电子税务局操作手册.doc

深圳市地方税务局电子税务局系统操作手册电子税务局系统操作手册目录一、概述2二、系统要求2三、登陆系统21.证书登陆22.手机动态码登陆3四、办税服务3（一）申报31.申报入口32.进行申报操作42.1 营业税网上申报42.1.1 营业税申报表电子表单入口42.1.2 营业税电子表单填写72.2 综合申报表102.2.1 综合申报表入口102.2.2综合申报表填写113.电子表单提交114.修改/打印/作废申报表14（二）缴款141.缴款入口142.进行缴款15（三）发票管理161.定额发票验销162.发票查询17（四）申办事项171. 自助申办事项171.1 非居民合同备案登记171.2 非居民合同备案维护181.3 纳税证明开具192 预申请申办事项222.1 税务登记注销预申请22五、咨询服务22（一）在线咨询22（二）征纳互动23六、管理服务23（一）组织机构管理23（二）用户管理24（三）登陆方式维护24（四）短信订阅25一、 概述二、 系统要求1) 需要安装Adobe Reader 9.4.0以上版本。Adobe Reader可登录Adobe官方网站免费下载，下载地址：2) 浏览器分辨率调整在1024*768可以达到更好的显示效果。三、 登陆系统目前系统提供两种登陆方式：证书登陆和手机动态码登陆。登陆系统前请确认纳税人已开通网上申报功能。开通网上申报功能在此省略。登陆中都需输入纳税人识别号，用户编码及密。证书方式登陆还需要确认您的证书是否已经成功安装。用户编码：默认的用户编号为0000，开通个税保护的纳税人，个税保护用户编号为9999。1. 证书登陆在使用证书登陆之前，请确认已将证书安装，并且纳税人已开通证书登陆方式。输入纳税人识别号、用户编码、密码后点击“登陆”，弹出证书选择框：图表 三1 证书选择框选择正确的证书后，点击“确定”登陆系统。2. 手机动态码登陆适用于开通手机动态验证码登陆方式的纳税人。登陆界面如下：图表 三2 手机动态登陆输入纳税人识别号、用户编码、密码及校验码。点击“获取动态码”，系统将会发送动态码至开通网报功能时维护的手机上，输入手机动态码后点击“登陆”。四、 办税服务（一）申报1.申报入口 申报可以从两个地方进入：（1）、点击办税服务菜单下的申报缴款链接，将打开申报缴款页面。页面分为三个部分：未申报信息、未缴款信息、其他申报缴款。以下两个部分可以进入申报操作。未申报信息显示纳税人税种登记中目前还未申报的税种信息，点击操作栏中的“申报”按钮，将跳转到相应的申报表申报界面。图表 四1 未申报信息 其他申报表信息显示其他税种申报链接，用于纳税人未登记相应的税种但是某个属期内发生了相应的应税行为的申报业务。点击名称链接可以链接到相应的申报表界面。图表 四2 其他申报（2）、点击申报缴款查询菜单未申报信息查询图表 四3 未申报信息查询 输入属期，选择需要查询的征收项目点击查询。查询如有未申报的信息，点击操作栏中的申报链接即可链接到相应的申报界面。2.进行申报操作2.1 营业税网上申报2.1.1 营业税申报表电子表单入口通过以上申报入口点击营业税申报或者链接后，进入到如下界面：图表 四4 申报表入口界面点击属期输入框，弹出日期选择控件，选择输入的属期，一般情况下，属期起会自动格式化为月初，属期止会自动格式化为当月月末。如下图：图表 四5 日期选择控件点击确定按钮后，跳转到如下页面，该页面显示营业税包括的申报表信息（包括主表及附表）以及申报表电子表单下载入口。图表 四6 营业税申报表信息在该页面中，纳税人可以选择两种申报方式：在线申报和离线申报。两者区别在于离线申报可以下载单独的申报表PDF表单到本机进行填写。无论哪种申报方式，在点击申报按钮之前，请确认您的电脑上已安装Adobe Read 9及以上的版本。点击在线申报之后，浏览器会弹出一个新页面显示申报表样式信息。如果该申报表包含有附表，则会在同一页面中显示。如下图：图表 四7 营业税主表申报表PDF图表 四8 营业税附表之一选择离线申报展示类容与在线一致。填写完表单后，纳税人可以选择适当时间提交电子表单。点击离线申报弹出PDF下载对话框：图表 四9 表单下载显示对话框点击保存后将PDF文件保存至本地。打开文件后填写与在线一致。2.1.2 营业税电子表单填写打开在线页面或者PDF表单文件之后，显示如下：如果申报表有附表，主表与附表将显示在同一页面中。图表 四10 营业税PDF表单如果当前页显示的表信息比较多，您可以通过左边的工具栏页面缩略图到达任何一页。图表 四11 页面缩略浏览或者使用工具栏上的翻页功能。图表 四12 PDF表单翻页如果纳税人核定税种中有核定营业税的征收品目，则会自动在主表中显示（见图中红色部分），蓝色部分为通过附表填写获取的数据：图表 四13 营业税主表品目可以通过新增和删除按钮来进行增加和删除行的操作。如果该品目是通过填写附表获取的数据行，则不能通过按钮删除该行，必须在相应的附表中删除该品目信息，并且不能直接在主表中修改其相应的应税数据，也需在相应的附表中修改。主表填写，点击新增按钮，在税目下拉框中选择税目，填写其他数据。（见图表 四-13红色部分）附表填写，选择应税项目，填写其他应税数据。图表 四14 附表填写填写完附表数据之后，会将该数据行信息自动更新在主表信息中：图表 四15 附表填写 如果纳税人有免税收入备案，则按要求填写免税收入栏。申报表提交时将校验栏次关系。2.2 综合申报表2.2.1 综合申报表入口点击图中链接进入综合申报表界面：图表 四16 综合申报表2.2.2综合申报表填写 综合申报表可以申报以下税种（见图标红部分）图表 四17 综合申报表选择征收项目和征收品目，自动带出适用税率，计税依据必录，如果有减免税备案，则按要求填写减免税额。3.电子表单提交两种方式按规定填写完申报表表单数据后，直接拖拽止最后一页提交表单数据交互操作页面。此页面根据登陆方式显示会有所不同，具体显示如下：图表 四18 手机动态码登陆显示图表 四19 数字证书登陆显示1. 如果纳税人只是暂时保存申报表数据信息，点击保存按钮即可。数字证书登陆需注意的是签名之后将不能进行暂存申报表操作。2. 点击正式申报按钮将产生申报信息，结束本次申报操作，页面显示本次申报凭证序号。3. 选择手机动态码登陆的纳税人提交之前需要点击“获取动态码”获取动态码。4. 数字证书登陆时，点击数字签名域，弹出签名对话框。如下：图表 四20 签名对话框选择正确的数字证书，点击“sign”按钮进行签名。签名后的显示如下：图表 四21 签名后的登陆显示电子表单填写一旦被签名，则重要数据区域将不能再被修改。离线下载表单注意事项：如果您经常使用离线下载表单方式进行申报，建议在您的电脑上新建一个文件夹专门用于存放下载的PDF表单。并打开您的Adobe Reader做如下设置：第一步：打开Adobe Reader中的编辑菜单项，选择“首选项”子菜单。图表 四22 设置第二步：选中“安全性（增强）”项图表 四23 设置第三步：选择最下方的“添加文件”按钮，可以将需要打开操作的PDF文件加入到信任域中，也可以选择“添加文件夹路径”按钮，将存放PDF的文件夹加入到信任域中。图表 四24 设置通过以上步骤设置，在操作申报表表单时，将不会出现下图中的提示信息。如果在提交表单过程中，遇到如下提示信息：图表 四25 提交提示 请点击确定按钮，然后点击右上角选项，选择“总是信任此文档”（见下图红色部分），再尝试进行提交。图表 四26 提交提示选择在线申报并正式申报后，如果成功，会显示如下内容：图表 四27 申报完成后显示关闭页面返回后，纳税人可以选择页面中显示的内容进行操作：到此一般申报流程结束。4.修改/打印/作废申报表点击申报缴款查询菜单下的已申报信息链接将链接至已申报信息查询页。该页面提供已申报的申报表的查看、打印、修改及作废操作。图表 四28 已申报信息查询（二）缴款1.缴款入口缴款操作可以从以下两个地方进行操作：（1）、点击办税服务菜单下的申报缴款链接，将打开申报缴款页面。其中为缴款信息部分显示纳税人目前还未缴款的已申报信息，点击操作中的缴款按钮，将跳转到缴款界面。图表 四29 未缴款信息 （2）、点击申报缴款查询菜单下的未缴款信息查询链接，将链接至未缴款信息查询页：默认查询当前日期止未缴款的信息。图表 四30 未缴款信息查询在该页面点击缴款按钮将链接至缴款页面。2.进行缴款 进入缴款页面如下图：图表 四31 缴款页面选择勾选一笔信息，本次开具金额将自动填充为选择记录的税额。如果是逾期缴款，则会计算滞纳金并填入滞纳金额框。可以修改本次开具金额。如果该纳税人已开通银税协议账号，则会将账号信息显示在银行种类等栏次。如果纳税人没有银税协议账号，点击缴款会有如下提示：图表 四32 提示信息（三）发票管理1.定额发票验销点击“办税服务”“发票管理”“定额发票验销”链接，将打开定额发票验销界面。图表 四33 定额发票验销勾选需要验销的发票，输入验销数量，点击“保存”按钮保存数据。图表 四34 定额发票验销2.发票查询点击“办税服务”“发票管理”“发票查询”链接，将打开发票查询入口链接。图表 四35 发票查询 点击各个查询链接将打开查询界面。以上查询也可以从“查询服务”“发票信息查询”进入。（四）申办事项1. 自助申办事项1.1 非居民合同备案登记纳税人发生对外发包工程作业或劳务项目及扣缴企业所得税合同备案登记，完成备案后可在扣缴外国企业税收报告申报。点击“申办事项”“自助申办事项”中的“非居民合同备案登记”链接，将链接至非居民合同备案登记页面。如下图：图表 四36 非居民合同备案登记合同备案登记填写规则：1. 页面带 ”*” 的标志,为必填项,当非居民国籍为美日韩加澳时,非居所在国纳税人代码必填;2. 当项目类型为股息时,非居民企业/个人情况的纳税编码,所在国纳税人代码,纳税人名称,国籍,都不可编辑,其值始终为股息明细第一行的记录自动带出.股息明细至少有一行记录.3. 同样,当股息明细的居住国名称为 美日韩加澳时,所在国纳税人代码必填;其它三项是必填项填写完后点击保存按钮，保存成功页面将提示如下：图表 四37 非居民合同备案登记保存成功提示信息中的合同备案序号非常重要，它是系统中一份备案合同的唯一标识。1.2 非居民合同备案维护点击“申办事项”“自助申办事项”中的“非居民合同备案维护”链接，将链接至纳税证明开具页面。图表 四38 非居民合同备案登记查询输入查询条件，点击“查询”：图表 四39 非居民合同备案登记查询操作类型栏中有相应操作的按钮。1.3 纳税证明开具点击“申办事项”“自助申办事项”中的“纳税证明开具”链接，将链接至纳税证明开具页面。图表 四40 纳税证明开具输入查询条件及申请理由，点击“查询”。提示：税款统计期是以税款缴纳时间为准，并非税款所属时期。点击查询后，如查询时期内有数据，返回如下页面：图表 四41 纳税证明信息核对数据信息无误后，点击保存将开具纳税证明。保存成功后，打印按钮将可用。点击“打印”将弹出新页面，显示证明PDF内容信息，如下图：图表 四42 纳税证明PDF信息上图表 四43 纳税证明PDF信息下页面打开后可以使用工具栏中的打印按钮进行打印。2 预申请申办事项2.1 税务登记注销预申请五、咨询服务（一）在线咨询 提供纳税人与管理员和12366沟通的平台，咨询只能被回复一次。点击“咨询服务”“在线咨询”，将打开在线咨询服务页面：图表 五01 在线咨询页面查询条件区域中，输入查询的条件。咨询人默认选择“自己”，表示自己发表的咨询，选择“公共”，表示可以查询其他纳税人发表的公开咨询。查询结果将显示在在线咨询信息区域。在线咨询区域列表中，我们可以点击咨询标题链接链接至咨询详细信息。发表咨询区域中，输入咨询标题和内容，选择发送的目标人，点击“提问”。如果当前纳税人有税管员，则发送人默认勾选管理员，可以手动勾选12366。如果没有税管员，则默认选择12366，管理员则不能点击。（二）征纳互动提供纳税人与管理员交流的平台。纳税人的主题只能发给自己的管理员。点击“咨询服务”“征纳互动”，将打开征纳互动页面：图表 五02 征纳互动页面输入查询条件可以查询需要的主题信息。查询范围：管理员：纳税人管理员发给自己的主题；自己：纳税人自己发给管理员的主题；在页面下方，输入主题内容，点击“发表主题”。纳税人可以点击每条主题发表人前的加号（如图）来显示其回复信息。可以点击右边的回复链接打开回复区域。六、管理服务（一）组织机构管理点击“管理服务”“组织机构管理”链接，将打开组织机构管理页面。图表 六01 组织机构管理选中显示的根节点，点击增加“增加子级节点”，将增加一个子节点，鼠标移动到节点上面出现“修改”和“删除”按钮选项，可以进行修改节点名和删除节点操作。“增加同级节点”是增加同一级别的节点。根节点下不能增加同级节点。图表 02 组织机构管理（二）用户管理点击“管理服务”“用户管理”链接，将打开用户管理页面。图表 六03 用户管理主页面（三）登陆方式维护点击“管理服务”“登陆方式维护”链接，将打开登陆方式维护页面。图表 六04 登录方式维护（四）短信订阅点击“管理服务”“短信订阅”链接，将打开短信订阅页面。图表 05 短信订阅 26