普通采购业务流程.doc

送货
供应商
采购部门
比价
仓库
填制
采购请购单
请购部门
填制
到货单
验收入库
填制
采购入库单
填制
采购发票
采购结算
填制
采购订单
确认订单
普通采购业务流程

采购系统

订单
到货单
发票
请购单单
库存系统

入库单
结算
存货核算系统
业务核算|正常单据记账à财务核算|生成凭证
采购入库单（报销记账）（采购入库单报销入账）
借：库存商品
贷：物资采购

应付系统
应付单据处理|审核à制单处理|发票制单
借：物资采购
应交税金/进项税
贷：应付账款/应付货款
只有在执行了期初余额取数、记账后才可出现
实验二 普通采购业务（一）流程（P65 1、2、3题）
1、本业务属于当月单货同到（发票与入库单在同月到）形成应付款
2、发票与入库单必录
3、生成凭证的动作需在结算后

采购系统
由入库单生成专用采购发票
发票
库存系统

入库单（上月已做 ）
自动结算
存货核算系统
上月已做：业务核算|正常单据记账à财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）
借：库存商品
贷：应付款/暂估应付款
本月做：需根据发票调整入库成本
业务核算|结算成本处理à财务核算|生成凭证
生成（24）红字回冲单：
借：库存商品
贷：应付款/暂估应付款
生成（30）蓝字回冲（报销）单：
借：库存商品
贷：物资采购

应付系统
应付单据处理|审核(此处要选包括已结发票)à制单处理|现结制单
借：物资采购
应交税金/进项税
贷：银行存款
现付
实验三 普通采购业务（二）流程（p91，第一题）
1、本业务属于上月已暂估入库，（入库单上月已做）本月收到发票并现付
2、系统选项中指明“单到回冲”的暂估方式

采购系统

专用发票
库存系统

入库单
手工结算
存货核算系统
业务核算|正常单据记账à财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）
由于此仓库是售价核算
借：库存商品 以售价计价
贷：物资采购 以发票计价
商品进销差价 以上二者差

应付系统
应付单据处理|审核à制单处理|采购发票制单，生成专用发票与运费两张凭证
借：物资采购
应交税金/进项税
贷：应付账款/应付货款

应付
运费发票
实验三 普通采购业务（二）流程 （p91，第2题）
本业务属于有运费的采购

采购系统

专用发票
库存系统

入库单
（生单时录入实收数量）
手工结算
结算时确定合进损耗
存货核算系统
业务核算|正常单据记账à财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）
由于此仓库是售价核算
借：库存商品 以售价计价
贷：物资采购 以发票计价
商品进销差价 以上二者差

应付系统
应付单据处理|审核(此处要选包括已结发票)à制单处理|现结制单
借：物资采购
应交税金/进项税
贷：应付账款/应付货款
银行存款

现付部份
实验三 普通采购业务（二）流程（p91，第3题）
本业务属于有合理损耗的采购

实验四 受托代销业务。
注意业务类型采购类型选“受托代销”,采购类型选“供应商进货”
1、受托代销商品到货时,1）输入到货入库单（采购管理）,2）生成入库单（库存管理）
2、进入存货管理系统:1)进行正常单据记账;2)进行财务核算:生成凭证。
3、销售后：1）输入或生成采购发票；2）进行采购结算。（采购管理系统）
4、进入应收账款系统：1）单据审核；2）生成凭证。
订单
到货单
发票
入库单
到货退回单
红字入库单
实际数量入库单
实际数量发票
入库单与发票自动结算
红兰入库单与发票手工结算
到货退回单
实际数量发票
红字入库单
到货退回单
红字发票
红兰入库单与红兰发票手工结算
入库前退货（业务3）
入库后，对方开出发票前退货，结算前部分退货（业务5）
入库后，开出发票后退货，结算后退货（业务6）
实验五：退货业务