护水务 JY01-03 经营计划预算表-新型材料 JY01-04 经营计划预算表-绿色建筑 JY01-05 经营计划预算表-工程承包 JY01-06 经营计划预算表-节能服务 JY01-07 经营计划预算表-健康产品 JY01-08 经营计划预算表-液晶产品 JY01-09 经营计划预算表-CNG JY01-10 经营计划预算表-贸易 JY01-11 经营计划预算表-装备制造 JY01-12 经营计划预算表-矿产品开采加工 JY01-13 经营计划预算表-焦化煤气 JY01-14 经营计划预算表-固废处理 jy01-15 经营计划预算表-咨询设计 jy01-16 经营计划预算表-其它 JY02 主营业务收入预算表 JY03 主营业务成本预算表 JY04 主营业务毛利预算表 JY05 其它业务利润预算表 JY06 应收账款预算表 JY07 其它应收款预算表 JY08 材料采购预算表 JY09 存货预算表 JY10 材料采购预算表 JY11 销售费用预算表 JY12 管理费用预算表 JY13 管理费用预算表(总经办） JY14 营业外收支预算表 JY15 职员薪酬预算表资本预算 ZB01 长久股权投资预算表 ZB02 投资收益预算表 ZB03 固定资产投资预算表 ZB04 无形资产投资预算表 ZB05 金融工具预算表 ZB06 研发支出预算表资金预算 ZJ01 资金计划预算表 ZJ02 筹资预算表 ZJ03 财务费用预算表 ZJ04 担保预算表 ZJ05 资金授信额度预算表财务预算 CW01 关键分析指标预算表 CW02 EVA指标计算预算表 CW03 专题支出预算表 CW04 资产负债预算表 CW05 利润预算表 CW06 现金流量预算表 CW07 内部债权债务交易预算表 CW08 现金流量关联交易预算表 CW09 合并资产负债抵销调整表 CW10 合并利润抵销调整表 CW11 合并现金流量抵销调整表编制需求： 1) 对于编制层面预算主体： ² 需要依据实际情况填写各自项目情况，项目标名称和属性全部不确定； ² 按项目阶段延续、新增、前期进行小计，并统计累计； 2) 汇总合并层面预算主体，需要将其全部下级预算主体项目情况按项目阶段按预算主体分别列示。 a) 处理方案：从系统实现角度，难点在于怎样将预算主体自动展现在预算编制表上。我们处理方案是在预算编制表中加入预算主体列，预算主体名称经过函数自动获取。 5.2.1.2预算样表编码规则根据预算样表所处分类前两位字母缩写+数字序号编码。如：CW01表示是财务预算分类里第一张预算表。特殊情况：经营预算中前16张样表，前身均为JY01表，因为表格样式太大，所以拆分成16张，在JY01后面再加一级数字序号，使用JY01-01~JY01-16来表示这些样表。 5.2.2预算指标和维度数据模型在预算系统中，预算样表做为一个展现形式，是由预算指标和维度搭建而成。所以对预算指标和维度提取至关关键。依据《预算编制模型》，提取预算指标和维度数据模型见附件《预算指标手册》和《预算维度手册》。需要说明是，因为时间关系和我们对中国节能预算体系了解深度关系，提取不一定正确，也有可能需要对现有提取出来指标和维度进行重新分类和定义，这还需要我们双方深入讨论决定。以下对提取预算指标和维度进行说明。 5.2.2.1预算指标和维度分类提取预算指标见《预算指标手册》，因为指标和维度组员创建全部采取创建表单后“匹配”方法来生成，编码由系统自动生成，所以在本手册中，只依据表格结构创建到二级指标分录。一级指标二级指标 jy 经营指标 JY01-01 经营计划预算表-清洁能源 JY01-02 经营计划预算表-环境保护水务 JY01-03 经营计划预算表-新型材料 JY01-04 经营计划预算表-绿色建筑 JY01-05 经营计划预算表-工程承包 JY01-06 经营计划预算表-节能服务 JY01-07 经营计划预算表-健康产品 JY01-08 经营计划预算表-液晶产品 JY01-09 经营计划预算表-CNG JY01-10 经营计划预算表-贸易 JY01-11 经营计划预算表-装备制造 JY01-12 经营计划预算表-矿产品开采加工 JY01-13 经营计划预算表-焦化煤气 JY01-14 经营计划预算表-固废处理 jy01-15 经营计划预算表-咨询设计 jy01-16 经营计划预算表-其它 JY02 主营业务收入预算表 JY03 主营业务成本预算表 JY04 主营业务毛利预算表 JY05 其它业务利润预算表 JY06 应收账款预算表 JY07 其它应收款预算表 JY09 存货预算表 JY11 销售费用预算表 JY12 管理费用预算表 JY13 管理费用预算表(总经办） JY14 营业外收支预算表 zb 资本指标 ZB02 投资收益预算表 ZB03 固定资产投资预算表 ZB04 无形资产投资预算表 ZB05 金融工具预算表 ZB06 研发支出预算表 zj 资金指标 ZJ01 资金计划预算表 ZJ02 筹资预算表 ZJ03 财务费用预算表 ZJ05 授信额度预算表 cw 财务指标 CW01 关键分析指标预算表 CW02 EVA指标计算预算表 CW03 专题支出预算表 CW04 资产负债预算表 CW05 利润预算表 CW06 现金流量预算表 CW09 合并资产负债抵销调整表 CW10 合并利润抵销调整表 CW11 合并现金流量抵销调整表说明： 1. 将指标分为4大类：经营指标、资本指标、资金指标、财务指标。 2. 新增维度共16个：明细维度、数据属性、序号、成本项、存货分类、职员薪酬、被投资单位（客商档案）、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并范围、是否项目企业、固定资产类别、银行、债权债务项目、现金流量项目。 3. 指标和维度分类关键考虑了两方面原因：第一是尽可能依据业务性质来划分指标和维度；第二是每张表全部包含到二级指标按表样分类，这么方便管理。 5.2.2.2预算样表维度设置依据预算编制需求，整理了《预算维度手册》，其中“维度目录”页签，将每张预算表格参数维、行维度、列维度、浮动维全部列举出来。每张表格参数维全部相同：主体、业务方案、币种、年维度。其它维度见下表：表格分类编号表格名称参数维（默认）行维度列维度浮动维经营预算 JY01-01 经营计划预算表-清洁能源主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY01-02 经营计划预算表-环境保护水务主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY01-03 经营计划预算表-新型材料主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度产品 JY01-04 经营计划预算表-绿色建筑主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY01-05 经营计划预算表-工程承包主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 JY01-06 经营计划预算表-节能服务主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 JY01-07 经营计划预算表-健康产品主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度序号 JY01-08 经营计划预算表-液晶产品主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 JY01-09 经营计划预算表-CNG 主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY01-10 经营计划预算表-贸易主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 JY01-11 经营计划预算表-装备制造主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 JY01-12 经营计划预算表-矿产品开采加工主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY01-13 经营计划预算表-焦化煤气主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY01-14 经营计划预算表-固废处理主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— jy01-15 经营计划预算表-咨询设计主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 jy01-16 经营计划预算表-其它主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度序号 JY02 主营业务收入预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY03 主营业务成本预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度、成本项数据属性、月维度 —— JY04 主营业务毛利预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY05 其它业务利润预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY06 应收账款预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY07 其它应收款预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号 JY08 材料采购预算表主体、业务方案、币种、年维度存货分类数据属性、月维度 —— JY09 存货预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY10 材料采购预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度 —— JY11 销售费用预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY12 管理费用预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— JY13 管理费用预算表(总经办）主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY14 营业外收支预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— JY15 职员薪酬预算表主体、业务方案、币种、年维度职员薪酬数据属性、月维度 —— 资本预算 ZB01 长久股权投资预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度序号、被投资单位（客商档案）、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并范围、是否项目企业 ZB02 投资收益预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— ZB03 固定资产投资预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度、固定资产类别数据属性、月维度序号 ZB04 无形资产投资预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— ZB05 金融工具预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度 —— ZB06 研发支出预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号资金预算 ZJ01 资金计划预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— ZJ02 筹资预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— ZJ03 财务费用预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— ZJ04 担保预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度序号 ZJ05 授信额度预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、银行 —— 财务预算 CW01 关键分析指标预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW02 EVA指标计算预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW03 专题支出预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW04 资产负债预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW05 利润预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW06 现金流量预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW07 内部债权债务交易预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度对方主体、债权债务项目 CW08 现金流量关联交易预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度对方主体、现金流量项目 CW09 合并资产负债抵销调整表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW10 合并利润抵销调整表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— CW11 合并现金流量抵销调整表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度 —— 5.2.2.3预算维度系统中新增维度定义列表以下：　维度定义编码维度定义名称 1 MXWD 明细维度 2 SJSX 数据属性 3 XH 序号 4 CBX 成本项 5 CHFL 存货分类 6 ZGXC 职员薪酬 7 BTZDW 被投资单位（客商档案） 8 TZXZ 投资性质 9 TZLB 投资类别 10 SFJWTZ 是否境外投资 11 SFNR 是否纳入合并范围 12 SFXMGS 是否项目企业 13 GDZCLB 固定资产类别 14 YN 银行 15 ZQZW 债权债务项目 16 XJLL 现金流量项目 5.2.2.4预算指标和维度编码规则本方案暂不提供预算指标和维度编码规则，原因以下： 1. 指标和维度组员创建全部采取创建表单后“匹配”方法来生成，编码由系统自动生成。 2. 预算指标和维度编码规则需要和用户共同讨论确定，我们提取预算指标和维度还存在重新修改调整可能。 5.3其它方案 5.3.1预算浮动表方案在《预算样表手册》中，有一类特殊表格，她们是依据用户填制具体情况而增加表格行数，我们称之为浮动表，列表以下：编号表格名称浮动维 JY01-03 经营计划预算表-新型材料产品 JY01-05 经营计划预算表-工程承包序号 JY01-06 经营计划预算表-节能服务序号 JY01-07 经营计划预算表-健康产品序号 JY01-08 经营计划预算表-液晶产品序号 JY01-10 经营计划预算表-贸易序号 JY01-11 经营计划预算表-装备制造序号 jy01-15 经营计划预算表-咨询设计序号 jy01-16 经营计划预算表-其它序号 JY07 其它应收款预算表序号 ZB01 长久股权投资预算表序号、被投资单位（客商档案）、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并范围、是否项目企业 ZB03 固定资产投资预算表序号 ZB06 研发支出预算表序号 ZJ04 担保预算表序号 CW07 内部债权债务交易预算表对方主体、债权债务项目 CW08 现金流量关联交易预算表对方主体、现金流量项目在这些表中，有几点需要注意事项： 1. 浮动维度： 1) 大部分浮动表中，作为浮动项关键维度——项目名称或产品名称无法预先统计到系统维度中，需要用户手工填写。也就是说，这些单元格必需设置为字符型单元格，方便用户填入汉字。因为软件限制，对于这些表，我们采取“序号”维度作为浮动维度，用户经过增加序号行来填制浮动表。关键点以下： ² 增加序号维度，预置序号维度组员列表为：系统全部主体列表，加上每个主体下1~10序号。这是因为现在系统只能进行罗列汇总，所以必需经过主体+数字方法来确保每个主体汇总上来数据不会被叠加到一起。 ² 使用序号作为浮动行。 ² 项目名称或产品名称设置为字符型单元格。 2. 多浮动维度表： 1) ZB01、CW07、CW08表浮动维度不止一个，关键点以下： ² 软件要求浮动维度单元格必需连续，所以表样已经做了对应调整，确保浮动维度单元格之间没有一般维度单元格。 3. 区域浮动维度表： 1) 以“jy01-03经营计划预算表-新型材料”表为例，需要进行区域浮动，部分表样以下：项目计量单位上年数量本年预算数数量单价金额新型材料 * * * * 　 ××产品产量　　 - * * 销量　　 - 　 - 我们能够看到，xx产品是浮动区域，这类表特殊之处于于，增加一个浮动维度组员行后，这张表格相当于增加两行。关键点以下： ² 使用一个浮动维度，填充到第一个浮动区域并设置为浮动区以后，再进行合并表头操作。 5.3.2预算公式方案对于预算编制样表，经过在样表上设置公式实现指标维度间数据关系设置。通常预算编制表公式包含预算数公式和实际数公式两类，每类又包含计算公式、汇总公式和审核公式。以下具体说明。 1. 预算数公式方案 2) 计算公式 ² 通常适适用于编制层面预算主体。 ² 通常情况下，相同指标和维度相交单元格只有一个公式，无特殊情况。 ² 计算公式具体见《预算编制模型》。 3) 审核公式 ² 适适用于全部层面预算主体。 ² 在本预算主体对已确定预算审核时，系统会自动对审核公式内容进行验证。 ² 审核公式见《预算编制模型》。 4) 合并公式 ² 适适用于合并抵销表取交易明细数。 ² 合并公式同计算公式，具体见《预算编制模型》。 2. 实际数公式方案 1) 计算公式一个总体标准是，先从报表系统里取数，再从科目帐上取数。 ² 适适用于编制层面预算主体； ² 依据预算指标维度和会计科目等基础档案对应关系设置取数公式； 2) 审核公式 ² 此部分用户未进行要求且未提供具体方案，所以本阶段实施不包含实际数审核公式设置。 3. 合并公式方案：具体见4.3.2预算合并方案 1) 计算公式 ² 适适用于合并抵销表取交易明细数。 ² 合并计算公式具体见《预算编制模型》。 2) 计算公式 ² 合并无审核公式。 5.3.3预算合并方案依据《预算编制模型》，需要做预算合并表有三张：资产负债表、利润表、现金流量表。依据和用户商讨结果，系统预算合并采取以下方法： 1. 系统设置两类预算样表：内部交易明细表、抵消调整预算表 1) 第一类：内部交易明细表，用以二级、三级组员单位填制集团内部往来及交易明细数据。 ² CW07内部债权债务交易预算表。 ² CW08现金流量关联交易预算表。 2) 第二类：抵消调整预算表，母节点单位依据内部交易明细表提取需要进行抵销数据，然后生成预算合并数。 ² CW09合并资产负债抵消调整预算表。 ² CW10合并利润抵销调整预算表。 ² CW11合并现金流量抵销调整预算表。 2. 预算合并填制方法： 1) 内部交易明细表分两个浮动区域：系统内、系统外，由末级节点单位填列此表。 ² 系统内：填列二级单位和本单位范围内全部组员单位发生内部交易数据。 ² 系统外：填列二级单位和除了本单位范围内其它组员单位发生内部交易数据。 2) 抵消调整预算表分三列：系统对账数、手工调整数、合并抵销数。母节点单位填列此表。 ² 系统对账数：取自内部交易表中系统外浮动行对应科目数据。 ² 手工调整数：依据实际情况各单位手填需调整数据

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