食品公司信息化方案样本.doc

XXX食品集团股份信息化管理咨询汇报（草案）科技（深圳）目 录1序言41.1方案背景41.2方案适用范围51.3方案关键内容51.4方案目标52需求分析62.1企业生产经营概况62.1.1企业发展概况62.1.2生产经营特点72.1.3计算机应用情况82.2企业经营目标及策略102.2.1企业竞争情况分析102.2.2企业经营目标122.2.3发展战略122.3企业现行管理模式描述172.3.1财务部业务步骤及职责分工172.3.2事业推进部业务步骤及职责分工202.3.3国际贸易部业务步骤及职责分工212.3.4生产本部业务步骤及职责分工292.3.5研发中心业务步骤及职责分工362.3.6经理办业务步骤及职责分工372.3.7品管部业务步骤及职责分工382.4实施MIS需求392.4.1企业管理模式SWOT分析392.4.2企业信息系统计划需求423XXX信息化处理方案443.1信息化建设方案约束条件443.2处理方案范围和目标443.3方案具体描述463.3.1集团财务应用处理方案473.3.2进销存管理应用方案、K门户网站建设方案593.3.3人力资源管理、生产管理、领导查询应用方案733.3.4商业分销、用户关系管理应用方案783.3.5供给链管理、知识管理应用方案803.4企业管理模式、制度及步骤改善意见843.5系统接口设计863.5.1财务业务一体化接口方案（存货核实系统）863.5.2自动化仓库接口方案903.6系统配置设计923.6.1网络配置设计923.6.2 硬件配置1043.6.3系统软件1054XXX信息化建设实施方案1064.1实施总目标1064.2实施策略、方法1064.2.1项目阶段划分指导思想1064.2.2项目阶段划分1074.2.3项目阶段目标及方法1074.3项目实施计划1104.3.1 实施标准1104.3.2 第一阶段实施方案和步骤概要1114.4项目组织和要求1154.4.1组织组成提议：1154.4.2实施组织落实1174.5项目风险界定和规避1175投资预算1196 经济效益分析1206.1微观经济效益分析1206.1.1改善资金运行情况1206.1.2提升劳动效率1206.1.3加强产销配合,提升市场竞争力1206.2宏观经济效益分析1216.2.1带出一批含有现代化管理意识人，创建知识型团体1216.2.2使生产组织方法和管理体制更趋合理化、科学化、规范化1216.2.3带来一定直接经济效益1211序言1.1方案背景10月召开党十五届五中全会上党中央明确提出：当今世界发展趋势表明，信息化对推进经济和社会发展含有重大作用，我们必需高度重视并全力推进，以信息化带动工业化，发挥后发优势，争取实现社会生产力跨越式发展。为落实落实党十五大精神,国家经贸委近期联合信息产业部等相关部门将“建立和完善以财务管理为关键管理系统”列为今年推进企业信息化建设工作重中之重。农业作为国民经济基础产业之一，经过20年改革，取得了举世瞩目标成就，处理了占世界1/5人口吃饭问题，为中国乃至世界经济发展作出了关键贡献。不过，农产品加工业和庞大农业相比并不协调；和发达国家相比，差距还是很大。发达国家农产品加工率在70%以上，有达成90%，而中国仅在30%左右，多数产品属于初级粗加工，其增值只有20%30%，而经过深、精加工和综合利用，其价值可提升数倍，有可达数十倍，甚至可达上百倍。所以，在中共中央相关制订国民经济和社会发展第十个五年计划提议中，指出：农业和农村经济结构调整，要面向市场，依靠科技，不停向生产广度和深度进军。加紧发展畜牧、水产业，提升农产品加工水平和效益。大力推进以科技服务和信息服务为关键农业社会化服务体系建设。可见，新阶段农业显著特点将是大力推进新农业科技革命，而农业信息化技术是农业科技革命关键内容。温家宝副总理及其它党和国家领导人也数次指示要重视农业信息化问题。同时伴随中国加入WTO，对中国农业来讲，这将产生深远影响。中国农业也必需开始站在全球统一大市场上计划其发展目标，农业发展、区域经济发展、企业发展均须放到一个全球统一大市场去考虑，所以，农资、农产品、农业企业怎样走出国门，中国农业怎样提升国际竞争力，怎样快捷、有效、正确地获取信息已经成为各个步骤之间竞争关键。毫无疑义，加紧农业信息化建设是历史机遇，发展肯定。为顺应信息时代新要求，迎接WTO挑战，XXX食品集团股份加紧了信息化建设步伐，并把信息化建设作为企业发展战略性项目之一。为了企业信息化建设顺利进行，XXX食品集团股份和金蝶科技（深圳）经友好协商决定由金蝶科技（深圳）组成管理咨询项目小组对XXX食品集团股份现企业经营管理情况进行系统分析并提供科学合理咨询方案。所以，本方案是在深入考察XXX集团管理现实状况及结合企业本身未来发展战略基础上，吸收现在优异管理理念和信息技术情况下完成。1.2方案适用范围依据XXX食品集团股份（以下简称XXX企业）未来业务发展计划，本方案可为XXX企业未来5年信息化建设作指导。1.3方案关键内容方案包含：序言、需求分析、XXX信息化处理方案、XXX信息化实施方案、投资方案及经济效益分析六大部分。1.4方案目标利用系统法对XXX食品集团股份现有管理模式和业务步骤进行全方面分析，配合企业未来发展战略需要，以优异管理理念和企业实际相结合为出发点，提出信息计划提议，为XXX食品集团股份高层管理人员进行未来信息化建设提供决议支持。2需求分析2.1企业生产经营概况2.1.1企业发展概况XXX食品集团在杭州湾南岸，慈溪市境内，是一家以生产速冻、脱水、浓缩汁、罐头、调理食品为主综合性食品加工企业。其前身是1985年和日本东京丸一株式会社经过赔偿贸易成立一家农产品出口加工企业，隶属慈溪市供销合作社联合社。1986年取得国家出口商品检验局食品卫生标准企业注册；1987年，首批出口美国马蹄片经过美国FDA检验。1989年至1995年前后和香港裕东企业、台湾路佑贸易股份、新加坡浙江国际企业合资成立宁波大统食品、宁波路佑食品、宁波通达食品、上虞四海食品等4家中外合资企业。1992年在上海独资设置上海大申工贸。1992年更名为慈溪冷冻总企业。经过十年发展，97年度，跻身于“全国500家最大食品行业”；名列“全国供销系统出口创汇第八位”，成为浙江省农业龙头企业。1998年2月，在慈溪冷冻总企业基础上，改制组建了XXX食品集团，注册资本人民币5100万元，同期集团成立中国贸易部，将发展方向由外贸转为内外贸并举，不失时机地开发中国市场。1999年企业又前后控股设置宁海卡依之食品，和新加坡浙江国际企业合资成立余姚卡依之食品, 投资控股慈溪市蔬菜开发。XXX食品集团于11月8日取得宁波市人民政府批文，整体变更为股份。同期进入上市教导期。XXX集团以系列化、多元化、国际化综合性大型食品企业发展战略作为发展目标，以合资、吞并、控股、股份化等多个灵活方法使企业不停滚动发展壮大。经过十五年发展，XXX集团发明性地利用现代管理模式，以其独特经营方法，有计划有步骤市场推广战略，成功地将产品销售网络从日本、香港拓展到东南亚及欧美等国家和地域。集团拥有10家控股企业，总注册资本11431万元，年销售额逾2亿。在规模化方向发展上迈出了全新一步。2.1.2生产经营特点2.1.2.1企业生产特点l 多品种小批量企业产品按加工方法、原料分类不一样暂分为十一大类包含：速冻蔬菜、果菜汁、果蔬罐头、脱水蔬菜、真空冷冻干燥蔬菜、调理蔬菜、水产、保鲜蔬菜、腌渍蔬菜、软包装果蔬类、其它等共300多个产品品种。产品复加工频繁，且多以小批量方法进行。l 季节性强，生产波动大因为蔬菜、水果等原料有鲜明季节性，所以大多数品种产品初加工有显著季节性，而产量也是伴随季节变动而波动。l 面向库存初加工，面向订单复加工产品初加工在原料收获季节大批量进行，而且没有明确订单，而随即复加工则依据订单要求进行安排。即市场估计推进采购，然后以定单拉动生产l 一单数次加工，数次发运用户订单实施分次进行，数次复加工数次发运。l 工序由前向后产品品种逐层增加因为同一原料不一样部分也会制成不相同级或品种产品，所以伴随工序后向延伸产品品种逐步增加，这种特点为成本核实带来了难度而且要求企业在制订编码标按时要充足考虑可扩展性。2.1.2.2企业经营特点l 以外销为主，内销刚刚起步销售90%为外销，其中85%向日本销售。其它为内销方法。l 各分企业独立核实，总企业委派总经理及财务人员，加强管理控制l 内部经济经营格局股份企业各职能部门单独核实，试图建立内部市场化经营机制。l 农产品初加工和品牌产品生产并举现阶段企业以农产品初加工为主，但拥有卡依之品牌系列产品2.1.3计算机应用情况XXX食品集团很早就重视了计算机在辅助企业管理方面应用，前后建立了财务管理、工资管理、单证管理、内部邮件等若干个小系统，遍布财务、人事、国际贸易等各部门。现有PC机70余台，并有3位计算机专业技术人员，在全企业上下共同努力下，XXX企业计算机应用含有良好基础，具体表现以下：1) 企业关键领导和大多数部门对企业信息化建设关键性有较为正确认识。2) 企业销售、生产、财务、研发、等生产经营部门对信息化建设有比较明确而又迫切需求，态度十分主动。3) 企业计算机应用已经含有一定规模：a) 建立了企业内部计算机网络；园区网络现在由上海龙头张江负担实施工作，估计在今年年底将完成施工。b) 实施了财务、工资、单证、考勤等多个单项计算机应用系统；c) 培养了一支应用软件开发队伍；d) 造就了部分管理业务部门计算机应用骨干；e) 建立了相关信息化建设组织机构；4) 伴随计算机应用，管理基础工作有了一定提升。5) 企业产品有市场，领导有认识，能对信息化建设不停进行资金投入。6) 鉴于以上五点，我们认为XXX企业在信息化进程中总趋势是好，是深入推进企业信息化建设基础。经深入调查，我们采取一分为二认识问题方法，发觉了XXX企业在信息化过程中存在 着部分能够改善地方，关键表现为：1) “孤岛”现象严重，系统观念未确立。伴随时间推移和计算机单项管理不停发展，信息共享和系统集成难度在日益加大。2) 系统软硬件平台不够统一，尤其是软件平台严重滞后，不能适应管理业务要求和企业发展要求。3) 数据标准化和规范化程度低，信息资源达不到共享，产生大量反复性劳动和较高差错率。4) 各类实体没有统一编码，业务部门各行其是，综合部门难以控制，造成了人为割断信息联络现象。5) 基础管理数据不够完整，不够正确，一些物料参数甚至没有现成资料。6) 信息化建设组织机构不太明确，机构职责权限不够清楚，反应在总体协调上还有一定差距，还需深入改善。7) 最关键一点是：XXX计算机应用缺乏全方面、系统地计划。2.2企业经营目标及策略2.2.1企业竞争情况分析决定一个企业赢利能力首要和根本原因是行业吸引力。为了分析行业吸引力，依据M.E.Porter理论从以下5种竞争决定力量来入手。l 供给商讨价还价能力农产品加工业关键原料供给商为农户或购销大户，而中国农民产出规模小，分布不集中，这决定了农产品加工企业进货渠道分散性。XXX现阶段关键收购商为81位，其中比重（收购金额/年采购金额）大于5%仅3家，供给商是很分散，所以供方议价能力不强。但农产品加工企业原料是企业产品关键部分（对初级加工单位尤其如此），且产品质量在很大程度上取决于加工原料品质，所以加工专用具种或高质量原料供给商应该还是有较强议价能力。企业对关键原料控制程度将直接影响企业产品竞争力。（数据起源：XXX提供99-原料供给商1）l 现有企业之间竞争描述XXX企业产品关键市场在日本。从日本蔬菜进口起源看，分布在70多个国家，但进口量相对集中，前5位国家和地域为：中国、美国、新西兰、泰国和中国台湾省。尤其是从中、美两国近几年进口量显著增加，从中国进口由1990年27万t增加到1999年112万t，占日本蔬菜进口总量百分比由25%上升到44%。可见中国外向型农产品加工业应该是XXX企业在日本市场上关键竞争对手。截止底，全国年销售收入500万元以上各类农产品加工企业达成54286家，从业人员1530万人，实现增加值5494亿元，占全国工业增加值25.5%和中国生产总值6.7%。具体到蔬菜加工企业，关键集中在山东、安徽、江苏、浙江、江西及广东、辽宁等全国蔬菜大省。按竞争力综合指标体系测算，山东省以较显著优势列蔬菜大省第一，它蔬菜加工业较为发达，现在已形成成龙配套加工体系。全省蔬菜加工龙头企业已经有上千家，初步形成了以莱阳为主鲁东蔬菜加工区，以安丘为主鲁中蔬菜加工区，以苍山为主鲁南蔬菜加工区，以荷泽为主鲁西蔬菜加工区，年加工出口能力达100万t，创汇4亿多美元。以安丘市为例，共有442家蔬菜加工企业，并形成“蔬菜加工出口一条街”，年出口量50万t。所以，XXX企业关键竞争对手应该以山东加工企业为主。l 进入威胁XXX企业作为农产品初加工企业，所生产产品基础上是中间产品，大多数为按订单标准生产产品，同标准下产品质量无本质差异。同时农产品初加工为劳动密集型，企业一次性投资不大。所以产品差异性很小，一次性投资不大等原因决定了新企业进入该行业障碍很低。l 替换品XXX企业处于蔬菜产业链中游，其终端产品是日常生活基础消费品，大家消费习惯相对稳定性决定其替换品出现可能性不大l 购置者讨价还价能力XXX产品关键出口日本。依据资料显示，XXX56%销售额来自5家关键用户（占总用户量8%），可见用户集中度很高。同时企业所提供产品差异性很小，所以买方转换成本低，议价能力很强。（数据起源：XXX企业产品结构）总而言之，企业竞争环境将日趋猛烈，关键原因在于：1） 行业进入壁垒低；2） 稳定利润空间和扩大市场规模，使行业有一定吸引力；3） 购置者集中度高且转换成本低。XXX企业在这么竞争环境下更应该有前瞻性，努力建设自己关键竞争力，为未来竞争作准备。可能路径有：1） 经过成功控制关键原料，来提升竞争力；2） 依靠多品种系列产品在竞争中以产品组合差异性来增加用户转换成本，提升企业用户忠诚度，从而取得竞争优势。2.2.2企业经营目标2.2.2.1企业整体经营业务计划架构 企业计划经营业务将关键包含农产品和水产品加工，关键包含速冻、脱水、罐头、果汁、果酒、调理、保鲜、盐渍、水产深加工等九大类百余处品种卡依之系列食品，自有种植和养殖基地面积将达成6万余亩左右，年产品销售达成 10 亿元，内销百分比达成3040%，在农民和国际、中国市场之间架起了一座致富桥梁，建立自基地农产品资源收购、半成品和成品加工，市场配销、直至用户或客商现代化企业，主动支持、引导、推进农业产业化进程。2.2.3发展战略2.2.3.1业务目标关键经营理念或模式1月，中央召开了农村工作会议，并发表了。意见提出：要大力调整农业结构，向农业深度和广度进军，全方面提升农业素质和效益，这是增加农民收入关键路径；并指出：农产品加工程度低，制约增值效益提升和消费需求扩大。推进农业结构战略性调整，必需牢牢把握住提升质量和效益这个中心步骤，面向市场，依靠科技，在优化品种、优化品质、优化布局和提升水平上下功夫。 中央农村工作，一再强调农业结构调整和产业化经营，发展效益农业，增加农民收入问题。省农村工作会议提出，推进农业结构调整、发展效益农业，是增加农民收入关键路径，是应对WTO挑战根本性方法，是以后一段时期中心任务。浙江省委1号文，围绕提前基础实现农业和农村现代化目标制订促进农业增效、农民增收40条政策意见中，从第九条到第十三条均属“扶大、扶强、扶优农业龙头企业，提升农业产业化经营水平”而出台优惠政策。 朱镕基总理在考察浙江时也指出：经过多个路径加强对农民种植结构调整引导，加大农产品深加工和市场开发力度。XXX企业十六年来一直坚持：以农为本，为农服务宗旨，经过出口产品新品种斩推出和出口数量增加，引进花色蔬菜、水果优良品种，并进行技术指导，引导农民调整农产品结构，走产业化发展道路，为提升农民收入起到了很大作用。正如江泽民总书记指出那样，“这种经营体制，一头连着中国外市场，一头连着千家万户，使农户和市场建立了稳定联络，促进了农业规模经营和集约经营，促进了农产品深度开发和数次加工增值，提升了农业综合效益，扩大了农民收入起源，含有显著优越性和旺盛生命力。这是推进农业两个根本性转变有效路径，也是逐步实现农村改革和发展“第二次飞跃”关键形式， 当主动引导和大力扶持，稳步推进。企业充足利用当地资源和产业优势，重视基地零木规模建设，努力使基地成为企业“第一车间”。2.2.3.2企业初步确定计划纲要-延伸产业链延伸产业链，向前-产品深加工和产品营销步骤延伸，向后-品种培育、有机蔬菜基地和设施蔬菜基地建设延伸，同时，建设企业研究发发展中心，对企业从蔬菜品种选育、种植、加工、到新品种开发等每一个步骤上以最经济方法，最大程度满足市场需求技术和创新支持。，经过产业链延伸，拓宽产品销售区域和经营品种，企业销售也将由过去以外贸出口为主，转向外贸和内销并举，进而扩大经营规模，扩展竞争优势，确保企业经营可连续发展。2.2.3.3计划关键拓展方向明细围绕企业现在果蔬加工主业，遵照“延伸产业链”发展标准，关键经过建立有机蔬菜种植基地水产品养殖基地、兴建国际优异加工生产线、建立中国外营销网络、组建研究发展中心等方法，并同时实施相关计算机信息系统建设，建构大型现代化农业企业雏形，推进地方农业产业进程，充足发挥农业龙头企业作用,具体情况以下：2.2.3.3.1XXX科技食品生产园项目本项目新征土地104730平方米(157.1亩)。建筑工程：建筑面积78924平方米(其中本期为66869平方米)，关键建筑物为主厂房(包含生产车间、辅助车间、仓库、变配电房等)、万吨高低温冷库、科研办公楼、综合服务楼(二期)、生态园温室(二期)浴室及锅炉房等。设备配置：引进速冻机、真空冷冻脱水系统、AD后处理选别生产线、真空浓缩果汁生产线和制冷机组等设备，购置真空冷冻(FD)生产线、IQF前处理水线等园产配套设备及办公配套设备。新增产能计划：拟建规模为年产各类食品24300吨，其中真空冷冻干燥食品中(FD)300吨/年、浓缩果汁蔬汁5000吨/年，热风脱水选别食品(AD选别)3000吨/年及单体速冻食品(IQF)16000吨/年。需要原料：农产品，包含蔬菜、水果等，原料以当地出产为主。需要生产工艺：单体速冻、果蔬汁浓缩、真空冷冻干燥等。本项目计划6月底完成项目标全部建设，并投入营运。项目计算年限取，建设期为1.5年，营运期10.5年。2.2.3.3.2淡水泓围公顷农产品基地建设工程项目本工程围区范围：东起淞浦西，东镇龙浦西塘，南起八塘，北至涂面2.2-2.5米等线，总面积19.40KM2(约合3万亩)，新建横塘8.86公里，西直塘1.62公里，外移淞浦九塘闸4米*6孔一座，外移淡水泓八塘库4米*6孔一座，开挖关键排涝河道。西侧1.863万亩垦成耕地，用以种植蔬菜，东侧1.04万亩用以发展海、淡水养殖。主体工程：慈溪市淡水泓围工程，需新建横堤一条全长8860M，直提一条长1620M，隔堤一条长2580M，排涝水闸2座，总净宽48M，排涝河道全5000M，围涂总面积为2.91万亩。配套工程：依据围区农产品种植结合海淡水养殖开发目标，建成1.425万亩种植和0.675万亩养殖基地，需配套建设水闸3座，其中纳咸闸一座，净孔2孔4M，排水闸二座地，总净孔2孔4M，电排站2座、节制闸3座，节制闸3座(总净孔10M)、灌排河渠全长3M，道路15000M，交通桥梁20座，及输变电工程若干。项目计划于10月开工，底完工。2.2.3.3.3XXX食品股份研发中心技改项目拟以浙江大学、杭州商学院、宁波大学食品研究所为技术依靠单位，在XXX科技食品生产园区建造科研大楼，在生产作业区专设中试工场，并向各个工场分企业辐射建立对应试验室和试验场，向前后分别连接原料基地和市场调研。建设内容：建立一座科研大楼，建筑面积4500M2(含中心试验室和信息中心等)；新建一个中试工场，建筑面积M2。设备配置：中试生产用速冻机、脱水机、封罐机、油炸机、包装机等配套设备；中心试验室多种试验、试制、检测分析用设备，和部分隶属终端设备。研发内容：关键研究和开发：调理食品、有机食品、有机食品、肉食品、保健食品、水产品加工、FD产品、果蔬保鲜、果汁饮料、食品成份分析、生物和基因工程成熟后移交工场、分企业生产；配合职能部实施工艺改善、技术业务指导、品质确保和产品安全、新技术推广应用。本项目计划6月底完成项目标全部建设，并投入营运。项目计算年限取，建设期为1.5年，营运期为10.5年。2.2.3.3.4XXX食品股份水产加工生产线技改项目项目建设内容：拟在现有水产加工基础上，新增一条鱼糜生产线、一条人造蟹肉生产线和一条牡蛎加工生产线。其中生产加工车间面积3000M2；仓库及冷藏库1500M2；设备购置：鱼糜加工生产线、人造蟹肉生产流水线和牡蛎深加工流水线各一套，配套新增制冷机组。本项目产品生产纲领：鱼糜制品吨/年、人造蟹肉1000吨/年、牡蛎综合制品500吨/年。本项目计划6月底完成项目标全部建设，并投入营运。项目计算年限取，建设期为1.5年，营运期为10.5年。2.2.3.3.5XXX食品股份市场营销网络建设技改项目建立“三级责任制”销售管理体系，在全国范围建立六大事业部，二十个营销分企业和二百多个办事处，事业推进部作为全国市场推进旗舰，另设“市场企划部”和“配送中心”作为市场推进部隶属机构。实施广告推进战略。导入CIS，塑造企业整体形象，建立企业品牌。本项目建设期二年，遵照“整体设计，分步实施，效率第一，稳健推进”标准，边建设边投入运行。2.2.3.3.6XXX食品股份计算机信息建设技改项目硬件系统：以XXX科技食品生产园区智能化网络建设为关键内容，建设一个高速宽带企业管理系统硬件平台；软件系统：以金蝶企业K/3版ERP为实施基础，系统计划和逐步实施企业计算机信息系统，包含以配合企业营销体系建设E-B电子商务系统、以企业资源计划管理、加强企业内部动力为关键内容ERP管理系统，以完善市场营销为目标CRM用户关系管理系统；以加强企业协同商务为范围SCM管理系统和为企业领导提供决议支持KM管理系统。本项投资关键任务：首先是将总部和园区之间建立主干联结，然后关键针对园区实施智能化，并改造原有网络设施。投资包含三大部分：A-智能化网络系统信息中心建设中心建设、B-智能化网络系统自动化建设、C-智能化网络系统各分部信息化终端设计、调试、安装和总部和园区人员培训工作。本信息化项目总体时间：2-3年，项目遵照“统筹计划，分期实施”标准2.3企业现行管理模式描述2.3.1财务部业务步骤及职责分工2.3.1.1职责分工1. 监督企业经营过程中财务收支活动；2. 核实企业产品成本；3. 为企业经营活动提供真实、完整会计信息；4. 企业经营资金筹措、利用、调度；5. 职员薪金发放；6. 现金出纳及条据签发；7. 办理相关涉税事务；8. 进出口业务核销；9. 财务会计报表编制、报送；2.3.1.2业务步骤图进出口企业财务步骤 单证科 退税海关退回核销单报关单出运通知单申报出口退款外管局核销结汇联发票 发运子企业结算应收帐款专用催款书发票低扣联出口税款划入企业接产品转生产成本工场领用单股份企业财务核实步骤应付帐款收购发票地磅审检单原料总帐发票入库验收单材料接产品转生产成本材料领用单按产品直接计入生产成本直接费用按产品系数分摊生产成本间接费用费用 期间费用2.3.1.3现行系统存在差距l 财务关帐日期不统一，财务报表无法正确反应该期财务信息。因为业务处理以手工为主，出具财务报表耗时较长，而为了在月初立即出报表，不得不提前部分关键科目标关帐时间来缓解这个矛盾。如费用结到25日；存货结到20日。这种财务处理方法直接降低财务报表有效性。l 部分成本核实处理过程不合理对于企业关键两类产品形式-复加工前产品和复加工后产品没有分开进行核实，直接造成存货及产品成本不正确。因为企业要求对冷库进行单独财务核实，所以财务经过以下过程反应这种管理要求。冷库费用为多种能耗，其收入来自各工场结冻费和销售部支付储藏费。但结冻费、储藏费计价方法完全是依据历史经验，往往会造成冷库收入和费用无法匹配，即常常造成收入大于费用而产生利润，这种利润实际是一个虚增利润。尽管在数额上不会很巨大，但她是企业内部考评和企业财务核实混在一起处理不良后果。这种核实过程不合理是必需要杜绝，不然即使部分数额不大但有积少成多不良影响。l 出口业务财务处理步骤不完善进出口企业财务因为没有库存概念及对应出入库手续，所以无法反应该货物从分企业出运后，在海关发货前这段时间货物情况，直接造成无法确保当期销售成本和销售收入配比。l 固定资产管理只有清单，没有卡片， 无法全方面反应企业固定资产情况2.3.2事业推进部业务步骤及职责分工2.3.2.1中国销售部2.3.2.1.1职责分工1. 负责中国市场开拓工作，在中国市场打出卡依之品牌，扩大企业著名度，树立企业良好形象；2. 生产协调；3. 信息情报搜集；2.3.2.1.2业务步骤业务步骤见图22.3.2.1.3现行系统存在差距l 销售情况缺乏有效监控经营部归事业推进部管理，却推行部分财务职能，这种自营自管状态无法完成财务对业务有效监控，而且无法确保财务核实口径和业务口径一致。而销售应收款只由销售主管负责，缺乏财务部监控。2.3.3国际贸易部业务步骤及职责分工2.3.3.1输入部2.3.3.1.1职责分工1. 负责各工场各类果蔬原料采购工作；2. 配合贸易部门和生产部门对原料信息调查，并立即反馈信息给上级领导；3. 配合生计产品开发提供原料，扩大业务量；4. 多个形式发展基地、农场，以确保原料稳定性；5. 负责辅料及包装材料采购工作；6. 编制各类采购标准；7. 在各部门配合下按要求合格分供方；8. 建立合格分供档案，并定时进行考评；9. 对集团企业下属各分企业采购情况进行宏观控制，提供合理化提议；10. 依据各原料产地实际情况，对各生产部门及货物部门操作提供信息和提议。2.3.3.1.2业务步骤业务步骤见图3-1收购发票应付帐款审核定价原料验收凭单依据原料验收凭单定价核销原料验收凭单财务部地磅工场扣除扣率验收司磅验收情况统计表过磅输入部需求部门供给商送货采购申请单采购产品申检单采购计划输入部（图3-1） 2.3.3.1.3现行系统存在差距l 缺乏有效供给商信息管理现在供给商资料不完整，历史信息无法反应，使得现有采购决议多依据经验进行。l 采购管理不规范采购无申请单、无订单，只是以口头方法接收工场采购需求再口头通知供给商安排送货，这不仅易造成信息传输失误而且无法有效跟踪订单实施情况。同时订单无明确付款期限，只是采购人员个人控制付款时间（经过添制付款申请单），这种应付款步骤不利于企业在维护企业信用前提下合理安排资金使用。外购出口采购无标准步骤，（成本评定过程不严格实施）。2.3.3.2业务组2.3.3.2.1职责分工1. 开展国际市场，增加卡依之产品市场拥有率，扩大企业著名度，树立企业良好形象。2. 负责集团企业及下属各分企业、工场外销产品出口销售工作。3. 负责办理设备、客供产品和辅料进口手续。4. 负责产品出运工作，包含协议、信用证审定、审查及定舱、装船等一系列工作。2.3.3.2.2业务步骤业务步骤见图3-22.3.3.2.3现行系统存在差距l 销售决议缺乏有效支持协议评审过程缺乏有效成本数据作支持，仅依靠经验，致使决议缺乏科学性；存货报表无法反应真实库存，所以只能经过和仓库直接沟通来判定可出货量；因为生产过程没有批号跟踪制度，所以无法依靠库存报表获知成品率，无法确定可出货量，也无法作到出货时明确原料产地，这些全部直接影响销售效率和服务质量。l 业务处理步骤不规范销售订单变更以口头方法进行，这不仅易造成信息传输失误而且无法对变更原因等做深入统计管理和分析；无规范退货步骤；无样品领用步骤l 没有建立针对陈货商品专门管理制度，现阶段财务核实和销售考评制度，使销售人员没有销售热情推销陈货，这对于企业加紧库存周转，提升资金使用效率是很不利。l 无有效用户资料管理系统用户历史资料即使相对完整，但不能有效为销售管理服务，即不能经过用户资料来进行用户营销同时造成用户流失率较高（现在用户流失率在10%左右）。国际贸易部 （图3-2）财务部生产本部仓库国际贸易部用户应收帐款销售发票产品出库单报价单审核寻价报价单 Y有否库存结束N用户订单调度单协议结束产品入库单协议审核Y生产加工N 复加工贸易生产信息传输单YN有否库存 产品出运通知单事业推进部(图2)1、要货处理步骤开 始 员工要货通知单销售主管 要货通知单审核 发票核销仓库发货 用户核销经营部送货单销售主管应收款 收款单财务部支、汇票经营部现金核销手工录入结束开 始2、退货业务步骤图 用户帐单核销帐单核销经营部原送货单退货申请单员工帐单核销报废单销售主管N退货申请单审核Y仓库入库合格品管部检验审核3、零售业务步骤图付款经营部用户开票发货4、业务领用步骤图审请员工经营部业务领用单销售主管提货审核5、新产品开发步骤图中试工场研发中心事业推进部6、生产信息步骤图指令MX工场生技部事业推进部库存审核2.3.4生产本部业务步骤及职责分工2.3.4.1生技部2.3.4.1.1职责分工1. 优化生产工艺，合理调度，确保企业生产计划完成；2. 编制相关工艺技术标准和采购标准；3. 向各生产部门提供生产技术性文件和资料，对各部门工艺技术标准实施情况实施跟踪检验、监督和验证；4. 负责、协调生产相关各方面工作，并对生产成本控制情况进行对比、分析，而且对生产完成情况进行有效验证，做好生产数据统计、归档工作；5. 配置好生产所需计量检测设备 ，检定等管理工作；6. 起重设备管理，生产设备备品备件、物料采购；2.3.4.1.2业务步骤业务步骤见图4-12.3.4.1.3现行系统存在差距l 五金、零部件采购管理没有系统管理方法，只是人为和仓库确定数量，依经验来决定采购是否，没有明确采购计划或最低库存控制。l 制订生产计划仅起到宏观调控作用，对生产管理仅在于每日生产统计，起到是事后控制作用。这没有发挥生产计划对生产指导和统筹安排作用。2.3.4.2动力设备部2.3.4.2.1职责分工1. 依据计划及使用部门实际需要，配置适宜设备；2. 帮助相关部门做好设备安装、调试、保养等工作3. 制订设备管理标准，操作规范等设备管理性文件，做好ISO9000等文件资料管理工作；4. 制订生产设备更新改造，大修、采购计划；5. 维护动力、机械设备正常运转，做好供电、供气、供水部门协调和落实工作，对能源正常供给负责；6. 对设备检修部门进行全部督管理；7. 对各工场、各企业设备进行宏观调控；2.3.4.3物料库/冷库2.3.4.2.1职责分工1. 仓库应整理、卫生，符合出口食品厂、库卫生要求相关要求；2. 辅料、包装材料入库前必需验收其“申检单“及辅料和包装材料质量检定单，经工场或品管部检验合格后方可办理入库手续；3. 五金辅料及包装材料贮存时应分清类别、摆放整齐、有序并作好品名，进数量、日期等标识，建立标识卡；4. 内物料堆放要布局、科学、提升库容量；5. 物料库应建立完善帐、物、卡制度，做到帐、物、卡相符，每个月盘存一次；6. 五金、物料出库，严格按先开票，后发货标准，做到不错发，不混淆，不遗漏；7. 设置实物保管员，具体对五金辅料及包装进出库进行管理和协调。严格交接手续，物料进行出库应有统计；8. 仓库管理人员必需忠于职守，对库内物资负责；9. 加强安全防范，库门锁匙要有专员保管，严格火种，严禁易燃易爆物入库，库内应放干粉灭火机，要有显著禁烟和防火标志，下班前要切断电源，关好库门；2.3.4.2.2业务步骤业务步骤见图4-22.3.4.2.3现行系统存在差距l 仓库收发处理是无序因为采购无订单，所以仓库没有对应收货信息作指导。而物料领用无生产计划及明确产品配方作指导，只要工场审核领料单即可出库，这种收发无序状态很易造成不该收货误收，占用存放空间增加费用；不该出货多出，使物料出入失去控制。l 部分存货管理方法不合理因为货到票未到商品，不登帐，但工场又可领用，即该部分实际发生费用将在本期财务上无法反应，很显然这将造成成本核实不正确，且造成报表或台帐和实物不符调拨和其它出库在库存报表