上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目经费管理和评价审计.doc

上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目经费管理和评估审计实施办法（试行）主要工作事项一览表工作类别工作事项时间节点预算管理预算申请项目承担单位按项目申请书要求提交项目经费预算及各科目预算编制说明。事后立项事后补贴的项目只需编制经费预算总额并提供证明材料。根据项目申报指南和有关通知时间办理预算评估初审重大项目由市张江高新区管委会组织,重点项目由分园管理机构组织，可委托第三方机构实施,未经初审的项目不予评估。评估由市张江高新区管委会委托第三方机构实施.评估意见及调整建议反馈至分园管理机构，由其组织调整后同项目计划任务书一并报市张江高新区管委会。预算批复预算编制经市张江高新区管委会常务会议审议后提交主任会议审定.重大项目报经市政府批复后实施,重点项目下达预算书面批复意见，送市有关部门备案。会议或批复下达后20个工作日内对未被批准立项的项目由市张江高新区管委会告知各分园管理机构并说明原因。合同管理合同订立管理主体在预算批复后与项目承担单位签订合同。重点项目合同由分园管理机构与项目承担单位签订（非机关法人的分园管理机构由区县政府指定部门代章）。有合作单位或子项目承担单位的项目，由项目主承担单位与合作单位或子项目承担单位签订协议作为项目合同的附件。30个工作日内合同变更合同内容因特殊情况确需变更时,由合同双方协商一致并经市张江高新区管委会审核认可后方可变更。合同变个案受理后30个工作日内项目承担单位更名时，经分园管理机构报市张江高新区管委会审核后变更合同.项目合同不得转让.调整项目预算总额,须按照预算申请、预算评估和预算批复的程序办理.项目预算总额不变，调整除设备费以外的其他科目预算或调减项目设备费科目预算，由项目承担单位法定代表人或其授权的相关负责人审批，由管理主体在项目验收时予以确认。调增项目设备费科目预算，重点项目由分园管理机构、重大项目由市张江高新区管委会审批。合同终止项目结束并通过审计和验收时,合同约定的权利义务终止。验收结束后资金拨付市级资金拨付市张江高新区管委会向市财政局报拨款申请和区县政府出具的配套资金承诺书。重大和重点项目资金分别拨付至市张江高新区管委会或区县财政专户.根据财政拨款时间项目经费拨付重点项目经费由分园管理机构向区县财政局递交拨款申请，区县财政局拨付市区两级资金至项目承担单位。须分阶段拨款的项目，待通过中期评估和验收后拨付.根据项目进度拨款拨付方式分阶段在签订项目管理合同和项目计划任务书并经市张江高新区管委会审核认可后向项目承担单位拨付项目经费的40。均为30个工作日内在通过中期评估后向项目承担单位拨付项目经费的40%。在通过验收后以项目审计和财务验收核定数额为准向承担单位拨付余款,拨付数额不超过20。一次性事前立项事后一次性拨付的项目资金在通过验收后拨付。事后立项事后一次性拨付的项目资金在批准立项并在市级专项资金拨付至区县财政专户后拨付。中期评估组织实施自评由项目承担单位自行实施.在自评估的基础上,向管理主体提交中期评估申请。截止日前30个工作日管理主体分园管理机构在组织中期评估前向市张江高新区管委会报送评估方案以便安排有选择地参与评估。中期评估结果报市张江高新区管委会备案.受理申请日起30个工作日内重大项目由市张江高新区管委会组织评估，可委托第三方机构实施，必要时协调市有关部门参加。延期评估需推迟中期评估时间的项目书面报请管理主体批准。截止日前30个工作日结果运用对于通过中期评估的项目,按照相关规定拨付专项资金。根据合同约定时间办结对需复议的项目，项目承担单位须完成资料补充工作。接到通知后20个工作日对未通过中期评估项目限期整改;暂停拨付剩余资金。由管理主体确定项目审计组织实施重大项目由市张江高新区管委会、重点项目由分园管理机构会同区县政府相关部门委托有资质的审计机构实施。根据项目承担单位提出的时间组织实施,在项目验收前办结。市财政局、市发展改革委、市科委和市张江高新区管委会可委托有资质的审计机构对重点项目抽查审计。结果运用对经审计需整改的项目，由市张江高新区管委会会同相关区县政府负责监督实施。对经审计确定为不合理开支，由管理主体通知项目承担单位调整。项目验收组织实施对象对事后立项事后一次性拨付资金的项目立项时一并验收.对分阶段实施和事前立项事后一次性拨付资金的项目实行验收.合同约定的验收截止日起30个工作日内办结自验收由项目承担单位自行实施。向管理主体提交验收总结报告表和验收申请表及财务审计报告等验收所需其他资料.管理主体分园管理机构在组织重点项目验收前向市张江高新区管委会报送验收方案以便安排有选择地参与验收。验收结果报市张江高新区管委会备案。正式受理申请之日起30个工作日内办结重大项目验收由市张江高新区管委会可委托第三方机构实施，必要时协调市有关部门参加。受托第三方机构按要求进行验收并提交验收报告表。延期验收需推迟项目验收时间项目须书面申请管理主体批准截止日60个工作日前结果运用对通过验收的项目根据核定的实际支出金额拨付后续资金.合同约定时间对需复议的项目,项目承担单位须在接到通知后完成资料补充工作.接到通知后20个工作日内对未通过验收项目限期整改,整改合格后再拨付后续资金。整改时限由管理主体确定绩效评价组织实施绩效评价每年进行一次，由市张江高新区管委会和相关区县政府会同市有关部门组织实施.当年11月30日前办结。分园管理机构汇总重点项目的实施效益并总结项目管理工作，形成自评报告，报区县政府提出评价意见并加盖印章后送市张江高新区管委会。市张江高新区管委会汇总重大项目的实施效益和各分园重点项目实施效益及项目管理工作总结，会同市有关部门形成年度绩效评价报告.单个项目的绩效评价结合项目中期评估或项目验收实施。结合评估验收实施结果运用评价结果向市政府报告并向各区县政府通报并组织整改.年内报告并通报资金结余结余资金指项目结束或终止时，专项资金预算总额减去实际支出总额和合理后续支出后的余额。本轮执行期结束后如有结余，缴回市财政局。根据通知时间实施并办结资产清算项目终止后，项目承担单位须完成账目与资产清理并编制财务报告及资产清单，由承担单位向管理主体提出清算申请,由管理主体组织清查处理，剩余资金不再拨付，酌情追回已拨付资金。30个工作日内办结