三甲医院财务工作流程图.docx

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三、财务工作流程 (一）年度预算工作流程图生效日期:2015 年 04 月01日年度预算据年度工作计划参照上年度水平各部门上报开支计划拟定分项预算人员经费药品费卫生材料费购置修缮费建设性费用拟定年度预算预算建议主要说明院长、总部审查据审批控制数调整编制总预算报医院财务管理小组审批报院长办公会、职代会审批严格执行预算其他费用（二)年度决算工作流程图生效日期:2015 年 04 月01日年度决算期末提取相关数据对预算执行情况分类比较预算内各项费用预算外经费统计分析查找问题编写预算完成情况说明制定改进措施报主管院长批示医院财务管理小组研究报院长办公会全院公布（职代会）（三）财务处理工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日各方传递签审后原始凭证审核编录记账凭证审核记账凭证记账、结账打印凭证核对银行、现金账装订归档至财务报表工作流程 (四）财务报表工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日结账后数据打印财务报表打印辅助账表提取相关数据分类汇总记账凭证编制附注报表编制财务分析报上级主管部门装订归档上报院长报相关科室（五）收入工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日其他收入流程业务收入流程门诊收入明细交款单住院收入明细交款单缴款人持缴款通知单审核纠正医保差错核对住院押金审核退费票据审核开具收款收据收缴现金登记日记账整理原始凭单至账务处理工作流程汇总收入、打印日报编制银行存款情况编制收入凭证登记日记账与银行、财务、微机对账编制银行调节表核对银行刷卡单 (六)银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日零星报销付款报销人持相关人员签字后的凭据财务主办会计审核财务负责人复审出纳付款报销大额付款报销人持相关人员签批后的凭据、合同、计划财务主办会计和财务负责人审核财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行财务负责人复审加盖印鉴或进行网上支付加盖印鉴登记日记账至账务处理工作流程财务主管院长审批 (七）薪金发放工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日其他发放固定工资发放人事部门核准后工资标准月考勤表保险、公积金扣除规定依据相关通知编制发放明细表录入数据开具现金支票、银行取款发放录入工资数据核算工资打印工资名册至账务处理工作流程开具转账支票报送银行 (八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日物资盘点核对提供各实物库存数据提供财务库存数据资料与各实物科室分项核对固定资产盘点核对依据原始凭证登录固定资产一级账月末结账生成资产一级帐表与财务账、二级账核对期末盘点编制账实盘点、盈亏审批表相关负责人签字主管院长批示调整资产账至账务处理工作流程（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期:2015 年 04 月01日根据人事提供数据根据工资、奖金上交养老保险、医疗保险、住房公积金等计算个人所得税生成报表、打印报表整理存档至账务处理工作流程（十）票据管理工作流程图生效日期:2015 年 04 月01日据票据库存情况申报购置计划验收票据、登记领购本票据出库、领用人签字收费票据核销登记上报省财政厅票据中心销毁（十一）财务审计工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日上级审计接上级审计通知内部审计接内部审计通知财务自查准备审计资料按时审计审计总结按系统审计清查凭证资料归类登记征求意见发现问题讲明情况、解决问题、制定措施、审计讲评资料归档（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日医院信息管理系统原始数据采集计算机数据处理挂号检查治疗手术药品其他工资夜加班费电费物资消耗物品折旧卫生消耗设备折旧器械消耗财务科报送物资供应室报送药库报送设备科报送科室收费回执计算机汇总各项收入计算机汇总各项支出科室支出核对、确认科室收入的核对、确认计算科室结余审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导科室报表归档、备份 (十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日科室提出资产及物资购置申请主管领导、院长审批对采购计划进行考察论证、招标、议标通知供货方及相关人员实施购进验证发票及随货同行保管员验收货物入库填制入库单、登记入账整理相关凭据报财务科按合同上报付款计划院长、总部审批按审批计划汇款 (十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日使用科室维修科室物资管理科物资仓库填写报废审批表需报废名称、数量、金额报废原因审计部门查验审核主管院长审核院长审批账务处理（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015 年 04 月01日资产验收入库并签字凭资产领用审批单出库领用人签字按规定提取折旧分摊到各科室年终进行固定资产盘点核对固定资产账账、账实是否相符对无使用价值的固定资产提出报废申请相关领导核实签字调减固定资产至账务处理工作流程（十六）合同管理会签流程生效日期:2015 年 04 月01日物资供应科市场调研进行选用或招标草拟合同文本合同会签、会审合同管理部门对合同的合法性、合规性进行审核合同经院长审签修改合同签订双方盖章财务科按合同付款合同履行合同归档收入处（一）入院收费流程图生效日期:2010年8月30日修订日期：2013年8月30日办理入院手续、交纳预交金填写病历首页入住病房办理入院窗口处补交预交金凭入院证、IC卡、医疗证、身份证 (二)出院结账流程图生效日期：2010年8月30日修订日期:2013年8月30日打印费用总清单核实住院费用结算费用打印发票离院出院小结、疾病证明书盖章凭出院小结、疾病证明书、预交金收据（三）门诊挂号、收费流程图生效日期:2010年8月30日修订日期：2013年8月30日就诊人员分诊处分诊挂号（初诊病人则准确录入《门诊初诊病人信息登记表》中患者信息）分诊处分诊就诊人员相应科室相应检查、刷卡收费开具药品处方刷卡、收费初诊病人填写《门诊初诊病人信息登记表》复诊病人分诊处分诊就诊人员初诊病人分诊处分诊就诊人员凭入院证到入院处办理住院手续取药、离院 (四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期:2013年8月30日门诊退费凭患者完整票据退药处方医师签字、检查费相关科室签字药房退药并院长签字药品、检查项目、医保退费核对处方号退现金整理退费凭据交财务科打印新的收费凭证（五)住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期:2013年8月30日病区及核对签署退费说明收回原始收据核对进行退费操作所在病区操作确认科主任签署意见并院长签字确认打印新的收费凭证整理退费凭据交财务科

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