成本管理巡查制度12.3.14.doc

文件名称
合肥国轩集团成本管理巡查制度
发文日期
2012—03—20
共4页
发文单位
合肥国轩集团
密级
4
文件号
AHHS-2012-143

合肥国轩集团成本管理巡查制度
一、 目的
确保成本系统各项制度有效实施，促进集团成本管理工作有效运行，建立高效成本管理体系,提高成本管理意识。
二、 范围
本巡查制度适用于合肥国轩集团下属各项目公司.
三、 巡查组织
1. 集团成本管理中心应至少提前一星期向项目公司发出巡查通知,巡查通知应载明巡查时间、巡查小组成员等;
2. 成本管理巡查小组由集团成本管理中心组织,小组由3人组成,设组长1名,其中抽调一名项目公司造价人员参与其他项目公司的巡查（每次检查仅参与一个项目公司,下次轮换）;
3. 巡查组组长对整个巡查过程负责,并及时组织巡查小组成员总结讨论巡查情况；
4. 巡查小组成员应遵循公平、客观、公正的原则进行巡查，如实记录巡查情况并对巡查记录的真实性、完整性负责.
四、 巡查计划
1. 每季度开展一次成本管理巡查，每季度最后一个月安排巡查本季度成本管理情况，拟定在每年3月、6月、9月和12月份开展巡查工作；
2. 为节约成本、减轻项目公司负担，成本巡管理查将尽量与成本管理中心、财务、采购等职能部门巡查同步安排。
五、 巡查内容
1. 工程预、结算计价管理办法执行情况
1) 预结算流程是否符合《合肥国轩集团工程预、结算计价管理办法》文件规定；
2) 项目预算编制完成后是否按要求进行技术、经济指标分析，建立项目数据库；
3) 为防止施工单位送审价高估冒算,各项施工合同中是否有对其约束的条款,施工合同中没有约束条款的是否在工程结算审核前与施工单位签订补充协议予以约束;
4) 与合同价相比偏离5%以上的工程结算完成后是否按要求对成本差异情况进行分析说明，并报送集团成本管理中心备案；
5) 项目的预算、结算电子文档（WORD、EXCEL及造价软件文档)是否及时报成本管理中心存档。
2. 建设工程款支付管理制度
1) 进度款审核流程是否符合文件规定；
2) 是否进行实质性审核,是否有审核底稿；
3) 进度款审核结果是否及时报集团成本管理中心备案.
3. 工程变更制度执行情况
1) 流程是否符合《合肥国轩集团工程变更管理制度》文件规定;
2) 是否进行实质性审核,是否有审核底稿;
3) 项目公司权限内经济签证是否（及时报集团成本管理中心备案)签字齐全（应该经办部门负责总经理三人签认并盖项目公司公章方为有效，设计变更还要有设计院签章).
4. 承包单位自采材料抽检情况
1) 是否抽检承包单位自采材料;
2) 抽检发现差异是否及时处理并跟踪。
5. 项目成本管理情况
1) 是否定期调整记录项目全成本变化情况,并向集团成本管理中心备案;
2) 对工程施工合同履行中变更增减价款较大的是否提出预警报告(向集团还是那个领导报告?)。
6. 日常管理
1) 合同、签证、进度款台帐是否分类齐全、编号连贯、内容充分准确；
2) 所有外委项目结束后是否按《合肥国轩集团工程造价咨询业务管理规范》要求对造价咨询单位进行评估、打分,并报送集团成本管理中心备案.
3) 是否按时参加成本系统例会、项目工程例会。
7. 其他工作
1) 是否参与项目公司权限范围内的工程施工/材料设备招标文件会签、供方考察、评标、商务谈判、合同会签;
2) 上述每个环节是否会签意见，是否跟踪会签意见落实;
3) 是否编制招标参考价，并与项目目标成本进行对比；
4) 招标结束后是否对经济标评审状况进行分析,并形成书面结论。
六、 巡查评分
1. 巡查结束后将对项目公司上季度成本管理制度执行情况进行评分，评分表及评分办法见附表；
2. 评分分为减分项和加分项，各项制度执行及岗位职责履行情况为减分项，减分项满分100分，以不符合公司制度规定的项目占该季度实际发生项目的比率相应扣分，但该季度有三项以上不符合制度规定该项得分为零,各单项扣完为止；成本管理合理化建议、工程方案优化建议为加分项，以集团公司职能部门采纳为准，每条建议加2分，加分项不设上限？；
3. 巡查组成员各自评分，结果取每项分值的平均数(四舍五入取整）;
4. 巡查结束后巡查组组长应将巡查结果向项目公司负责人通报，评分表应由驻项目公司造价人员及项目公司负责人签字确认；
5. 待各项目公司巡查结束后，集团成本管理中心汇总各项目公司巡查结果，并在集团公司范围内通报巡查评分排名情况.
七、 本制度自批准之日起执行。
附件：
1. 《巡查评分表》
2. 《巡查通报表》
编制：审核： 批准：
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