现金流量表自动生成模版上课讲义.xls

现现金金流流量量表表编编制制单单位位：年 月 日单单位位：元元项目行次金额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金：收到的税费返还：收到的其他与经营活动有关的现金：现现金金流流入入小小计计购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现现金金流流出出小小计计-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：收回投资所收到的现金-取得投资收益所收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额-收到的其他与投资活动有关的现金-现现金金流流入入小小计计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金-支付的其他与投资活动有关的现金-现现金金流流出出小小计计-投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额-三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：吸收投资所收到的现金-取得借款所收到的现金-收到的其他与筹资活动有关的现金-现现金金流流入入小小计计-偿还债务所支付的现金-分配股利、利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现现金金流流出出小小计计筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响-五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额-补补充充资资料料行行次次金金额额1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：净净利利润润加：计提的资产减值准备固定资产折旧-无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）-预提费用增加（减：减少）-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）-递延税款贷项（减：借项）-存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况现金的期未余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期未余额减：现金等价物的期初余额现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额损 益 表会商02表编制单位：重庆长江风华园林景观有限公司2011年12月单位：元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1310,000.003,632,035.28 减：销售折扣与折让2-商品销售收入净额3310,000.003,632,035.28 减：商品销售成本4310,340.003,631,431.00 经营费用5 商品销售税金及附加613,516.00165,268.59二、商品销售利润10-13,856.00-164,664.31 加：代购代销收入11-三、主营业务利润14-13,856.00-164,664.31 加：其他业务利润15-减：管理费用16125,364.69470,444.90 财务费用17-2,433.39-1,547.44 汇兑损失18-四、营业利润20-136,787.30-633,561.77 加：投资收益21-营业外收入22229,500.00 减：营业外支出23400,000.00五、利润总额25-136,787.30-804,061.77 减：应交所得税26-六、税后利润31-136,787.30-804,061.77补充资料：企业自有外汇额度元；其中：留成外汇额度元。资 产 负 债 表编制单位：重庆长江风华园林景观有限公司2011年12月单位：元资 产 行次年初数期末数资 产 行次年初数期末数流动资产流动负债 货币资金18,221,237.86221,981.80 短期借款467,999,256.06 短期投资2 应付票据47 应收票据3 应付账款48-230,419.00 应收账款41,457,000.00 预收账款492,999,000.00 减：坏账准备5 其他应付款50406,732.85756,732.85 应收账款净额6-1,457,000.00 应付工资51-38,000.00-584,000.00 预付账款71,048,280.28 应付福利款52-6,700.00 其他应收款81,343,687.574,266,476.58 应交税金53-10,906.00 存货93,800,000.00 未付利润54 待转其他业务支出10 其他未交款55 待摊费用11 预提费用56 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期负债57 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债58 其他流动资产14 流动资产合计209,564,925.4310,793,738.66长期投资：流动负债合计65368,732.852,923,707.85 长期投资21固定投资：长期负债：固定资产原价2438,367.66561,467.66 长期借款66 减：累计折旧2515,726.5615,726.56 应付债卷67 固定资产净值2622,641.10545,741.10 长期应付款68 固定资产清理27 其他长期负债75 在建工程28 长期负债合计760.000.00 待处理固定资产净损失 29负债合计:368,732.852,923,707.85 固定资产合计3522,641.10545,741.10所有者权益：无形及递延资产：实收资本7810,000,000.0010,000,000.00 无形资产36 资本公积79 递延资产37 盈余公积80 无形及递延资产合计40-未分配利润81-781,166.32-1,584,228.09其他长期资产：所有者权益合计859,218,833.688,415,771.91 其他长期资产41 资产总计459,587,566.5311,339,479.76 负债及所有者权益总计909,587,566.5311,339,479.76补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票元；2.融资租入固定资产原价 元；3.库存商品期末余额元；4.商品销价准备期末余额元。使用说明：有颜色的区域为填充了表格公式，无需填写，将自动计算结果会计网（)资 产 行次期末-期初资产 货币资金1-7,999,256.06短期借款 短期投资20.00应付票据 应收票据30.00应付账款 应收账款41,457,000.00预收账款 预付账款51,048,280.28其他应付款 其他应收款62,922,789.01应付工资 存货73,800,000.00应付福利款 待转其他业务支出80.00未交税金 待摊费用90.00未付利润 待处理流动资产净损失100.00其他未交款 一年内到期的长期债券投资110.00预提费用 其他流动资产120.00一年内到期的长期负债 长期投资130.00其他流动负债 固定资产原价14523,100.00长期借款 减：累计折旧150.00应付债卷 固定资产清理160.00长期应付款 在建工程170.00其他长期负债 待处理固定资产净损失180.00实收资本 无形资产190.00资本公积 递延资产200.00盈余公积 其他长期资产210.00未分配利润：资产总计451,751,913.23加：产品销售收入减：商品销售成本减：经营费用减：商品销售税金及附加加：其他业务利润减：管理费用减：财务费用加：投资收益加：营业外收入减：营业外支出减：应交所得税负债及所有者权益总计 行次期末-期初现金变动：460.00一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：470.00销售商品、提供劳务收到的现金：48-230,419.00492,999,000.0050350,000.0051-546,000.0052-6,700.00收到的其他与经营活动有关的现金：53-10,906.00540.00550.00560.00570.00580.00660.00购买商品接受劳务支付的现金670.00680.00750.00780.00790.00800.00800.00支付给职工以及为职工支付的现金3,632,035.28-3,631,431.000.00支付的各项税费-165,268.590.00-470,444.901,547.440.00229,500.00支付的其他与经营活动有关的现金-400,000.000.00901,750,913.23二、投资活动现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金三、筹资活动现金流量吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金会计网（)-7,999,256.06调节表合计-8,000,256.06主营业务收入3,632,035.285,174,035.28应收票据0.00应收账款-1,457,000.00预收账款2,999,000.00579,500.00其他应收款0.00其他应付款350,000.00加：其他业务利润0.00营业外收入229,500.00减：主营业务成本-3,631,431.00-8,710,130.28应付账款-230,419.00应付票据0.00预付账款-1,048,280.28存货-3,800,000.00 应付工资-546,000.00-546,000.00应交税金-10,906.00-176,174.59其他应交款0.00主营业务税金及附加-165,268.59减:所得税0.00减：营业费用0.00-3,799,933.91管理费用-470,444.90其他应收款-2922789.01其他应付款0减：营业外支出-400,000.00待摊费用0.00应付福利费-6,700.00减：累计折旧0.00预提费用0.00递延资产0.00长期投资0.000.00短期投资0.00投资收益0.000.00固定资产清理0.000.00待处理固定资产净损失0.00无形资产0.00-523,100.00固定资产原值-523,100.00其他长期资产0.00在建工程0.00短期投资0.000.00长期投资0.00实收资本0.000.00短期借款0.000.00长期借款0.00财务费用1,547.441,547.44会计网（)