公司业务审计报告模板样本.doc

业务汇报模板（天职国际业规201号）项目名称公布日期修订日期一、审计（66个）（一）财务报表审计汇报（30）1.标准意见审计汇报（1）标准审计汇报-12（2）上期财务报表未经审计-122.强调段无保留心见审计汇报（1）连续经营-12（2）重大不确定事项-12（3）比较数据-12（4）重新出具审计汇报-123.保留心见审计汇报（1）审计范围受到限制-12（2）利用教授工作-12（3）利用其它注册会计师工作-12（4）违法、违规行为-12（5）错误和舞弊情况-12（6）期后事项-12（7）控股子企业相关情况-12（8）附注披露相关情况-12（9）报表列报相关情况-12（10）违反准则要求进行会计处理-12（11）连续经营能力-12（12）期初余额-12（13）会计政策一贯性-12（14）上期出具保留心见审计汇报-12（15）比较数据未处理事项未处理-12（16）比较数据未处理事项已处理-12（17）比较数据未经合适重述和充足披露-124.否定意见审计汇报（1）会计政策使用不妥-12（2）期初余额-125.无法表示意见审计汇报（1）存货监盘-12（2）管理层申明-12（3）关联方及其交易-12（4）内部控制-12（5）期初余额-12（二）上市企业审计特殊汇报（6）（1）前次募集资金使用情况专题汇报-12（2）内部控制专题汇报-12（3）关联方资金占用专题说明-12（4）非标准意见专题说明-12（5）会计政策、会计估量变更及重大会计差错更正专题说明-12（6）新旧会计准则股东权益差异调整表审阅汇报-12（三）IPO特殊汇报（14）(1)发行汇报A.申报报表审计汇报-12B.非常常性损益专题说明-12C.关键纳税情况专题说明-12D.原始报表和申报报表差异专题说明-12F.内部控制鉴证汇报（IPO）-12(2)隶属文件A、承诺函a.发行申请文件承诺函-12b.封卷后承诺函-12c.期后事项承诺函-12B、申明a.审计申明-12b.验资申明-12C、同意书a.审计同意书-12b.验资同意书-12(3)过会后重大事项专题说明-12(4)申报材料反馈意见专题汇报-12（四）国有企业审计特殊汇报（6）1.审计情况专题说明-122.财务决算专题说明审核汇报-123.中央企业资产质量调查汇报-124.中央企业财务内部控制评价汇报-125.实施新准则期初余额审核汇报-126.解聘职员福利鉴证汇报-12（五）特殊目标审计汇报（9）1.计税基础编制-122.收付实现制-123.特定账户-124.特定账户特定内容-125.贷款协议遵守情况-126.专利技术转让协议遵守情况-127.简明财务报表无保留心见-128.简明财务报表保留心见-129.简明财务报表审计迟后-12（六）管理提议书二、审阅（4个）1.无保留心见-122.保留心见-123.否定意见-124.无法表示意见-12三、审核（其它鉴证业务）（43个）（一）内部控制审核（4）1.无保留心见-122.保留心见-123.否定意见-124.无法表示意见-12（二）估计性财务信息审核（6）1.以估计为基础无保留心见-122.以计划为基础无保留心见-123.以估计一个区间数无保留心见-124.以估计为基础保留心见-125.以估计为基础否定意见-126.以估计为基础无法表示意见-12（三）外汇收支审核（6）1.无保留心见-122.保留心见（编制存在问题）-123.保留心见（审核范围受到限制）-124.否定意见-125.无法表示意见-126.带强调事项段无保留心见-12（四）验资（9）1.一次全部出资验资-122.新增资本验资-123.分次出资首次验资-124.分次出资非首次验资-125.以权益转增资本验资-126.减资验资-127.外商投资企业验资-128.企业改制验资-129.公开募集资金验资汇报-12（五）司法会计判定1.司法会计判定汇报-12（六）经济责任审计（2）1.国资委统一委托项目-122.非国资委统一委托项目-12（七）所得税审核（9）1.企业所得税汇算清缴-122.企业所得税税前填补亏损-123.企业亏损确定-124.企业所得税退税-125.新产品、新技术、新工艺抵扣应纳税所得额-126.技术改造国产设备投资抵免企业所得税-127.企业财产损失-128.企业提升广告费税前扣除百分比-129.企业缩短折旧年限或加速折旧方法-12（八）工程完工决算审核1.工程完工决算审核汇报-12（九）清产核资专题财务审计（2）1.清产核资专题财务审计汇报-122.经济鉴证证实-12（十）财务收支专题审计1.财务收支专题审计汇报-12（十一）社保资金专题审计1.社保资金专题审计汇报-12（十二）企业清算审计1.企业清算审计汇报-12四、相关服务（7个）（一）约定程序（4）1.对应收帐款明细表-122.和并购计划相关-123.和债权人要求相关-124.财务尽职调查汇报-12（二）代编业务（3）1.代编财务报表业务汇报，无任何附加说明-122.代编财务报表业务汇报，增加段落以引发对背离编制基础关注-123.代编财务报表业务汇报,附加不含有独立性说明-12-12五、通用模板截至12月31日已公布120种业务汇报书模板。