用友U8财务业务一体化流程题.doc

用友U8财务业务一体化处理上机考试题
——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表
将帐套备份后进行评分
姓 名
单 位
分 数

一、系统建账 （1 分)
帐套号：001 帐套名称:东江电子设备有限公司 启用日期：2013年8月 本位币：人民币
企业类型:工业 行业性质：新会计制度科目 会计科目编码级次 42222 客户分类编码级次 223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次 11 结算方式编码级次:12 供应商分类编码级次:223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类.
存货数量 4 位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为 2。
二、设置人员及权限 （1 分）
1）人员档案与权限
编号
姓名
权限
备注
姓名声母
自己的姓名
账套主管
填制所有单据、报表
301
刘审核
账套主管
审核所有单据、记账
三、基础档案设置 （总 12 分）
1） 部门档案：（0。5 分)
编号
名 称
部门属性
1
综合处
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
销售部
销售管理
3
生产车间
生产车间
4
采购部
采购管理
2） 职员档案：（0。5 分)
职员编号
职员名称
所属部门
人员类别
基本工资
奖励工资
101
李斌
总经理办公室
经理人员
2100
300
102
赵丽
财务部
经理人员
1800
300
103
丁浩
财务部
管理人员
1500
200
201
王欣
销售部
经理人员
1800
300
202
李慧
销售部
经营人员
1200
200
301
陈帅
生产车间
生产人员
1800
250
401
裴丽
采购部
经理人员
1700
200
第1页 共8页
3） 客户分类：（0。5 分）
客户分类编码
客户分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
4）客户档案：(0。5 分)
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
001
浙江银河科技有限公司
银河科技
02
002
广东燃气有限公司
广东燃气
03
003
北京清和电子有限公司
清和电子
01
5）供应商分类：（0。5 分）
供应商分类编码
供应商分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
6）供应商档案：（0.5 分)
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
001
江南煤气有限公司
江南煤气
03
002
北京龙达实业有限公司
龙达实业
02
003
天津发电设备厂
天津发电
01
004
长江运输公司
长江运输
02
7）存货分类（0.5 分）
存货类别编码
存货类别名称
1
原材料
2
产成品
8）存货档案（7 分）
编码
存货名称
规格型号
计量单位
税率
存货属性
计划价 /
售价
参考
成本
参考
售价
所属分类
101
塑粒
黑色
KG
17
销售、外购、生产耗用

80

原材料
102
导线
8#
米
17
销售、外购、生产耗用

原材料
103
二极管
锗
只
17
销售、外购、生产耗用

原材料
104
电阻
500Ω
只
17
外购、销售、生产耗用

原材料
105
电容
200μF
只
17
外购、销售、生产耗用

原材料
106
薄铜片
1mm
平方
17
外购、销售、生产耗用

原材料
201
USB 延长线
1m
条
17
自制、销售
原料：导线 1 米、电阻
1 只、塑粒 50 克、薄铜 片 0。0004 平方
产成品
202
微控开关
6V
个
17
外购、销售

6

产成品
第2页 共8页
203
鼠标
光电
个
17
外购、销售

产成品
204
视频转换器
VGA2AV
个
17
外购、自制、销售
原料：电阻 2 只、塑粒
200 克、薄铜片 0.0016 平方、电容 4 只、二极 管 5 只、导线 0。1 米
产成品
9)外币设置：美元
10）仓库档案：（0。5 分）
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
原料仓
移动平均
2
成品仓
移动平均
11）凭证类别：(0。5 分)
选择 ⊙记账凭证
12)结算方式:（0。5 分)
编码
结算方式
票据管理标志
编码
结算方式
票据管理标志
1
现金结算

4
汇 兑

2
支 票

401
电 汇

201
现金支票

402
信 汇

202
转帐支票

5
委托收款

3
商业汇票

6
银行汇票

301
商业承兑汇票

7
托收承付

302
银行承兑汇票

8
其他

四、科目及期初余额 （总 6 分）
（一）总账系统初始设置
1、业务控制参数 （1 分) 凭证制单时，采用序时控制;进行支票管理与资金及往来赤字控制;制单权限不控制到科目;不可修改他人填制的凭
证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员;由出纳填制的凭证必须经出纳签字。 帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页. 数量小数位和单价小数位 2 位,部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历 1 月 1 日—12 月 31 日。
2、会计科目及期初数据 （5 分)
级次
科目编码
科目名称
外币
计量单位
方向
辅助账类型
期初余额
1
1001
现金

借

6685.70
1
1002
银行存款

借

315003。29
2
100201
工行存款

借

315003。29
2
100202
中行存款
美元

借

0。00
1
1111
应收票据

借

0。00
2
111101
商业承兑汇票

借
客户往来
0。00
2
111102
银行承兑汇票

借
客户往来
0.00
1
1131
应收账款

借
客户往来
158000.00
第3页 共8页
1
1133
其他应收款

借

3800.00
2
113301
应收个人款

借
个人往来
3800。00
2
113302
备用金

借
部门核算
0。00
1
1141
坏账准备

贷

788.00
1
1151
预付账款

借
供应商往来
0.00
1
1211
原材料

借

0.00
1
1243
库存商品

借

0.00
1
1301
待摊费用

借

642.00
1
1501
固定资产

借

260860。00
1
1502
累计折旧

贷

6528.27
1
1801
无形资产

借

58800。00
1
2101
短期借款

贷

100000。00
1
2111
应付票据

贷
供应商往来
0。00
2
211101
商业承兑汇票

贷
供应商往来
0。00
2
211102
银行承兑汇票

贷
供应商往来
0。00
1
2121
应付账款

贷
供应商往来
276760.00
1
2131
预收账款

贷
客户往来
0.00
1
2153
应付福利费

贷

10222。77
1
2171
应交税金

贷

2
217102
未交增值税

贷

1
2181
其他应付款

贷

2100。00
1
3101
实收资本（或股本）

贷

500580。00
1
3141
利润分配

贷

—93188。05
2
314115
未分配利润

贷

-93188.05
1
4101
生产成本

借

2
410101
直接材料

借

2
410102
直接人工

借

2
410103
其他

借

1
5501
营业费用

借

2
550101
工资费用

借
部门核算

2
550102
福利费

借
部门核算

2
550103
办公费

借
部门核算

2
550104
差旅费

借
部门核算

2
550105
招待费

借
部门核算

2
550106
折旧费

借
部门核算

2
550107
其他

借
部门核算

1
5502
管理费用

借

2
550201
工资费用

借
部门核算

2
550202
福利费

借
部门核算

2
550203
办公费

借
部门核算

2
550204
差旅费

借
部门核算

2
550205
招待费

借
部门核算

2
550206
折旧费

借
部门核算

2
550207
其他

借
部门核算

期初数据-应收账款余额
第4页 共8页
开票日期
客户名称
销售部门
业务员

摘要
数量
单价
金额
08—12-25
广东燃气
销售部
王欣
视频转换器(普 通发票：XS001）
500 个
210.00
105000.00
08—12—28
清和电子
销售部
李慧
微控开关（普通 发票：XS002）
5300 个
10。00
53000.00
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额
日期
部门
人员
摘要

金额
08-12-20
总经理办公室
李斌
出差借款
3800。00
期初数据-应付账款余额20
开票日期 供应商名称 采购部门 业务员 摘要 数量 单价 金额

08-12-20

龙达实业

采购部

裴丽
08-12-21
龙达实业
采购部
裴丽

导线（普通发票: 35000 米 5.00 175000。00
CG001)
塑粒（普通发票： 12720KG 8。00 101760.00
CG002）
五、工资初始化 （总 12 分)
1、业务参数 （1 分）
工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税,不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启 用日期：2009年1月 1 日。
2、人员档案及类别 （1 分) 部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员,计税)，人员类别分为:经理人员、经营人员、生产人员、
管理人员四类。
3、工资项目 （2 分）
项目名称
类别
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
工资总额
数字
8
2
其他
4、工资计算公式 （2 分)
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金
基本工资*0。08
第5页 共8页
交补
Iff(人员类别=“经理人员"OR 人员类别=“经营人员”，100,50）
工资总额
基本工资+奖励工资
5、设置银行名称 （1 分）
通过工商银行代发工资,单位编号:62436586，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：1636001—1636007. 录入日期为:2009—01-01

6、工资分摊设置 （5 分）
7、计税基数为 2000
六、固定资产初始化 （总 9 分）
1、业务控制参数 (1 分）
按平均年限法（一）计提折旧,折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112； 固定资产编码方式:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码:卡片序号长度为:3；
已注销的卡片 5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501,固定资产；累计折旧对帐科目：1502,累计折旧； 在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单,月末结账前一定要完成制单登帐业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。
2、资产类别 （2 分）
编码
类别名称
单位
计提属性
01
交通运输设备

正常计提
011
经营用设备

正常计提
012
非经营用设备

正常计提
02
电子设备及其他通讯设备

正常计提
021
经营用设备
台
正常计提
022
非经营用设备
台
正常计提
3、部门及对应折旧科目 （1 分)
部 门
对应折旧科目
1.综合处
管理费用 550206
第6页 共8页
2。销售部
营业费用 550106
3。生产部
制造费用 4105
4。采购部
营业费用 550106
4、增减方式设置 （1 分)
增减方式
对应入账科目
增加方式

直接购入
工行存款（100201）
减少方式

出售
固定资产清理（1701）
5、原始卡片 （4 分)
固定资产名称
类别编号
所属部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
轿车
012
总经理办公室
直接购入
6
2007.10。1
215,470。00
5，745.87
550206
笔记本电脑
022
销售部
直接购入
5
2008。11.1
28,900.00
462.40
550106
传真机
022
采购部
直接购入
5
2008.10。1
3，510.00
112.32
550106
微机
021
生产部
直接购入
5
2008.11.1
12,980.00
207.68
4105
注：净残值率均为 4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法(一)。
七、日常业务处理 (49 分，单数题每题 1 分，双数题每题 2 分）
2009年1 月份发生以下经济业务
1、1 号,从龙达实业采购塑粒 2.1 吨,每吨单价 9000 元，收到专用发票(票号：CG101），会计确认该笔应付账款。同 时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊,票号：YF101)，确认应付账款.材料已入库。
2、1 号,从天津发电采购 500Ω电阻 10000 只，单价 1。1 元，8#导线 5000 米,单价 4。5,二级管 0.2 万只，单价 2.6 元，200μF 电容 18000 只,单价 0.3 元，薄铜片 500 平方，单价 1200 元，6V 微控开关 8000 个，单价 6 元，收到专用发 票(票号:CG102）,会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 1300 元(按数量分摊，票号：YF102）, 确认应付账款。材料已入库。
3、1 日，财务部赵丽从工行提取现金 10000 元（附单据 1 张,现金支票号 XJ001)。
4、2 号，从天津发电购入微控开关 2000 个，单价 11 元，入库存商品库，收到普通发票一张（CG103)，现金支付。
5、3 日，总经理办公室李斌出差归来,报销差旅费 3600 元，交回现金 200 元（附单据 1 张)。
6、5 日，销售部王欣收到广东燃气还全部货款 105000 元的转帐支票一张（票号：ZZ101)。
7、6 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元.
8、6 号,对 1 号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。
9、6 日,收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 1:8。275，转帐支票号 ZZW001。
10、7 日，生产车间领用塑粒 0.4 吨，电阻 8000 只,导线 3000 米,薄铜片 10 平方,用于生产 USB 延长线。8 号生产 完工，1000 条入产成品库,总成本 15400.
11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标 1300 只，单价 12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号：CG104， 转帐支票号 ZZR001。
12、10 日，销售部李慧出售清和电子 USB 延长线 980 箱，单价 24 元;开出增值税发票号码（NO：F005）.货已发出， 销售部同时代垫运费 100 元。
13、10 日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业 08 年 12 月 20 日的货款 175000 元。票号：DH0001。
14、 11 日，收到天津发电设备厂采购专用发票（票号:CG106）一张,收到视频转换器 1100 个，单价 120 元,入库时发 现短缺 90 个，实际入库 1010 个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。
第7页 共8页
15、11 号,预收广东燃气货款 30000 元,并销售视频转换器 993 个,买一个赠送维修配件 200μF 电容 1 个。售价 210 元一个,开具专用发票(票号：XS103）,同时代垫运费 250 元。用预收账款冲销一部分货款，余款未收。
16、12 日,向银河科技销售凭鼠标 1150 只，销售报价 55 元，给予 10％的折扣.开具专用发票（票号：XS104）。为销售 该产品,发生业务招待费 200 元，代垫包装费 300 元。
17、因工作需要,经研究决定：招聘李力到销售部工作，以补充销售力量，12 日与清和电子结算 10 日的产品销售金 额，发票号:XS105。
18、12 号经过检查，发现 1 号采购的电阻有 500 个不合格，8#导线 2000 米不合格,退回。应退货款转为预付款。 另
用 50000 现金归还欠天津发电的余款。
19、13 日，以转帐支票(采购部裴丽）归还龙达实业 08 年 12 月 21 日的全部货款。支票号：ZZR101.
20、14 日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器 2300 个，18 日按每个 220 元交货,需要的原料必须及时采购。 同时发生制造费用 120 元；电费 25 元；人工费 300 元。
21、15 日，销售部购买扫描仪一台，价值 1500 元，净残值率 4％，预计使用年限 5 年。
22、18 日完工为银河科技生产的 2300 个视频转换器，办理入库手续，随后发出商品，开出销售专用发票(票号:XS106)， 当天收到银河科技的转账支票。
23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资 500 元.
24、22 日，确认本月 10 日销售部李慧为清和电子代垫运费 100 元，作为坏帐处理。
25、23 日，总经理办公室购买显示器一台，价值 1600 元,净残值率 4%,预计使用年限 3 年。
26、本月考勤情况：王欣请假 2 天；赵丽请假 1 天。
27、30 日,计提本月折旧费用。
28、30 日，开发部出售微机一台，售价 12300 元，已提折旧 415。36 元。
29、31 日,固定资产业务全部生成凭证。
30、工资分摊：应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”.应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保 险金也以此为计提基数。另外按应付工资的 14%计提福利费、2%计提工会费、1。5%计提教育经费、15％计提养老保险金。
31、全部业务生成凭证。
32、31 日进行成本结转；
33、31 日对所有凭证进行记账与结账
八、报表与账簿 （总 10 分，前 2 题每题 2 分，第 3、4 题各 3 分）
1、制作 1 月份资产负债表
2、制作 1 月份利润表
3、自定义费用明细表
4、现金流量表主表
5、备份账套，检查各账簿是否正确,账套文件夹以姓名命名.
第8页 共8页