用友U8财务业务一体化流程题.doc

用友U8财务业务一体化处理上机考试题总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表将帐套备份后进行评分姓 名单 位分 数一、系统建账 （1 分)帐套号：001帐套名称:东江电子设备有限公司 启用日期：2013年8月本位币：人民币企业类型:工业行业性质：新会计制度科目 会计科目编码级次 42222客户分类编码级次 223 部门编码级次：122地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223收发类别编码级次 11 结算方式编码级次:12供应商分类编码级次:223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类.存货数量 4 位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为 2。二、设置人员及权限 （1 分）1）人员档案与权限编号姓名权限备注姓名声母自己的姓名账套主管填制所有单据、报表301刘审核账套主管审核所有单据、记账三、基础档案设置 （总 12 分）1） 部门档案：（0。5 分)编号名称部门属性1综合处管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2销售部销售管理3生产车间生产车间4采购部采购管理2） 职员档案：（0。5 分)职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资奖励工资101李斌总经理办公室经理人员2100300102赵丽财务部经理人员1800300103丁浩财务部管理人员1500200201王欣销售部经理人员1800300202李慧销售部经营人员1200200301陈帅生产车间生产人员1800250401裴丽采购部经理人员1700200第1页 共8页3） 客户分类：（0。5 分）客户分类编码客户分类名称01工业02商业03事业4）客户档案：(0。5 分)客户编号客户名称客户简称所属分类码001浙江银河科技有限公司银河科技02002广东燃气有限公司广东燃气03003北京清和电子有限公司清和电子015）供应商分类：（0。5 分）供应商分类编码供应商分类名称01工业02商业03事业6）供应商档案：（0.5 分)供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001江南煤气有限公司江南煤气03002北京龙达实业有限公司龙达实业02003天津发电设备厂天津发电01004长江运输公司长江运输027）存货分类（0.5 分）存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品8）存货档案（7 分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性计划价 /售价参考成本参考售价所属分类101塑粒黑色KG17销售、外购、生产耗用80原材料102导线8#米17销售、外购、生产耗用原材料103二极管锗只17销售、外购、生产耗用原材料104电阻500只17外购、销售、生产耗用原材料105电容200F只17外购、销售、生产耗用原材料106薄铜片1mm平方17外购、销售、生产耗用原材料201USB 延长线1m条17自制、销售原料：导线 1 米、电阻1 只、塑粒 50 克、薄铜 片 0。0004 平方产成品202微控开关6V个17外购、销售6产成品第2页 共8页203鼠标光电个17外购、销售产成品204视频转换器VGA2AV个17外购、自制、销售原料：电阻 2 只、塑粒200 克、薄铜片 0.0016 平方、电容 4 只、二极 管 5 只、导线 0。1 米产成品9)外币设置：美元10）仓库档案：（0。5 分）仓库编码仓库名称计价方式1原料仓移动平均2成品仓移动平均11）凭证类别：(0。5 分)选择 记账凭证12)结算方式:（0。5 分)编码结算方式票据管理标志编码结算方式票据管理标志1现金结算4汇 兑2支 票401电 汇201现金支票402信 汇202转帐支票5委托收款3商业汇票6银行汇票301商业承兑汇票7托收承付302银行承兑汇票8其他四、科目及期初余额 （总 6 分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数 （1 分) 凭证制单时，采用序时控制;进行支票管理与资金及往来赤字控制;制单权限不控制到科目;不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员;由出纳填制的凭证必须经出纳签字。 帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页. 数量小数位和单价小数位 2 位,部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历 1 月 1 日12 月 31 日。2、会计科目及期初数据 （5 分)级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额11001现金借6685.7011002银行存款借315003。292100201工行存款借315003。292100202中行存款美元借0。0011111应收票据借0。002111101商业承兑汇票借客户往来0。002111102银行承兑汇票借客户往来0.0011131应收账款借客户往来158000.00第3页 共8页11133其他应收款借3800.002113301应收个人款借个人往来3800。002113302备用金借部门核算0。0011141坏账准备贷788.0011151预付账款借供应商往来0.0011211原材料借0.0011243库存商品借0.0011301待摊费用借642.0011501固定资产借260860。0011502累计折旧贷6528.2711801无形资产借58800。0012101短期借款贷100000。0012111应付票据贷供应商往来0。002211101商业承兑汇票贷供应商往来0。002211102银行承兑汇票贷供应商往来0。0012121应付账款贷供应商往来276760.0012131预收账款贷客户往来0.0012153应付福利费贷10222。7712171应交税金贷2217102未交增值税贷12181其他应付款贷2100。0013101实收资本（或股本）贷500580。0013141利润分配贷93188。052314115未分配利润贷-93188.0514101生产成本借2410101直接材料借2410102直接人工借2410103其他借15501营业费用借2550101工资费用借部门核算2550102福利费借部门核算2550103办公费借部门核算2550104差旅费借部门核算2550105招待费借部门核算2550106折旧费借部门核算2550107其他借部门核算15502管理费用借2550201工资费用借部门核算2550202福利费借部门核算2550203办公费借部门核算2550204差旅费借部门核算2550205招待费借部门核算2550206折旧费借部门核算2550207其他借部门核算期初数据-应收账款余额第4页 共8页开票日期客户名称销售部门业务员摘要数量单价金额0812-25广东燃气销售部王欣视频转换器(普 通发票：XS001）500 个210.00105000.00081228清和电子销售部李慧微控开关（普通 发票：XS002）5300 个10。0053000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额08-12-20总经理办公室李斌出差借款3800。00期初数据-应付账款余额20开票日期 供应商名称 采购部门业务员摘要数量单价金额08-12-20龙达实业采购部裴丽08-12-21龙达实业采购部裴丽导线（普通发票: 35000 米5.00175000。00CG001)塑粒（普通发票： 12720KG8。00101760.00CG002）五、工资初始化 （总 12 分)1、业务参数 （1 分）工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税,不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启 用日期：2009年1月 1 日。 2、人员档案及类别 （1 分) 部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员,计税)，人员类别分为:经理人员、经营人员、生产人员、管理人员四类。3、工资项目 （2 分）项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他工资总额数字82其他4、工资计算公式 （2 分)工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金基本工资*0。08第5页 共8页交补Iff(人员类别=“经理人员OR 人员类别=“经营人员”，100,50）工资总额基本工资+奖励工资5、设置银行名称 （1 分）通过工商银行代发工资,单位编号:62436586，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：16360011636007. 录入日期为:200901-016、工资分摊设置 （5 分）7、计税基数为 2000六、固定资产初始化 （总 9 分）1、业务控制参数 (1 分）按平均年限法（一）计提折旧,折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112； 固定资产编码方式:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码:卡片序号长度为:3；已注销的卡片 5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501,固定资产；累计折旧对帐科目：1502,累计折旧； 在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单,月末结账前一定要完成制单登帐业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。2、资产类别 （2 分）编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提011经营用设备正常计提012非经营用设备正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提021经营用设备台正常计提022非经营用设备台正常计提3、部门及对应折旧科目 （1 分)部门对应折旧科目1.综合处管理费用 550206第6页 共8页2。销售部营业费用 5501063。生产部制造费用 41054。采购部营业费用 5501064、增减方式设置 （1 分)增减方式对应入账科目增加方式直接购入工行存款（100201）减少方式出售固定资产清理（1701）5、原始卡片 （4 分)固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目轿车012总经理办公室直接购入62007.10。1215,470。005，745.87550206笔记本电脑022销售部直接购入52008。11.128,900.00462.40550106传真机022采购部直接购入52008.10。13，510.00112.32550106微机021生产部直接购入52008.11.112,980.00207.684105注：净残值率均为 4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法(一)。七、日常业务处理 (49 分，单数题每题 1 分，双数题每题 2 分）2009年1 月份发生以下经济业务1、1 号,从龙达实业采购塑粒 2.1 吨,每吨单价 9000 元，收到专用发票(票号：CG101），会计确认该笔应付账款。同 时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊,票号：YF101)，确认应付账款.材料已入库。2、1 号,从天津发电采购 500电阻 10000 只，单价 1。1 元，8#导线 5000 米,单价 4。5,二级管 0.2 万只，单价 2.6 元，200F 电容 18000 只,单价 0.3 元，薄铜片 500 平方，单价 1200 元，6V 微控开关 8000 个，单价 6 元，收到专用发 票(票号:CG102）,会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 1300 元(按数量分摊，票号：YF102）, 确认应付账款。材料已入库。3、1 日，财务部赵丽从工行提取现金 10000 元（附单据 1 张,现金支票号 XJ001)。4、2 号，从天津发电购入微控开关 2000 个，单价 11 元，入库存商品库，收到普通发票一张（CG103)，现金支付。5、3 日，总经理办公室李斌出差归来,报销差旅费 3600 元，交回现金 200 元（附单据 1 张)。6、5 日，销售部王欣收到广东燃气还全部货款 105000 元的转帐支票一张（票号：ZZ101)。7、6 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元.8、6 号,对 1 号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。9、6 日,收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 1:8。275，转帐支票号 ZZW001。10、7 日，生产车间领用塑粒 0.4 吨，电阻 8000 只,导线 3000 米,薄铜片 10 平方,用于生产 USB 延长线。8 号生产 完工，1000 条入产成品库,总成本 15400.11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标 1300 只，单价 12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号：CG104， 转帐支票号 ZZR001。12、10 日，销售部李慧出售清和电子 USB 延长线 980 箱，单价 24 元;开出增值税发票号码（NO：F005）.货已发出， 销售部同时代垫运费 100 元。13、10 日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业 08 年 12 月 20 日的货款 175000 元。票号：DH0001。14、 11 日，收到天津发电设备厂采购专用发票（票号:CG106）一张,收到视频转换器 1100 个，单价 120 元,入库时发 现短缺 90 个，实际入库 1010 个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。第7页 共8页15、11 号,预收广东燃气货款 30000 元,并销售视频转换器 993 个,买一个赠送维修配件 200F 电容 1 个。售价 210 元一个,开具专用发票(票号：XS103）,同时代垫运费 250 元。用预收账款冲销一部分货款，余款未收。16、12 日,向银河科技销售凭鼠标 1150 只，销售报价 55 元，给予 10的折扣.开具专用发票（票号：XS104）。为销售 该产品,发生业务招待费 200 元，代垫包装费 300 元。17、因工作需要,经研究决定：招聘李力到销售部工作，以补充销售力量，12 日与清和电子结算 10 日的产品销售金 额，发票号:XS105。18、12 号经过检查，发现 1 号采购的电阻有 500 个不合格，8#导线 2000 米不合格,退回。应退货款转为预付款。 另用 50000 现金归还欠天津发电的余款。19、13 日，以转帐支票(采购部裴丽）归还龙达实业 08 年 12 月 21 日的全部货款。支票号：ZZR101.20、14 日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器 2300 个，18 日按每个 220 元交货,需要的原料必须及时采购。 同时发生制造费用 120 元；电费 25 元；人工费 300 元。21、15 日，销售部购买扫描仪一台，价值 1500 元，净残值率 4，预计使用年限 5 年。22、18 日完工为银河科技生产的 2300 个视频转换器，办理入库手续，随后发出商品，开出销售专用发票(票号:XS106)， 当天收到银河科技的转账支票。23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资 500 元.24、22 日，确认本月 10 日销售部李慧为清和电子代垫运费 100 元，作为坏帐处理。25、23 日，总经理办公室购买显示器一台，价值 1600 元,净残值率 4%,预计使用年限 3 年。26、本月考勤情况：王欣请假 2 天；赵丽请假 1 天。27、30 日,计提本月折旧费用。28、30 日，开发部出售微机一台，售价 12300 元，已提折旧 415。36 元。29、31 日,固定资产业务全部生成凭证。30、工资分摊：应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”.应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保 险金也以此为计提基数。另外按应付工资的 14%计提福利费、2%计提工会费、1。5%计提教育经费、15计提养老保险金。31、全部业务生成凭证。32、31 日进行成本结转；33、31 日对所有凭证进行记账与结账八、报表与账簿 （总 10 分，前 2 题每题 2 分，第 3、4 题各 3 分）1、制作 1 月份资产负债表2、制作 1 月份利润表3、自定义费用明细表4、现金流量表主表5、备份账套，检查各账簿是否正确,账套文件夹以姓名命名.第8页 共8页