审批权限管理办法.doc

四川布布领先商贸有限公司
流程审批制度
一、目的
为适应公司高速发展的管理需要，优化审批流程，提高工作效率，确保业务的合理性、合规性、合法性。促进公司长期稳健发展，特制定本制度.
二、适用范围
四川布布领先商贸有限公司全公司所有部门.
三、管理原则
（1） 审批原则：分公司总经理负责制,所有费用报销必须由总经理或其授权人审批方可支付.
(2) 付款原则：公司资金由总部统一管控并支付（暂定）。
（3）规范原则:各级分公司遵循《公司法》、《会计法》等相关法律、法规。会计核算做到合法、 合规、合理。相关经济业务提供“发票"作为会计核算的依据。
四、分公司审批权限
布布领先审批权限
序号
审批事项
分公司总经理
集团财务副总裁
集团总裁
1
固定费用（如房租,水电等）
√
/
/
2
工资及奖金、提成、双薪等
√
/
/
3
福利费（按照集团的福利制度)
√
/
/
4
日常报销（如办公费，交通费,差旅费，通讯费，会议费等）
10万（含）
10万—30万(含)
30万以上
5
资产、商品采购
30万（含）
30—50万（含）
50万以上
6
业务招待费申请、报销
1万（含）
1万—3万（含）
3万以上上
7
借 款、备用金
3万（含）
3-5万（含）
5万及以上
五、日常审批流程
（1）“费用审批单”审批流程:
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人
(2)“付款申请单"审批流程：
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人
（3)“职工薪酬申请审批单”审批流程
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳（支付)
（4）“业务招待费申请"审批流程：
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人
（具体审批审批权限详见第四条第5项）
（5）“ 借款申请单/备用金申请单”审批流程：
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人
（具体审批审批权限详见第四条第7项)
（6）“资金调拨单"审批流程
发起人（公司出纳）→财务经理→常务副总→总经理→集团财务副总裁→集团出纳→发起人
（7）“合同审批表”审批流程：
发起人→部门经理→-集团法务→财务经理→常务副总→分公司总经理→发起人
四川布布领先商贸有限公司
二〇一八年五月九日
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