公司业务审计报告模板样本.doc

业务汇报模板
（天职国际业规201号）

项目名称
公布日期
修订日期
一、审计（66个）

（一）财务报表审计汇报（30）

1.标准意见审计汇报

（1）标准审计汇报
-12

（2）上期财务报表未经审计
-12

2.强调段无保留心见审计汇报

（1）连续经营
-12

（2）重大不确定事项
-12

（3）比较数据
-12

（4）重新出具审计汇报
-12

3.保留心见审计汇报

（1）审计范围受到限制
-12

（2）利用教授工作
-12

（3）利用其它注册会计师工作
-12

（4）违法、违规行为
-12

（5）错误和舞弊情况
-12

（6）期后事项
-12

（7）控股子企业相关情况
-12

（8）附注披露相关情况
-12

（9）报表列报相关情况
-12

（10）违反准则要求进行会计处理
-12

（11）连续经营能力
-12

（12）期初余额
-12

（13）会计政策一贯性
-12

（14）上期出具保留心见审计汇报
-12

（15）比较数据未处理事项未处理
-12

（16）比较数据未处理事项已处理
-12

（17）比较数据未经合适重述和充足披露
-12

4.否定意见审计汇报

（1）会计政策使用不妥
-12

（2）期初余额
-12

5.无法表示意见审计汇报

（1）存货监盘
-12

（2）管理层申明
-12

（3）关联方及其交易
-12

（4）内部控制
-12

（5）期初余额
-12

（二）上市企业审计特殊汇报（6）

（1）前次募集资金使用情况专题汇报
-12

（2）内部控制专题汇报
-12

（3）关联方资金占用专题说明
-12

（4）非标准意见专题说明
-12

（5）会计政策、会计估量变更及重大会计差错更正专题说明
-12

（6）新旧会计准则股东权益差异调整表审阅汇报
-12

（三）IPO特殊汇报（14）

(1)发行汇报

A.申报报表审计汇报
-12

B.非常常性损益专题说明
-12

C.关键纳税情况专题说明
-12

D.原始报表和申报报表差异专题说明
-12

F.内部控制鉴证汇报（IPO）
-12

(2)隶属文件

A、承诺函

a.发行申请文件承诺函
-12

b.封卷后承诺函
-12

c.期后事项承诺函
-12

B、申明

a.审计申明
-12

b.验资申明
-12

C、同意书

a.审计同意书
-12

b.验资同意书
-12

(3)过会后重大事项专题说明
-12

(4)申报材料反馈意见专题汇报
-12

（四）国有企业审计特殊汇报（6）

1.审计情况专题说明
-12

2.财务决算专题说明审核汇报
-12

3.中央企业资产质量调查汇报
-12

4.中央企业财务内部控制评价汇报
-12

5.实施新准则期初余额审核汇报
-12

6.解聘职员福利鉴证汇报
-12

（五）特殊目标审计汇报（9）

1.计税基础编制
-12

2.收付实现制
-12

3.特定账户
-12

4.特定账户特定内容
-12

5.贷款协议遵守情况
-12

6.专利技术转让协议遵守情况
-12

7.简明财务报表无保留心见
-12

8.简明财务报表保留心见
-12

9.简明财务报表审计迟后
-12

（六）管理提议书

二、审阅（4个）

1.无保留心见
-12

2.保留心见
-12

3.否定意见
12

4.无法表示意见
-12

三、审核（其它鉴证业务）（43个）

（一）内部控制审核（4）

1.无保留心见
-12

2.保留心见
-12

3.否定意见
-12

4.无法表示意见
-12

（二）估计性财务信息审核（6）

1.以估计为基础无保留心见
-12

2.以计划为基础无保留心见
-12

3.以估计一个区间数无保留心见
-12

4.以估计为基础保留心见
-12

5.以估计为基础否定意见
-12

6.以估计为基础无法表示意见
-12

（三）外汇收支审核（6）

1.无保留心见
-12

2.保留心见（编制存在问题）
-12

3.保留心见（审核范围受到限制）
-12

4.否定意见
-12

5.无法表示意见
-12

6.带强调事项段无保留心见
-12

（四）验资（9）

1.一次全部出资验资
-12

2.新增资本验资
-12

3.分次出资首次验资
-12

4.分次出资非首次验资
-12

5.以权益转增资本验资
-12

6.减资验资
-12

7.外商投资企业验资
-12

8.企业改制验资
-12

9.公开募集资金验资汇报
-12

（五）司法会计判定

1.司法会计判定汇报
-12

（六）经济责任审计（2）

1.国资委统一委托项目
-12

2.非国资委统一委托项目
-12

（七）所得税审核（9）

1.企业所得税汇算清缴
-12

2.企业所得税税前填补亏损
-12

3.企业亏损确定
-12

4.企业所得税退税
-12

5.新产品、新技术、新工艺抵扣应纳税所得额
-12

6.技术改造国产设备投资抵免企业所得税
-12

7.企业财产损失
-12

8.企业提升广告费税前扣除百分比
-12

9.企业缩短折旧年限或加速折旧方法
-12

（八）工程完工决算审核

1.工程完工决算审核汇报
-12

（九）清产核资专题财务审计（2）

1.清产核资专题财务审计汇报
-12

2.经济鉴证证实
-12

（十）财务收支专题审计

1.财务收支专题审计汇报
-12

（十一）社保资金专题审计

1.社保资金专题审计汇报
-12

（十二）企业清算审计

1.企业清算审计汇报
-12

四、相关服务（7个）

（一）约定程序（4）

1.对应收帐款明细表
-12

2.和并购计划相关
-12

3.和债权人要求相关
-12

4.财务尽职调查汇报
-12

（二）代编业务（3）

1.代编财务报表业务汇报，无任何附加说明
-12

2.代编财务报表业务汇报，增加段落以引发对背离编制基础关注
-12

3.代编财务报表业务汇报,附加不含有独立性说明
-12

-12

五、通用模板

截至12月31日已公布120种业务汇报书模板。