浅谈担保公司的风险管理.doc

浅谈担保公司的风险管理 担保公司从事的就是具有很高风险性的商业行为，从理论上讲风险始终存在，风险只能分散、转移和降低,不能消失。作为从事高风险性的担保公司，怎样进行风险管理，就该问题谈谈自己的一点观点。 从系统论的角度，将风险划分为系统内风险和系统外风险，我就主要针对系统内的风险如何通过一些合理的措施来降低和分散风险。 一、时刻关注和研究宏观态势 担保公司的领导层应该时时关注宏观的态势,从国际的经济情况趋势,例如资本市场的变化、货币市场的变化、石油价格的变化、有色金属的价格变化、纸浆价格的变化、粮食价格的变化等，对中国经济的影响程度和时间，从而推断到所涉及到的一些行业，如外向性的加工业、石化产品作为原材料的制造业等,通过研究大体对一些行业和地区所在企业进行风险程度的划分。除了关注国际的经济态势外，同样也要高度关注国内和本地域的各种政策、鼓励和倡导的产业、国家的金融货币政策等.通过决策层对宏观态势的关注和研究,才能更好地制定和调整担保公司的经营，从而避免公司在战略上造成的重大失误。 二、设定业务的行业范围根据担保公司自身的属性来设置业务的范围,制定哪些行业是绝对不能进入的行业？哪些行业是必须非常谨慎进入的行业?通过根据自身公司的属性把业务范围和类型进行进一步一定程度上的细分，从而作为指导业务作业的指针，让公司的业务有的放矢。 三、设置公司担保业务结构 担保公司根据自身公司的属性和规模，以及担保涉及的地域经济结构,对可担保的业务行业制定行业担保结构比例,最大担保额度比例等指标,从公司的业务结构上达到分散风险的效果. 四、学习成为公司必须的文化 学习必须成为担保公司的企业文化之一，特别针对业务人员，必须要定期的进行业务和技术的学习，其中分析失败的案例尤为重要，掌握和应用实用先进的风险技术和工具，例如，流动资本管理是保持公司内部资金流动的关键。适当的流动资本管理，要求购买、销售、款项支付和收回在时间上保持一致。交换比率包含了上述这些内容：交换比率=销售成本/平均应收账款x（1毛利率)+平均库存商品-平均应付账款，其中，平均应收账款被(1毛利率）缩小，目的在于使它与其它每一个变量保持一致。比如说，使它不包括在销售中由于标高商品价目而歪曲了交换比率指标这一情况。为了更清晰解释该比率，可以将其转换成周转一次所需的天数：交换比率（天)=360/交换比率，实际上,交换比率是从整体上检测资金流转循环，是应收账款、库存商品和应付账款周转的总体指标。交换比率的优点，在于它显示了流动资本管理策略的总体影响.最终使其担保公司整体人员的素质得到持续地提高,这对担保公司具有深刻重大的意义。 五、制定公司发生危机时如何自保和沟通的机制 公司陷入危机可严重影响本身及有关个人的短期和长期前景，危机影响资产、声誉、收入和金融市场，危机处理失当可导致个人事业终止、公司倒闭或资产负债表大幅减值，公司的危机处理是否恰当取决于外界舆论，而非公司管理层，因此,及时承认危机并采取主动是带领公司避开灾难的重要一步。特别危机管理和危机沟通中的潜在危险及最常见的易犯错误恐慌、短视、沟通不足需要特别认真对待，总的说来，通过：由公司高层统筹对外沟通，必须持开放态度、有所回应和让外界容易接触；把外界的看法看得与事实同样重要；在最初几小时,迅速和果断地作出行动；考虑可能的最坏情况； 任命一支高层工作小组作出和执行决定；考虑所有受众；除了传媒，还要利用不同沟通渠道和工具来解决危机。 六、公司内设置风险管理机构 风险管理部是一个直接向公司管理层汇报工作进展的独立部门。风险管理部通过风险分析研究有关风险,确保作为担保对方的客户有能力履行其对于公司的财务责任。部门还根据审批的担保限额,分析和监察公司面对的风险,并就公司整体的主要风险和走势向高级管理层汇报。 七、制定规范的工作流程 对担保业务要做到规划的流程化，如,第一步：定量分析（盈利能力/现金流保障-经营边际利润、资本回报率、EBITDA利息覆盖率、税前利息覆盖率、来自经营的现金与债务总额之比；资本结构负债/资本比率、负债/ EBITDA比率、资产负债表外的债务；资本支出计划-资本支出计划的性质与时间表、资本支出的自主处理程度、资金来源- 举债/股本;流动性与融资灵活度-债务年期概况、现金结余/可出售变现资产、其他筹资渠道、与银行的关系）、定性分析（行业特性-业务周期与前景、对不利经济形势的抗御能力、进入行业的门槛、市场规模与增长率、监管环境/放松管制、对于国家的战略重要性；竞争地位-竞争优势、竞争对手的数量/市场占有率、地域多元化；管理层质量-策略性目标、业务发展战略、管理层的业绩记录、财务政策；诚信程度-对关键管理层成员的依赖性、财务管理质量；所有权质量）、实地执行尽职调查、与监管机关和监督单位会面;第二步：呈交分析报告和担保建议书、就风险进行讨论、批准/修改/不接受评级建议;第三步：得到批准的进入公司风险监控系统、根据获批风险设定担保限额。 八、重视法律风险 担保公司除了研究待保企业的经营情况和财务技术分析外，还必须高度重视待保企业的法律诉讼风险，例如:企业在用工方面是否遵守劳动法，企业的排污是否符合环境保护法和以及针对行业的排污限制标准,待保企业是否存在被诉讼的情况、或者过去被诉讼的情况、构成诉讼的内容等,待保企业经济活动的系列合同是否规范和是否存在法律方面问题，总之在对待保企业进行尽职调查时,把法律问题列入一项重要的关注内容。 通过以上的粗略地总结，将经营公司多年的经验与同仁们一起分享和交流，最后我用一句话来概括风险管理，即公司的风险管理是一个要求有独立监督的多层面的工作流程，它需要持续沟通、准确判断并对专门产品及市场有丰富认知.浅论信用担保风险控制、稳健经营与可持续发展 论文关键词：信用担保; 风险； 防范措施； 可持续发展 论文摘要：在我国现阶段普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下,中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。因此，担保机构必须建立健全规章制度，有效化解风险,实行稳健经营，优化经济发展环境,实现担保行业的可持续发展. 中小企业对贷款的需求具有“急、频、少、高”的特点.据调查，中小企业的贷款频率是大中型企业的5倍左右；户均贷款数量大约是大型企业的5左右；其贷款的管理成本平均为大中型企业的6倍左右。由此可见，中小企业信用担保行业是一个高风险的行业,是专门从事风险经营的机构,比保险、金融机构承担的风险还要大、还要多，因此风险防范与控制、稳健经营、可持续发展，对于一个信用担保机构来说,至关重要，甚至可以说是生死攸关。在信用担保机构经营活动中，效益是核心目标，发展是基础目标,安全是前提目标。效益是发展和安全的出发点和归宿点，离开了效益，再快的发展和最大的安全也毫无意义；发展是效益最大化的基础，没有发展，也就谈不上效益的最大化;安全是发展和效益的约束性条件，只有安全经营，才能确保发展的可持续运行和效益的可持续扩大。在风险控制方面，一般来说，担保机构在经营过程中，希望与商业银行实行比例担保,以共担风险，但是，因为信用担保机构是新生事物，一般资本金不足,自身信用被商业银行认识、了解、理解、支持还需要一个过程；另外,它在资金实力、人才素质、设备建设等方面，也无法与银行相比,因此，担保机构与银行“共担风险”在实际操作中存在很大问题。在我国现阶段,普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下，中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。因此，担保机构必须通过自己审慎的风险评判来认识风险，加强对信用风险的经营和管理，以有效的控制风险的发生. 一、 认识、掌握和利用担保风险的发生规律 风险是指客观事物中客观存在的、因人们对事物未来发展状态不明确、难把握而出现引发损失产生的可能性.信用担保行业主要存在信用风险、抵押物和质押物风险以及第三方信用风险、流动性风险、可持续发展风险等。担保风险最主要的是担保贷款风险.担保贷款风险主要是由担保机构、商业银行和贷款企业各方面因素综合作用而产生和形成的.从担保机构方面来看，客观上主要是信用体系建设滞后、风险补偿机制不健全、信用评估标准难统一、再担保体系没有建立起来、保险公司不愿开展对担保机构的保险等。主观上主要是缺乏对风险进行专业经营管理的人才队伍、担保机构内部审批制度不健全不完善、内设机构缺乏制衡机制、存在行政点保和人情担保现象、存在担保人的道德风险等。从商业银行方面来看，担保贷款风险生长的银行外部因素主要包括:经济体制、宏观政策、市场供求、借款人经营管理状况及社会信用状况等。担保贷款风险生长的银行内部因素主要包括:贷款政策、贷款方式、贷前调查、贷时审查、贷后检查、激励与约束机制等.从贷款企业方面来看,主要存在市场风险、财务风险、政策风险、技术风险、道德风险、自然风险等等. 防范新增担保贷款风险，核心环节关键在于最大限度地排除或减少外部因素和内部因素对担保贷款风险的综合作用和助长作用，使担保贷款风险的“生长产生“断路。具体来说，可以通过采取以下措施来解决： 1 加强项目评估、审核把关。担保前期可行性论证必须严密，要强化对担保风险的全面调查、系统分析、仔细研究、专家论证和科学评估。首先，担保机构要依靠自身拥有的专业人才、技术与经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。其次，要善于借助外部专家力量,如探索与专业信用服务机构共同组建具有高级专业水平的企业信用评级机构,通过信用评级建立企业信用档案，有条件的可以聘请注册会计师、项目管理专家、投融资分析师等，对担保贷款项目进行专家论证、科学评估，并使项目审批公正、透明，努力把由于信息不对称造成的损失减至最低程度.由于申请担保的企业主要是中小企业，其财务管理规范性较低,因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。再次，完善企业信用等级评定办法.一是将现金流量分析引入企业信用等级评定办法；二是提高定量指标权重，降低定性指标权重；三是提高担保贷款偿还能力相关指标和信用性指标权重,降低其它指标权重；四是适当降低规模性指标权重，提高其他指标权重；五是用以评定信用等级的数据必须是经过了审计部门审计核实的报表；六是全面分析、系统研究企业贷款时的（金融、财政、产业等）政策变化趋势、社会环境变化之可能性、企业市场、技术变化的可能性和方向幅度、企业信用等级等等；最后，要建立健全分级审核、审批制度及项目审批责任到人的激励约束机制.建立健全项目经理、部门负责人、担保机构副职分别独立评审制度。改善贷款审批制度，从平面式审批制度向连环式审批制度转变。实行分工审批负责制,在担保信贷审批委员会设立主任委员、偿还性审查委员、合法合规性审查委员、计划财务性审查委员。偿还性审查委员负责审查担保贷款偿还能力，论证贷款偿还力是否充足，因该方面主观审查失误而造成担保贷款风险损失由该委员负责；合法合规性审查委员负责审查担保贷款的合法合规性，因这方面审查失误而造成担保贷款风险损失由该委员负责；计划财务性审查委员负责审查担保贷款的效益性、资金和规模供给的可能性,因这方面审查失误而造成担保贷款风险损失由该委员负责；主任委员负责审批担保贷款是否同意发放,因主观方面原因造成担保贷款风险损失,由主任委员及相关委员负责。 2 严格控制担保贷款风险发生过程和节点。要加强对担保贷款风险成长阶段的分析研究和预防控制，把握好担保贷款从进入关注类以后到进入损失类整个阶段的三个关键节点：贷款进入次级类时的节点、贷款进入可疑类时的节点、贷款进入损失类时的节点。在担保贷款进入次级类节点时，要系统分析原因，寻找对策，预防、减少和避免风险发生。借款企业的还款能力出现明显问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息的原因是多方面的，主要表现为企业经营严重恶化、现金流量严重萎缩、财务亏损巨大。主要防范手段应该是呼吁出资人加强对贷款企业的监管，帮助贷款企业恢复和加强经营管理,随时掌握企业财务动态，加强财务监控。在担保贷款进入关注类节点时，要全面分析原因，认真研究对策。造成贷款风险从次级类状态成长为关注类状态，其原因很多，主要有：国家产业政策调整，对借款人已产生或将产生重大的负面影响；产品质量下降,产品销量减少；资金周转速度减慢;企业盈利水平明显下降或亏损增加；企业经营难以为继，资金循环基本中断,财务亏损严重，资不抵债明显等.这时，必须催促贷款银行加快担保贷款回收步伐和贷款回收力度，加快抵押品处置.在贷款进入损失类节点时,采取所有可能的措施和一切必要的法律程序，督促企业加强货款回笼，提请财产保全，尽量减少损失。 二、 建立健全规章制度，实行稳健经营 1 建设一支高素质的职业管理队伍。担保机构经营的是风险，防范的是风险,要管理和控制的也是风险。但是，经营、管理、防范和控制都靠人去执行.因此，担保机构控制风险，首要之举就是造就一支高素质的职业队伍。担保风险具有高发性、离散性、波动性与不确定性。这就要求担保机构管理层和员工必须具有很高的综合素质。担保机构管理团队知识、性格、技能结构要优化,必须由投资专家、融资专家、企业管理专家、会计师、律师等人员组成。管理层人员要具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境须有充分的认知和判断能力并具有全局性战略眼光和稳健持重的管理风格。同时，要建立一支具有高度责任感和事业心,并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经验的员工队伍。深圳中小企业信用担保中心之所以能持续快速发展的关键就在于拥有一支高素质的职业管理队伍。湖南省中融担保公司、郴州市中小企业信用担保公司业务开展顺利而有成效，主要原因也是因为拥有一支熟悉、精通业务的经营管理团队. 2 建立健全内部规范的管理秩序。首先,担保机构要建立规范的法人治理结构和规范的领导体制。合理设置内部机构，内部组织机构之间要建立分权制衡机制，同时具有良好的外部约束和相互牵制机制；健全科学决策体制与程序，建立健全集体决策与个人分工负责、责任落实到人的风险预防机制，保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设,注意控制担保决策中可能出现的潜在风险；规范业务操作程序，要按经济规律自主决策，在项目选择上必须杜绝“行政点保”和“人情担保”,在选择担保对象上要体现“扶优扶强”原则，不搞扶贫济困;要重点防范道德风险，要建立监督机构和内部审计机构并保持其权限的独立性，加强内部审计与监督；其次，强化担保行业的经营管理，增强自控能力.一是注重对市场的分析和研究，把握市场需求动态.要面向市场、了解市场、开拓市场，以市场为核心,才能在经营策略、开拓业务上不断创新，才能在经营效果上有所突破，同时要确立以效益为中心的经营理念，树立创新求发展的经营意识，培养防范和规避经营风险的管理意识和技能，这样才能立于不败之地。二是加强对资产和负债的管理,定期分析自身的资产负债表、现金流量表、资金运用表、损益表等财务报表，衡定资产和负债合理比例以保证公司有足够的偿付能力.三是完善资金投资组合，保证资金流动性、安全性和效益性,增强自身抵御风险能力。四是合理设计担保组合。在严格控制每笔担保风险的基础上，通过风险管理技术进一步分散风险。对担保资产组合的信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布、期限管理应当有周密的规划和明确的要求.担保品种设计、担保客户分配、担保资金散布、地域分布、担保的期限交错、担保对象的行业结构等等都要合理、优化.再次,建立风险监测指标和监控预警系统。利用监测指标对接受担保企业进行综合、全面测评、度量、反映，并在此基础上，建立健全担保风险监控预警系统，对可能发生的担保风险进行预测、评估、警示和管理各种风险。同时，加强对担保企业财务因素的分析（主要分析企业短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力、营运能力）和对非财务因素的定性和定量分析,主要包括行业风险（如行业生命周期、行业的盈利性、经济及技术环境等)、经营风险(如发展阶段、产品多样化、市场竞争等)、管理风险(如管理经验、管理者人格魅力、董事会组成情况、以往经营状况等)等，实行担保企业风险动态指标管理，要立足于防范于未然,一旦企业发出风险警告，保证能及时有效地化解风险。 3 健全完善规章制度，推行按章规范操作。担保机构要建立健全各种规章制度,完善内控体系，从严治理机构，组织、协调、制约各部门、各相关人员，严格按照科学、实用的业务规程进行操作：实行审、保、偿分离制度,增强担保行业操作的透明度和责任制；建立担保限额审批制度，实行内部稽核制度，建立担保业务报告制度，定期报告业务运作情况；严格执行“三查制度，及时预警贷款风险，加强过程控制，注重担保事后的及时性和连续性监督，对已经出现的担保事故要尽早处理；对高风险担保项目要重点关注，专人监控，提前制订追索方案，尽力降低代偿率和损失率。首先,要全面做好贷前调查，对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，通过各种方法验证借款人有关信息资料的真实性，重点抓贷款信息资料真实性管理。贷前调查和担保项目实行AB角制度。其次，要认真开展贷时审查，重点抓好风险量化预防控制管理，仔细分析、论证贷款发放的风险隐患程度，决定贷款与否，选用适当的贷款方式，增强贷款决策的科学合理性；并严格执行审贷分离制度,实行贷款审批委员分工负责制,增强贷款审查的准确性和公正性.再次，要及时做好贷后检查，要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理，理顺与政府、执法部门、人民银行之间的关系，进一步提高依法化解新增贷款风险的工作效果。同时,要学习识别风险、衡量风险、分析损失原因的方法和技巧，要学习国外风险防范操作技能，尽快建立计算机担保监控网络，加强对担保企业存在问题进行监测和分析,严防由于管理失严和业务操作失误而造成的风险。此外,必须建立健全规避风险的五项制度，即目标预警制度，规定担保机构年度代偿总额达到或接近担保资金总额10%，或代偿损失达到或接近担保资金总额5时,担保机构运作必须亮“红灯，即对担保条件、程序、方式等进行修订调整;信用记录制度,担保机构建立信用档案，对受保企业信用状况进行跟踪记录，连续三年以上信用优良者可逐步实行银行授信制度，不讲信誉者，由担保机构与协作银行联手，不提供担保贷款服务；风险保证和反担保制度，担保机构规定一旦发生代偿损失,先用企业风险保证金抵扣,并要求A级以下企业，在承保时提供反担保；运行监测制度，担保机构必须对接受担保企业的生产经营,特别是现金流量等财务状况进行及时跟踪监测，一旦受保企业出现信用恶化信号,即联手采取防范措施，将风险控制在萌芽状态；债权追偿制度，对到期的担保贷款，担保机构与银行提前联合发出催款通知书，共同督促企业按期还款；对逾期担保贷款或发生代偿，担保机构即可采取让反担保人履行代偿义务、处理抵押或质押物、提起法律诉讼等一系列措施，依法追偿,保障债权。4 实行市场化运作，确保担保工作高效优质运行。一是担保审批要始终坚持以市场为导向.对担保贷款的发放、对委托贷款的审批及对融资租赁担保的推进等等，都必须根据市场需要，坚持市场取向，接受市场检测,避免行政干预担保和实行人情担保.二是担保机构管理人员、业务工作人员的选用及聘用要面向市场，建立能进能出、能上能下、工资能高能低的市场化经营管理工作机制。三是建立健全新增担保贷款等担保项目管理风险责任抵押金制度，实行项目经理和业务部门经理交叉负责制,并对不同岗位性质有差别地确定不同的风险抵押金额度，一旦出现风险首先抵扣风险抵押金。四是建立与承担担保项目风险大小相对称的报酬分配制度.对项目经理可以实行年薪制,下保基本生活费,上不封顶。年薪标准一年一年确定，年薪兑现与项目经理工作业绩考核挂钩。基于有很多担保贷款的回收具有明显的跨年度性和贷款风险爆发的滞后性,项目经理年薪分配应当分成两块，其中一块约占80%在当年或次年初兑现；另一块约占20按当年新增担保贷款的当年末余额在以后年度的清收进度同比例兑现。五是实行担保风险清收负责制,谁放贷，谁清收。造成新增贷款损失率超过上级行核定标准的，超过部分，谁放贷、谁赔偿；对呆帐坏帐，由担保追偿部门负责追偿，并按追收比例进行提成.六是完善新增担保风险责任稽核监督机制。对于因主观过错造成新增担保损失的，要依据情节轻重和损失程度，分别从严追究相应的经济责任和行政责任;情节严重和损失巨大的,要移送司法机关追究有关法律责任，促进新增担保资金的持续、快速、安全进行. 5 科学合理设定反担保措施，有效化解担保风险.开展担保业务,除了对少数优强型中小企业、AAA级中小企业外，一般都要设定反担保措施。科学、合理、有效设定反担保措施，要注意把握好以下几个原则。一是市场定价原则，即以市场价格而不仅考虑评估价值，且一般要折价进行反担保；二是闭环可流通原则，即是指担保机构在其自身能够掌控的体系和机制内，尽可能地在该体系和机制内保证反担保物的可流通性，一般可以在担保机构内部建立拍卖典当行，以利反担保物流通；三是法律可追溯原则，通常以被担保人的某个（或几个)关联人承担无限连带责任这种形式,实现法律的可追溯性；四是债务人利益可触动原则，也即用利益制约机制解决利益问题,确保反担保设定的目的能够顺利实现，进而保证担保机构的权益。 6 加强与银行的合作，建立战略伙伴关系.担保机构能为商业银行拓展业务、带来存款、分担风险，对商业银行利大于弊，同时,商业银行在资金实力、人员素质、网络建设、信用程度、金融经验等方面都明显优于担保机构，担保机构要能更好起到扶持中小企业的发展作用,离不开金融机构的支持和配合，因此，商业银行和政府都要正确认识和对待担保的经济杠杆作用和乘数效应，慎重研究担保代偿风险和赔付风险的概率，从而限制担保的最高额度和担保的比例,以抵御风险，保证信用。信用担保机构应该也能与商业银行建立战略合作关系。担保机构必须与商业银行加强联系,借助银行的信用评级、资产评估等方面的优势，为担保项目提供基本依据，并与商业银行建立“风险共担、利益共享的平等合作伙伴关系，对贷款本息实行比例担保，合理分担风险。同时,中小企业贷款有担保时，商业银行应执行中国人民银行发1999379号文关于“对社会担保机构承诺担保的中小企业发放贷款，贷款利率不得上浮”的规定。 三、 优化经济发展环境，实现担保行业可持续发展 1 充分发挥资金效用，不断壮大担保实力。担保机构必须具备必要的资金实力，以抵御风险保证信誉。担保机构经营的是风险，承担的是信用和责任.担保机构必须要有体现一定实力与规模的注册资本金.自有资本金是担保机构信用的基础和抵御风险的主要支柱。壮大担保实力，才能提高担保机构信用和防范风险能力。根据国家要求，地市级担保机构担保资金要在5000万元以上，县级担保机构担保资金要求在500万元以上。为此，一是要建立“政府引导、社会筹集、市场运作”的资金筹集方式，不断扩大自有资金数量、广泛开辟资金筹措渠道，并发挥政府引导社会资金增加投入的作用。二是要根据担保机构实际，优化担保组合，增大担保资金效用.三是严格执行财政部有关自有资本金运作的管理规定.担保机构除了有对自有资金投资组合的投资策略、投资政策、信用质量、流动性、多样化、单一风险等应当明确和严谨的规定外，应当建立健全财务管理制度和内部审计制度，加强内部监督,并按担保机构风险管理暂行办法规定比例提足风险准备金，建立健全内部风险补偿机制。 2 完善风险补偿机制，增强抵抗风险能力。建立健全风险补偿机制，就是指由于一些不可预见、不可抵抗的因素,致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后还无法有效地规避风险，而必须采取一定的措施、建立一定的机制予以补偿。一是提取担保风险准备金。风险准备金是指从担保收入中提取一定比例的资金，用于代偿和坏帐处理的一种补偿性资金。提取风险准备金，必须严格执行财政部于2001年3月26日(财金200177号文）中小企业融资担保机构风险管理暂行办法中第十三条“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年未担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后,实行差额提取的规定，足额提取。二是建立政府补偿机制。目前我国中小企业90%以上处于“缓慢成长”阶段，在“缓慢成长”阶段中的中小企业又有90“基本不具有成长性.因此，广大中小企业的生存和发展面临着更严峻的挑战。这时，中小企业更急需资金的支持，不少企业贷款又不符合银行规定条件，于是对信用担保的需求会更迫切，需求量会更大；但是担保机构收取的保费与其承担的风险又极不相称、地位极其尴尬.为了更好支持中小企业发展,必须壮大担保机构资金实力，扩大担保总额,防止担保机构由于可能发生的大量代偿而使担保机构失去担保能力,因此，政府很有必要建立风险补偿机制，减少担保机构的担保风险，增强抵抗风险能力。政府可以采取财政预算资金注入增加资本金及优惠税率、利润返还和给予一定比例风险补偿金等方法，在担保机构为企业担保出现代偿,并经调查符合有关规定时，由政府建立的补偿机制基金代为赔付一定的比例（建议借鉴国外经验,由政府同级财政每年按担保总额的1%5作出预算安排,建立担保风险化解补偿基金）。据了解国外专业性担保机构的代偿损失的补偿主要依靠政府为主的补偿机制。如美国小企业局的担保风险纳入联邦财政预算，日本信用保征协会担保风险损失的70%由政府成立的中小企业信用保险公库给予补偿,英国小企业贷款法规定出现索赔经确认合理，符合小企业贷款法的条款，将由政府赔付贷款人85的损失。三是建立风险责任分担机制。鉴于银行在与担保机构关系中明显处于优势地位，且担保机构发展对商业银行利大于弊，建议国家通过立法形式，对担保机构与商业银行建立风险共担机制作出明确规定实行比例担保。担保机构在对银行贷款提供部分担保时，要防止银行作出有利于自己的选择，约定银行通过银行帐户扣划的款项要按担保责任分享，要求被担保人只能在担保人的协作银行开户，担保机构要及时了解被担保人的资金信息,在银行系统与担保机构建立健全信用信息共享机制情况下，要求接受担保企业出具划款委托书，对其在银行金融系统存款见款即划。 3 优化信用等社会环境,支持担保业持续发展.信用担保是国际上公认的高风险行业，担保机构经营的是风险，提供的服务是信用（以提高自身信用为基础，以提高企业信用为使命）。我国中小企业信用担保体系因实行的是高风险、低回报，而发展十分艰难、缓慢，但是中小企业信用担保体系对我国中小企业发展和国民经济持续稳定协调健康发展至关重要，因此，我国中小企业信用担保行业必须实行可持续发展。作为一个新兴的、弱小的行业，信用担保行业要实行可持续发展，必须要得到各级政府、整个社会的高度重视、普遍关注、大力支持。一是为中小企业信用担保行业提供法律保障。国家应整合现行有关中小企业信用担保方面的行政法规，结合中小企业信用担保行业发展实际,修改完善中华人民共和国担保法，明确规定或允许建立健全比例担保制度，规范商业银行与信用担保机构之间的关系；尽快以立法形式建立健全国家征信的信用体系和企业信用风险管理制度；应尽快建立健全相关的担保行业法规，加强指导、监督和管理，以规范担保。