仓库物资管理资料.doc

某公司物资管理制度 作者:沈传聪 来源：本站原创 发布时间：20064-17 9：24：44 发布人：yckj 减小字体 增大字体 一、仓库管理的总体要求1.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能.它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确、质量完好、确保安全、收发迅速、面向生产、服务周到、降低费用、加速资金周转。2. 要根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划、合理布局；内部要加强经济责任制,进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系;业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水平.二、物资验收入库 1.物资验收入库之前，应先进入待验区，未经检验合格不准验收入库，更不准投入使用. 2.物资验收入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续,核对清点物资名称、数量是否一致,并按要求签字，以明确承担物资保管的经济责任。 3。材料数量验收准确后,保管员凭发票所开列的名称、型号、数量存放就位，并及时登记物资保管卡及输入物资储存台账，并按照规定向有关部门报账. 4。不合格品应隔离堆放,严禁投入使用。如因工作马虎混入生产，保管员应负失职的责任. 5.验收中发现的问题要及时通知供应部负责人处理，不得隐瞒不报,如有发生保管员应负失职的责任。 三、物资的储存保管 1.物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途设置库位，并根据仓库的条件考虑划区分工,凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放. 2.物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下,推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数、检点方便、成行成列、文明整齐。 3。仓库保管员对库存、代保管、待检验材料、产成品等其他物资的安全完整负有经济责任和法律责任。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等情形发生，保管员不得隐瞒不报或采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。 4。保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施。同类物资堆放,要考虑先进先出、发货方便，留有回旋余地。 5.库存物资未经供应部负责人同意，一律不准擅自借出.总成物资一律不准折件零发，特殊情况应报经供应部负责人批准. 6.仓库要严格保卫制度,禁止非本仓库人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫部门批准。 四、物资出库1.按“推陈储新、先进先出的原则发放在库物资.2。车间主任根据整机生产计划安排零配件的生产、领用计划。3。正常性领料单应填制领料单填明材料代码、名称、规格、型号、领料数量、领用班组，车间负责人签字。对手续不齐备的领料单仓库应要求车间补齐手续，否则仓库有权拒绝发货。4.车间以班组为单位领料，领料人以班组为单位相对固定，领料时间按班组错开.5.仓库根据车间主任的调拨单或领料单发货，以专门领料人在领料单上签字为据，零配件一旦发出仓库，由车间班组自行负责保管，丢失或损坏由班组自行负责。6.发料必须与领料人和接料车间办理交接手续，当面点交清楚，防止差错出门. 7.所有发料凭证，保管员应妥善保管不得丢失.8.出入库台账要及时输入,不得压账。 9。允许范围内的差错、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，须及时上报盘盈盘亏处理表，报经有关领导审批处理，以便做到账、卡、物、一致。 10.保管员调动工作，必须要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单一式三份，确保做到写明情况、双方签字、有关领导见证，交接双方各执一份,财务部存档一份,事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。 11.对保管员失职造成的物资短少损失，除原价赔偿外，还要给纪律处分五、车间物资管理的要求1由车间主任组织工人在每月结账日前盘点车间在置零配件,盘存结果于第二天一早交车间统计去仓库办理假退库手续.对盘点未结束的班组暂停按排生产。2车间统计于结账日前对车间零配件的库存情况进行抽查,核对其盘存的结果。对于盘存不准，故意多出或少出的，处 至 元罚款。3每月底车间统计按照领料数量、成品数量、在置品数量，比对损失率，核定其成本与损失,上报财务部、物资副总、总经理。六、车间损失的计算1大件损失或者丢失者由责任班组按相应比例赔偿（外协件按原价的60%计算赔偿金额,自制件按原价的40%赔偿）。2。螺丝、螺帽损失率超过1的损失部分由责任班组赔偿。恶意损坏或丢失者的,除原价赔偿之外，并视情节轻重处 至 元罚款。车间损失率高于2的，将追究车间主任相应责任。3。车间领用零配件的调换：从仓库领用的无法使用的配件,由领料人负责到仓库调换.因材质原因或外加工原因造成的废品由仓库负责调换。因工人操作不当引起的零配件的损坏由操作工人照价赔偿。4.车间工人工资的复核：车间统计根据每个班组、工位工作的实际数量复核其工资，弄虚作假者作开除处理。七、充实信统计信息库,加强成本核算的管理对车间各班组生产的完工半成品由各生产班组填制一份完工半成品的材料耗用配比单，交车间主任复核，准确无误后交车间统计作为计算产值的依据和成本核算的依据。对没有提供完工半成品材料耗用配比单的班组暂不结算该部份完工半成品的工资.产品完工后三天内都不能提供完工半成品材料耗用配比单的,不再结算该部份产品的工资.财产盘点制度 作者：未知 来源：不详 发布时间：2006-1-8 12：50:20 发布人：admin 减小字体 增大字体 为确保求存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度。 一、财产盘点范围 1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等. 2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约等. 3、其他财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等。 （1）固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 （2）保管资产：属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备设备。 （3）保管品:以费用购置的物品. 二、盘点方式 1、年中、年终盘点 （1）存货：由生产部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 （2)财务:由财务部门自行盘点. （3)其他财产：由经管部门会同财务部门于年(中）终时，实施全面总清点一次。 2、月末盘点 每月末所有存货,由生产部门会同财务部门实施全面清点一次(品种较多的可以采取重点盘点)。 3、月中检查 由财务部门通知有关部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 三、人员的指派与职责 1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 2、主盘人：由各有关部门主管担任,负责实际盘点工作的组织协调。 3、监盘人:由总经理室视需要指派或有关部门的主管负责盘点监督之责. 4、盘点人：由各有关部门主管指派或财产保管人担任,负责点计数量. 5、会点人:由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作. 6、协点人:由各有关部门主管指派,负责盘点时，料品搬运及整理工作。 7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人，其职责亦同。 8、监点人：由总经理室派员担任. 四、盘点前准备事项 1、经管部门将应行盘点的用具,预先准备妥当,所需盘点表格，由财务部门准备。 2、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。 3、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 4、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放,并予以标示。 五、年终(年中)全面盘点 1、财务部门应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各有关部门的主管召开盘点协调会后,拟订盘点计划，限期办理盘点工作。 2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料,对于各车间在盘点期间所需用料的领料，材料可不移动,但必须标示出. 3、盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认。若有出入者，必须重新盘点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”送财务部门审核。 六、不定期抽查盘点 1、盘点日期及项目，以不预先通知有关部门为原则。 2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点。 3、不定期抽查盘点，应填列“盘存表”。 七、盘点报告 无论是那种类型的盘点,财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表,送经管部门填列差异原因及处理意见后，转报总经理审批. 八、现金、票据及有价证券盘点 1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年终（年中)盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时，财务部门主管至少每月抽查一次。 2、盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。 3、有价证券及各项所有权凭证等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管，如有出入，应立即报告总经理处理 十、存货盘点 1、存货的盘点，以当月结账最末一日举行为原则。 2、存货原则上采全面盘点,实施全面盘点有困难者,应报经总经理批准后，方可改变盘点方式. 十一、其他项目盘点 1、委外加工料品:由各委外加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，并经受托加工签字确认。 2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续。 3、经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查. 十二、注意事项 1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进行准备的事项,必须深入了解。 2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到，接受工作安排.如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷工论处。 3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。 4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应追究其责任。 5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之. 6、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。 十三、盘点工作奖惩 1、参加盘点工作的人员必须遵守本制度，表现优异者，经由主盘人申报，给予适当的奖励. 2、工作玩忽职守、不负责任的,除责令重新盘点外，处以100至1000元以下的罚款. 第十四条 帐载错误处理 1、保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，对有关责任元处以500元以下的罚款。 2、保管台账帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律处以200元以上1000元以下的罚款. 十五、赔偿处理 财产、物料管理人员、保管人有下列情况者，除赔偿相同的金额,情节严重的予以开除处分,直至依法追究刑事责任： 1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者; 2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者； 3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者.装配型企业物资流转管理制度作者：未知来源：不详发布时间:2006-18 12:49：41发布人:admin减小字体 增大字体 一、各部门工作职责(一）仓库保管员职责1、凡购进的各种材料、委托加工收回的工件、生产车间完工的半成品（成品）等物资,必须及时按入库单验收点数，并填写实收数，及时记入库存台账.2、凡生产车间领用的各种材料、委托加工发出材料、完工产品销售出厂,必须凭生产车间领料单、委托加工发料单、销售发货单，按规定的品名、规格、数量发给，并认真核对,防止差错，及时记入库存台账。3、确保库存物资的账账、账实相符，要经常核对库存实物与账面数,月末库存物资盘点一次，如有不符，必须及时查明原因,并报请有关领导作出处理.4、每月月末过后三天内，向财会部门报送库存动态报表；平时每天向财会部门报送本仓库的入库单、出库单及领料单，以便财会部门及时复核、登账。5、妥善保管各种物资，做到堆放整齐清洁，先进先出,科学合理.正常库存物资与不良品库存物资必须分别堆放、分别入账。(二）生产统计人员职责1、根据生产计划，填好领料单并办妥领料手续，交领料人统一向仓库领取各种材料。2、对已完工的半成品（成品）,由质检部门检验合格后，填写完工入库单。3、记录本车间材料收发、完工产品入库情况，每五日编制领料汇总表、完工产品入库汇总表，每月月后三天内与财会部门核对一次，如有不符，必须及时查明原因，并报请有关领导作出处理.4、平时记载生产工人完工产品（半成品)台账，并及时与生产工人核对，月末编制汇总结算表，根据计件工资定额计算应付工资,并在每月月后三天内报送财会部门审核。（三）采购兼委托加工材料内勤职责1、根据厂部筛选确认的供货厂商或受托加工厂商（以下简称供货方或受托方），建立管理档案,该档案包括：厂家的基本情况、供应或委托加工合同、交货方式、结算价格、结算方式、加工费结算、增值税管理资料等,并抄送一份报财务部门备案。2、根据生产计划，填制委托加工产品发料单,交有关仓库发料，经受托方经办人签字确认后,并及时分单位记入台账.3、根据供应方或受托方送交的完工产品，填制材料入库单或委托加工产品入库单，经本厂质检部门检验合格后，交有关仓库办理入库手续，并及时分单位记入台账。4、月末向财会部门报送本月入库明细汇总表、委托加工材料收发存报表、应付账款明细月报及加工费结算表.（四）销售部门内勤人员职责1、建立购货商档案：厂家的基本情况、销售合同、交货方式、结算价格、结算方式等。2、根据销售订单编制销售计划并下发相关部门。3、开具销售发货单并办妥发货手续,交有关仓库发货。对以赊销方式销售的内销产品，必须经提货人签字确认后，并及时记入销售台账。4、做好定期与财务部门、购货商的对账工作，月末编制应收账款统计报表报送销售部门主管及财务部门.（五）质检部门职责1、及时检验采购入库的外购物资、委托加工交库产品、本公司内部生产车间完工交库产品的质量，并在入库单上签证确认。2、凡检验不合格的物资、委托加工产品及本公司内部生产车间完工交库产品,应拒绝办理签证确认手续，并及时报告有关领导处理。（六）财务部门职责1、设置供应商、购货商、委托加工厂商资料档案，做好合同管理工作。2、认真审核物资采购及销售的货款结算、物资出入库手续制度的执行结果，发现问题及时向有关领导报告.3、设置有关明细账簿，及时办理记账手续，做到账目清楚。4、做好财务与仓库、采购、销售部门的账账、账实的核对工作。二、单证流转程序操作规程（一）采购物资入仓环节1、采购物资的操作规程（1)本公司的采购业务统一由供应部门负责办理，其他部门或人员不得自行采购.（2）供应部门应根据销售部门下达的销售订单计划结合库存物资的数量、生产耗用进度的实际需要编制采购计划，报总经理（或其授权人员)批准后执行。（3)供应部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外,批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内,若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订调价协议，并报请财务部门备案。（4）采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后开具代保管送检入库单，交质检部门进行质量检验，检验合格的入库物资交仓库进行点数入库.入库物资实行代保管管理方式，供货商持有的代保管送检入库单不得作为结算付款的凭证。除现款购入的物资外，所有以赊销方式购入的物资均必须由送货厂商代表签字确认，以明确双方的经济责任。（5)入库物资检验过程中,对现款采购的物资实行全检的方式进行质量检验，对赊销采购的物资除新的供货商需要实行全检外,对信誉好的老的供货商可以实行抽检的方式进行质量检验。质量检验按照本公司规定的技术标准、图样或封样件的有关要求执行。对于同一型号、多家供货商的入库物资,必须要求供货商标上辨认标志，否则将视为不合格产品令其退货.(6）对以赊销方式购入的物资，采用“平时送货、月末挂帐结算”的方式,在公司规定的挂账日，供货方须提交的本公司入库单、退货出库单，经仓库部门签字确认后,由供应部门填开挂帐结算单，报财会部门审核后，分别交由供货方收执及报送有关部门存查。（7）赊销方式购入物资的合同约定付款日，供应部门根据财务部门规定的结算要求,通知供货方开具发票，收回挂帐结算单，并在扣除本期付款金额后重新填开挂帐结算单，经财会部门审核后，交由供货方收执。（8）财务部门在付款时的审核要求：A。现款采购：审核合同（零星采购除外)、采购计划单、入库单、供货方发票、签字手续.B。赊销采购：审核挂帐结算单、供货商发票、签字手续.2、物资采购环节所需单证格式销售订单编制日期:年月日购货单位:_ NO。000001品名规格型号颜色单位数量交货日期配置选装销售部门主管： 制表：联别及用途：第一联存根联销售部门留存，作为核销销售计划的依据。第二联财务联报财务部门，作为安排资金的依据。第三联生产联报生产部门作为衔接生产计划的依据。第四联供应联 报供应部门作为衔接采购计划的依据.物资采购计划单 编制日期:年月日 NO。000001物资 编号品名规格型号单位现 有 库存数新 增 需求数计 划 采购量单价金额预计到货日 期结算方式总经理审批：供应部门主管审核:制单：联别及用途：第一联存根联供应部门留存,作为核销采购计划的依据.第二联财务联报财务部门，作为安排资金的依据。第三联生产联报生产部门作为衔接生产计划的依据。代保管配件送检入库单入库日期：年月日 NO。000001供应单位：_物资 编号品名规格 型号件数单位应收 数量实收 数量退货数净入 库数单价金额合计(大写）： ￥：_元供货商代表签字：请供货商注意:若本批送货应收数与实际点验数存在差异,本公司将按虚报数的10予以扣款处罚.制单： 质检：正常品仓库： 不良品仓库:联别及用途:第一联存根联供应部门留存；第二联财务联报财务部门，作为记账的依据；第三联仓库联留正常品仓库，作为记载增加库存物资、记载库存台账的依据；第四联退货联留不良品仓库,作为减少不良品库存的依据；第五联客户联交客户，作为挂账结算货款的依据。赊销采购挂帐结算单日期：年月日 NO.000001供货单位合同编号开户银行账 号合同规定描述：物资编号品名规格型号单位数量单价（含税价）金额合 计供应部门主管意见： 签字: 年 月 日财务部门主管意见： 签字: 年 月 日联别及用途:第一联存根联供应部门留存；第二联客户联 交供货厂商收执,在合同约定付款日作为付款的依据；第三联财务联报财务部门备查。（二）物资领、换料环节1、生产车间领料、换料、退料的基本规定（1)由生产车间根据生产计划及耗料配比，分工序填制领料单，向仓库办理领料手续，未经车间负责人签字，仓库部门不得发料。（2）发料时，由仓库填明实发数量，领、发料双方签字，以明确各自的物资经管责任.（3)车间领取的物料在生产过程中，因质量原因需要换料时必须遵循“交旧领新的原则，先经质检部门确认换料是属于料废还是工废,并填开一红一蓝两张领料单，经车间负责人签字后办理换料手续.(4)生产车间交回的属于料废、工废物料仓库部门必须作为“不良品”单独管理。属于料废的须及时退还有关供货厂商，以减少本公司的经济损失；属于工废的物料按照计件工资管理办法的规定对有关责任人进行经济处罚。2、物资领料、换料、退料所需单证(通用型），专用型的将由电脑直接打印。生产计划单下单日期：年月日 NO.000001品名规格型号颜色单位数量生产日期交货日期备注生产部门主管： 制表:联别及用途:第一联存根联 生产部门留存；第二联财务联 报财务部门备查。领料单（通用型）日期：年月日 NO。000001领料车间：_物资编号品名规格型号单位数量单价金额备注主管：制单：仓库： 质检：联别及用途：第一联存根联留领料部门存查；第二联财务联报财务部门，作为减少仓库库存物资的依据;第三联仓库联作为仓库发料的依据。(三）委托加工环节1、委托加工的基本规定（1）由供应部门根据委托加工合同、生产计划及委托加工材料耗用定额，填制委托加工发料单，经受托生产厂商经办人签字后，交仓库发料，并及时登记委托加工收发料台账。（2)受托加工生产厂商在规定的期限内加工完毕后并运回本厂时，先由供应部门开具委托加工收料单，交质检部门进行质量检验,检验合格的入库物资交仓库进行点数入库，并由受托加工生产厂商签字确认。（3)在公司规定的加工费挂账日，受托方须提交的本公司委托加工发料单、完工物资入库单、退货出库单，经仓库部门签字确认后，由供应部门填开委托加工结算单，报财会部门审核后，分别交由受托方收执及报送有关部门存查。(4)在合同约定加工费付款日，供应部门根据财务部门规定的结算要求，通知受托方开具发票，收回委托加工结算单，并在扣除本期付款金额后重新填开委托加工结算单，经财会部门审核后，交由受托方收执。（5)财务部门的审核要求：审核委托加工合同、委托加工结算单、发票、签字手续。2、委托加工所需单证委托加工发料单发料日期:年月日 NO.000001受托加工厂家：物资编号品名规格型号单位应发数量实发数量单价金额受托方代表签字：合计主管： 仓库： 制单：联别及用途:第一联存根联供应部门存查；第二联财务联报财务部门,作为减少仓库库存物资的依据；第三联仓库联作为仓库发料的依据；第四联客户联作为客户领料凭据;第五联业务联报供应部门作为登记发料台账的依据。委托加工收料单收料日期：年月日 NO。000001受托加工厂家：_物资编号品名规格型号单位应发数量实发数量备注受托方代表签字：合计仓库：质检：制单:联别及用途:第一联存根联供应部门存查；第二联财务联报财务部门,作为增加仓库库存物资的依据；第三联仓库联作为仓库收料的依据;第四联客户联作为客户送料凭据；第五联业务联报供应部门作为登记收料台账的依据.委托加工结算单结算日期:年月日 NO.000001受托加工厂家：_完工物资入库加工费结算委托加工材料结算物资编号品名规格型号单位数量费用定额应付加工费物资编号品名规格型号单位期初拨料结存本期拨料本期定额耗用期末拨料结存合计合计合计供应部门主管意见：签字： 年 月 日财务部门主管意见:签字： 年 月 日受托方代表签字: 年 月 日制单： 复核： 联别及用途：第一联存根联供应部门存查；第二联财务联报财务部门作为结算加工费的依据；第三联客户联 受托方凭此开票结算。（四)产成品入库环节1、产成品入库的基本规定产成品完工时，必须办理质检手续,仓库对质检合格的产成品点数入库.对连续装配的在产品,为减少中间环节，用随工单的方式，在上下道工序之间办理交接手续，应明确各工序之间的物资经管责任。2、产成品入库所需单证完工产品入库单入库日期：年月日 NO。000001交货车间： _ 存放仓库：_产品编号品名规格型号单位交货数量退货数量实收数量单价金额备注制单：交货：质检:仓库：联别及用途:第一联存根联生产车间存查；第二联记账联报财会部门，作为增加仓库产品的依据；第三联仓库联作为仓库记账、增加库存的依据.在产品随工交接单日期：年月日产品编号：_在产品名称:_生产工序名称：_计量单位：_日期下道工序接收人签字领入 在制品完工 交接数期末 在产品领入 在制品完工 交接数期末 在产品领入 在制品完工 交接数期末 在产品期初在产品结存数期初在产品结存数期初在产品结存数 联别及用途： 第一联存根联 前道生产工序留存; 第二联交接联 后道生产工序作为领料的依据； 第三联财务联 报财务部门作为核算在产品的依据.(五）产品销售出库环节1、产品销售出库的基本规定（1）销售业务统一由销售部门办理，根据本公司的特点分设外贸销售部、内贸销售部，分别内、外销业务。各销售部门根据公司统一的销售政策草拟销售合同，报总经理室审定后签订,销售合同须报送财会部门备案。（2)内、外销产品销售发票由专人统一开具，现款销售业务仓库须凭出纳签字的销售发货单发货。（3）赊销业务由销售部门根据销售合同安排发货，填开销售发货单,经财会部门审核签字后，仓库凭单发货。财务部门根据销售合同约定的收款方式及时督促销售部门与购货单位结算货款。（4）对内销产品客观存在的换货事项，在购货方退回需要换货的产品后,由销售内勤填开换货处理单，分别经销售部门主管及会计主管审核签字后办理换货手续。（5）外销业务由销售部门根据国外销售订单，填开销售发票，收齐海关报关单证,办妥结汇手续后，报财务部门申报办理出口退税手续.（6）财务部门审核要求：销售合同、销售发货单、收款凭证、海关报关单证等。2、产品销售出库所需单证销售发货单(内销通用型）日期：年月日 NO.000001购货单位：_产品编号品名规格型号单位计划发货数实发数单价金额主管:财务：仓库：提货：制单:联别及用途:第一联存根联留销售部门存查;第二联记账联报财务部门，作为销售收款的依据。第三联仓库联作为仓库发货的依据，留仓库记账。第四联客户联作为客户收货的依据。第五联回单联客户签收后作为登记销售台账、结算货款的依据。换货处理单日期：年月日 NO.000001购货单位：_退货产品换货产品产品 编号品名规格 型号单位单价金额产品 编号品名规格 型号单位单价金额合 计合 计差异金额（大写）： ￥：_元处理意见：销售部门主管：