东风汽车有限公司内部控制规范实施工作方案.doc

-精选公文范文-东风汽车有限公司内部控制规范实施工作方案 篇一:XX有限公司内部控制规范实施工作方案 XX有限公司内部控制规范实施工作方案 为建立健全XX有限公司(以下简称“公司”）内部控制制度，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，根据国家五部委下发的关于印发企业内部控制配套指引的通知,公司拟定了XX有限公司内部控制规范实施工作方案，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过后,由公司内控领导小组负责决策、指挥,公司内控工作小组协调各相关单位及部门负责具体实施。 一、公司基本情况 1、 公司概要 公司法定名称：XX有限公司 英文名称：2、公司主营业务及经营范围3、公司组织架构 公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，按照现代企业制度的基本要求，结合自身实际情况，不断建立健全法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和公司章程独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制.公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持. 公司经营层在公司章程及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定相应的工作制度和议事规则,确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行,为管理目标的实现提供组织保障。二、内部控制体系建设的目标 按照XX等相关部门的要求，公司将建立健全风险管理与内部控制管理的长效机制.通过建立健全内部控制体系，梳理公司主要业务流程，对关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺陷；强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制；完善制度规范，建立自我评价的方法和标准,保证内部控制体系有效运行。 1、建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,确保企业经营目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行； 3、避免或降低风险,堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的安全与完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量; 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度贯彻执行。 三、内部控制建设工作方案 1、内部控制实施范围及内容 内部控制实施范围包括:股份公司及下属全资、控股子公司。 内部控制实施内容包括：内部控制合规诊断与现状检查；与财务报告相关的业务流程梳理及内部控制优化；风险管理与内部控制体系设计和建设;制定内部控制缺陷整改方案；落实缺陷整改工作；检查整改效果。 2、内部控制建设总体思路 本次内部控制体系建设的总体思路是“整体设计、先行试点、全面推进”，为保证体系建设的效率和效果，并满足外部监管机构的监管要求，计划将内部控制体系建设划分为三个阶段： 第一阶段：整体设计 全面分析公司及各子公司管理现状,制定内部控制体系建设总体规划，通过对整体现有的业务流程、制度以及控制活动进行诊断，针对内部控制缺陷进行改进和优化，设计内部控制手册总体架构，明确公司整体内部控制体系建设的工作方法和实施方案. 第二阶段：先行试点 根据公司内部控制体系建设的总体规划，按照企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引的要求,选择一家全资子公司作为试点，对照内部控制制度进行全面检查，查找与发现内部控制的薄弱环节并加以完善. 第三阶段：全面推进 根据内部控制试点工作成果和经验,在公司及下属全资、控股子公司进行全面推进. 四、内部控制自我评价工作计划 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的内部控制体系,通过内部控制自我评价机制建设及定期开展内部控制自我评价工作，从设计有效性和执行有效性两个方面评价内部控制体系，查找内部控制缺陷，促进内部控制体系不断完善。通过内部控制自我评价工作开展,并出具年度内部控制自我评价报告，满足信息披露要求. 公司内部控制领导小组负责内部控制评价的领导和组织工作;公司内部控制工作小组编制自我评价工作计划,明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容;公司审计法务部负责内部控制评价的信息披露工作。 1、编制内部控制缺陷评价汇总表，提出整改建议 根据评价资料进行汇总，确认内部控制缺陷后提出整改建议并编制整改任务单,要求各子公司在确定时间内整改完毕，并于次年组织复核整改情况,结合评价结果对责任人进行考核,作为晋升或降职决定的重要参考条件。 2、编制内部控制自评报告 公司将根据内部控制自我评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，编制年度内部控制自我评价报告。 3、披露内部控制自我评价报告 按照规定向社会及时披露内部控制评价报告,满足投资者及利益相关者了解公司治理水平、管理规范化程度和抵御各类风险能力的需要，更好地服务于投资者做出相关决策。 五、组织与保障 1、领导小组 为确保公司内部控制规范实施工作顺利推进,公司成立以董事长为第一责任人、领导班子成员为小组成员的企业内部控制规范实施领导小组，全面领导项目的开展，进行项目的决策和指挥。 2、工作小组 以公司审计法务部为牵头部门，各职能部门及控股子公司指定专人成立工作小组,负责项目的组织、协调、推进、实施，开展内控缺陷的建设、评估工作,对内部控制建设的成效负责。 3、时间计划安排 2012年4月30日前,召开动员大会，进行前期沟通，确定领导小组、工作小组成员及分工，编制自我评价工作计划,确定纳入自我评价范围的各业务流程,确定聘请的中介机构及费用. 2012年6月30日前，中介机构对工作小组进行业务指导、培训，确定内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准及定量标准，将缺陷分为:重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷；根据现有内控制度，完成对公司本部及子公司现有内控设计有效性的初步评估。 2012年8月31日前,进行包括访谈、复核、抽查等内控测试，编制自我评价工作底稿或内控测试表；完成对公司本部及子公司现有内控执行情况有效性的初步评估。 2012年9月30日前， 对内部控制缺陷形成报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，完成对公司本部及子公司现有内控设计有效性及内控执行有效性情况的初步评价，提出缺陷整改意见。 2012年11月30日前， 根据被审计单位整改反馈的信息，及时调整整改意见，同时跟进缺陷整改情况. 2012年12月31日前,完成公司内控建设评价报告，按照要求与公司2012年年度报告同时披露. 4、费用预算 聘请中介机构的咨询、服务费用列入审计法务部部门预算，内控建设实施过程中涉及各部门的相关费用列入各部门费用预算。 XX有限公司董事会 2012 年X月X 日篇二：某股份有限公司内部控制规范实施工作方案查看PDF公告 吉林电力股份有限公司内部控制规范实施工作方案查看PDF公告 内部控制规范实施工作方案 （经公司第六届董事会第五次会议审议通过） 为贯彻落实吉林监管局关于做好吉林辖区上市公司内部控制规 号）精神，提高公司风 范实施有关工作的通知（吉证监发201237 险防控能力，依据财政部、审计署等五部委联合发布的企业内部控 制基本规范及配套指引，结合公司实际情况，组织开展内部控制规 范实施工作，特制定本方案，具体如下： 一、公司基本情况介绍 吉林电力股份有限公司位于吉林省长春市，是中国电力投资集团 2002 公司为实际控制人的以电力生产为主业的上市公司。公司股票于 月在深交所挂牌上市，股票简称“吉电股份”，股票代码“000875. 9 年 根据公司法、公司章程和其他有关法律法规的规定，公司 设立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结 构;董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名 委员会四个专门委员会和董事会秘书；按照科学、精简、高效、透明 的原则,公司本部设立了办公室、财务部、计划发展部、人力资源部、 家全资子公 家分公司、5 10 个管理部门，所管单位包括 17 监察部等 家参股公司。 9 家控股子公司和 司、5 4583MW（火电 日，公司在役机组容量为 31 月 12 年 2011 截止 1200MW。公司资 498MW），包括受托管理装机容量 4085MW、风电 人。 4928 亿元，员工总数 产总额 二、工作原则 内部控制规范实施工作,旨在建立一套具有统一性、科学性、规 范性的内部控制标准体系，是完善法人治理结构、形成内部约束机制 的重要内容.是涉及到公司生产经营各个领域、各个环节的一项系统 工程,为此，公司决定内部控制规范实施工作，以依靠自身人员力量 建设为主，聘请同行业先进单位或中介机构阶段性评估为辅的原则进 行，以促进公司各级员工明确职责分工,正确行使职权，确保公司内 控体系的适用性和可操作性. 三、工作目标 按照以“风险为导向，流程为纽带,控制为手段,制度为保障 的原则,在本年内初步建立起风险管理与内部控制体系，并完成内控 手册的编制，为深入开展以财务数据及管理流程为起点，深入业务流 程的全面内部控制工作奠定基础.通过内部控制建设及有效实施，进 一步加强制度建设和制度执行力，提高财务报告真实性，提高经营效 率和效果，促进公司实现发展战略。 四、组织领导 为切实做好公司内部控制规范实施工作，保证实施工作的有序开 展、组织得力,公司成立内部控制专项工作领导小组、实施办公室和 各专业组。公司内部控制规范实施工作第一责任人为公司董事长、总 体负责人为公司总经理，各分（子）公司内部控制规范实施第一责任人为各公司总经理,公司本部各部门主任负责所辖业务范围内的内部 控制规范实施相关工作. （一)内部控制专项工作领导小组 长：周世平(董事长） 组 常务副组长：陶新建（总经理) 张蓬健陈立杰 刘玉斌 李羽 吴润华曲晓佳员:安涛 成 宋新阳 陶冶 周大山 周宇翔 责：负责实施过程的组织领导、推进和监督；实施方案、实 职 施范围、内控缺陷整改方案、职责权限、阶段工作计划审议；内控缺 陷整改报告、自我评价报告和阶段工作成果审查；其他组织领导工作。 （二）内部控制专项工作实施办公室 任：曲晓佳 主 员:公司各部门主任 成 责：内部控制专项工作实施办公室设在审计与内控部。在 职 公司内控领导小组的直接领导下，负责组织、协调、推进各专业组贯 彻落实内部控制规范实施工作；拟定公司内部控制规范工作实施方 案、实施范围、自我评价范围、阶段工作方案并报领导小组审议；布 置阶段工作任务，审核并验收阶段工作成果；汇总各专业组相关资料； 召开内部控制规范实施月度例会及临时会议;其他统筹协调工作。 （三）各专业组 公司每个职能部门为一个专业组,组长为各部门主任,组员由各部门自行确定,确定后报实施办公室备案。 责：负责所辖业务范围内的内控建设和自我评价的具体实施 职 工作，包括梳理风险、编制风险清单、查找内控缺陷、制定内控缺陷 整改措施、落实整改工作、编制风险控制矩阵、确定内控缺陷评价标 准、参与编制内控手册等;保证内部控制的日常运行;指导各分（子） 公司开展所辖业务范围内的内部控制规范实施工作；配合内控审计相 关工作;其他具体实施工作。 五、内部控制建设工作计划 （一）成立内部控制规范工作领导小组、实施办公室、各专业 日前完成） 31 月 3 年 组(2012 成立内控规范工作领导小组、实施办公室和各专业组的三级管理 模式，明确责任，各司其职、各负其责、相互协调，为公司内部控制 实施工作提供组织保障。 日前完 31 月 3 年 (二）制定内部控制规范实施工作方案(2012 成） 按照吉林监管局下发的关于做好吉林辖区上市公司内部控制 号)要求，公司制定 规范实施有关工作的通知（吉证监函201237 内部控制规范实施工作方案,明确各阶段的工作任务和工作目标, 并落实责任。 31 月 3 年 （三）召开项目启动会，开展内部控制培训（2012 日前完成） 召开项目启动会，动员全体员工积极参与公司内部控制规范建设 工作，提高员工对内部控制规范体系建设重要性和必要性的认识，形成 全员全过程的内控风险意识.对公司相关人员进行内部控制专业知识 的培训，为工作的开展奠定基础。 日前完成） 15 月 5 年 （四）确定内控实施范围阶段（2012 实施单位范围：由实施办公室商讨并提出实施单位范围建议，报 领导小组审批. 实施业务范围：各专业组对照五部委联合发布的企业内部控制 基本规范及配套指引等，结合公司实际，梳理所辖范围内的业务流 程并报实施办公室汇总,由公司领导小组确定实施内部控制业务范 围。 主要成果：内控实施范围 责任单位：实施办公室及各专业组 日前完成） 31 月 8 年 （五）风险识别、评估阶段（2012 通过访谈、审阅文档或调查问卷等方式，对风险进行识别和评 估,各专业组对照五部委联合发布的企业内部控制基本规范及配 套指引等所列示的风险,从风险发生的可能性和影响程度，对所辖业 务流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风 险等级，形成内控风险识别清单报实施办公室，实施办公室汇总并审 议,经公司领导小组确认后形成公司内控风险识别清单。 主要成果：内控风险识别清单篇三：某某年度内部控制规范实施工作方案 某某公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案 根据关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知，依据内控规范体系的要求，结合实际,制订本工作方案。 一、基本情况介绍 1、公司基本情况： 公司介绍：。 公司实施条线管理和两级管理，分为市场、研发、生产、质量、行政五个条线,每个条线都设有主管副总经理。 2、内控规范实施工作组织架构： 公司成立了内控体系建设领导小组,总经理为组长，经理层为成员，领导小组对推进内控体系建设负总责，并负责内控建设的组织、协调和决策. 公司成立了内控体系建设工作小组，公司某某副总经理为组长，某某等部门负责人为副组长，其他业务部门负责人为成员。工作小组的主要职责为： 1）负责内控制度的编制协调。 2)负责梳理经营管理各模块所涉及的业务流程，确定控制目标，明确关键控制环节，进行风险分析，确定关键控制点,对风险点和控制点制定控制措施。 3）负责向上级报告内控建设动态信息。 3、聘请咨询机构情况： 公司与某某公司签订内部控制咨询服务合同，计划用5个月左右的时间，由咨询公司协助建立内控体系.整个项目主要分为调研诊断、制度建设和辅导实施及回访三大阶段，通过项目运行取得内控诊断评估报告和改进建议书、内部控制制度体系、风险数据库、权限指引表、回访报告等成果。 4、内控开展情况： 截止x月x日，公司内控建设第一阶段的调研诊断工作已顺利结束，项目组已于x月x日向公司领导及全体干部做了项目中期汇报.通过调研，项目组共发现并确认了xxx个风险点，明确了每个风险点的关键控制环节、调研发现、可能的风险、咨询组建议、影响程度（一般/重要/重大）、影响财务报表科目、公司制度要求、法律法规要求、风险性质(内控缺陷/管理提升）、风险责任部门。对照内控指引，项目组最终提出了制度编写目录及责任部门，已确定在项目第二阶段对xx项制度进行修订或新增。 制度建设工作目前已启动，将在项目第二阶段完成。 二、内部控制建设工作计划 内控建设工作任务由项目组和公司工作小组共同承担，项目组确定由咨询公司x名专业人员全程参与内控体系建设，公司各部门领导负责对与自己部门有关的风险点进行确认，同时负责编制内控制度，各阶段具体工作任务由内控工作小组安排。 三、内部控制自我评价工作计划 根据文件文件统一部署，在2012年上半年按照企业内部控制评价指引的要求，全面开展一次内部控制自我评价工作。鉴于公司未成立独立的内控部门，计划第一次内部评价由项目组结合回访协助完成。待公司熟悉内部评价的过程及要求后,今后成立内部评价小组或继续聘请第三方咨询公司协助实施内控评价工作. 通过第一次内部评价，计划建立内部控制缺陷的评价标准，编制内部控制评价工作底稿，编制缺陷评价汇总表及建议，下发整改任务单并监督责任部分完成缺陷整改,编制内部控制自我评价报告，建立内部控制自我评价制度。 四、内部控制审计工作计划 鉴于分公司不需要单独披露内部控制审计报告,也未设立审计部门，可由总部对分公司实施审计，如总部要求分公司出内部控制审计报告，将聘请第三方内控审计专业机构实施审计业务。 某某公司 20xx年 x 月 x日21-精选公文范文-