普通采购业务流程.doc

送货供应商采购部门比价仓库填制采购请购单请购部门填制到货单验收入库填制采购入库单填制采购发票采购结算填制采购订单确认订单普通采购业务流程采购系统订单到货单发票请购单单库存系统入库单结算存货核算系统业务核算|正常单据记账财务核算|生成凭证采购入库单（报销记账）（采购入库单报销入账）借：库存商品 贷：物资采购应付系统应付单据处理|审核制单处理|发票制单借：物资采购 应交税金/进项税 贷：应付账款/应付货款只有在执行了期初余额取数、记账后才可出现实验二 普通采购业务（一）流程（P65 1、2、3题）1、本业务属于当月单货同到（发票与入库单在同月到）形成应付款2、发票与入库单必录3、生成凭证的动作需在结算后采购系统由入库单生成专用采购发票发票库存系统入库单（上月已做 ）自动结算存货核算系统上月已做：业务核算|正常单据记账财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）借：库存商品 贷：应付款/暂估应付款本月做：需根据发票调整入库成本业务核算|结算成本处理财务核算|生成凭证生成（24）红字回冲单：借：库存商品 贷：应付款/暂估应付款生成（30）蓝字回冲（报销）单：借：库存商品 贷：物资采购应付系统应付单据处理|审核(此处要选包括已结发票)制单处理|现结制单借：物资采购 应交税金/进项税 贷：银行存款现付实验三 普通采购业务（二）流程（p91，第一题）1、本业务属于上月已暂估入库，（入库单上月已做）本月收到发票并现付2、系统选项中指明“单到回冲”的暂估方式采购系统专用发票库存系统入库单手工结算存货核算系统业务核算|正常单据记账财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）由于此仓库是售价核算借：库存商品 以售价计价 贷：物资采购 以发票计价 商品进销差价 以上二者差应付系统应付单据处理|审核制单处理|采购发票制单，生成专用发票与运费两张凭证借：物资采购应交税金/进项税 贷：应付账款/应付货款应付运费发票实验三 普通采购业务（二）流程 （p91，第2题）本业务属于有运费的采购采购系统专用发票库存系统入库单（生单时录入实收数量）手工结算结算时确定合进损耗存货核算系统业务核算|正常单据记账财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）由于此仓库是售价核算借：库存商品 以售价计价 贷：物资采购 以发票计价 商品进销差价 以上二者差应付系统应付单据处理|审核(此处要选包括已结发票)制单处理|现结制单借：物资采购 应交税金/进项税 贷：应付账款/应付货款 银行存款现付部份实验三 普通采购业务（二）流程（p91，第3题）本业务属于有合理损耗的采购实验四 受托代销业务。注意业务类型采购类型选“受托代销”,采购类型选“供应商进货”1、受托代销商品到货时,1）输入到货入库单（采购管理）,2）生成入库单（库存管理）2、进入存货管理系统:1)进行正常单据记账;2)进行财务核算:生成凭证。3、销售后：1）输入或生成采购发票；2）进行采购结算。（采购管理系统）4、进入应收账款系统：1）单据审核；2）生成凭证。订单到货单发票入库单到货退回单红字入库单实际数量入库单实际数量发票入库单与发票自动结算红兰入库单与发票手工结算到货退回单实际数量发票红字入库单到货退回单红字发票红兰入库单与红兰发票手工结算入库前退货（业务3）入库后，对方开出发票前退货，结算前部分退货（业务5）入库后，开出发票后退货，结算后退货（业务6）实验五：退货业务