财务管理价值参考方案.doc

财务管理参考方案资料编号：JSWDFPDP资料类型：推广、宣传、技术支持 资料密级：公开、可外派 撰写日期：2023年12月01日 广州市精成计算机技术开发有限公司一、 公司背景国内专业从事数字化、网络化、智能化科研项目产品经营的综合贸易型公司，重要从事闭路监控、集团电话、公共广播、防盗报警、智能大厦综合布线、办公设备以及PC机等科技领域相关设备的销售与服务。健全的营销网络和完善的服务体系创下连续几年稳步提高、迅猛发展的骄人业绩，目前公司已是全国业内最具规模的公司之一。公司在全国各位都有很多代理商与分支机构，重要分布在广州、深圳、北京、上海、杭州、湖南、湖北、广西等。总部位于广州，同时总部也包含行政部、人力资源部、财务部、销售部、产品部、技术部等。二、 管理理念在这个信息时代里，大部分公司越来越重视信息化管理，但也相称一部分公司仍然是传统的财务管理，它是一种分散型的财务管理，由各分支机构组织财务人员，设立独立的会计账簿，分别进行会计核算，期末零散型地进行合并报表再书面向上递交。因此，这种传统财务管理方式就难以及时地掌握和传达完整的财务信息、难以统一会计口径和财务制度、难以达成整个集团的财务全程实监控和保证分支机构人员的独立性。针对具有多分支机构的公司来说，公司管理人员如能掌握一定的财务技能，用财务手段改善公司内部控制，从财务的角度加强管理决策水平，则能更好地增进公司的价值。为了更好地统一公司财务制度，快速、准确、及时地实现各分支机构与总部的财务数据的核算，并且能实时地监控各分支财务状况，实行财务集中式管理是公司信息化管理的不可缺少的重要部分。三、 管理规定实现所有分支机构财务管理统一化，一账套式集中管理。公司的商品往来核算、应收应付管理、费用成本核算、钞票银行等流动资金管理分支机构的销售毛利、绩效考核、费用控制实现总部与分支的货品配送体系实现总部与分支资金审批、报审体系快速、准确、及时地递交公司与各分支机构的财务报表实时对各分支进行财务监控四、 解决方案精诚集团财务系统是一套标准化、规范化、成熟稳定的财务管理软件产品。它是根据我国的新会计制度，结合我国财务管理的习惯和特点，为公司管理提供必要的财务信息，反映公司的经营成果和财务状况的财务管理工具。u 公司信息公司名称：富通科技有限公司行业性质：商业公司注册资金：1,000万人民币资产总值：约1亿人民币分支机构：30个，不含总部公司员工：约3,000u 账套信息管理规定：快速建账、管理账套的基本信息资料数据：1 新建账套账套代码：富通账套名称：富通科技有限公司行业：商业公司应用模式：集团财务+集团分销记账本位币：人民币会计科目结构：4-3-3-2-2-2会计科目级别数：6会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2023年1月实现方案：账套管理工具提供用户建立账套向导，根据提供快速简便就能建立好自己的账套。u 用户信息管理规定：总部与分支机构同时具有财务人员，每个分支机构都具有系统终端，财务数据都由相应的财务人员到系统中完毕。资料数据：编号名称是否管理员从属于（组）从属机构职位操作权限数据权限001系统管理员是系统管理员组总部财务系统管理员所有财务权限所有数据权限1001张立是总部总部财务部财务总监所有财务权限所有数据权限1002陈玲否总部总部财务部财务人员数据录入、账簿查询仅限总部数据2023刘娜否广州广州分公司财务部财务人员数据录入、账簿查询仅限广州分公司数据3001王娟否北京北京分公司财务部财务人员数据录入、账簿查询仅限北京分公司数据4001肖丽否上海上海分公司财务部财务人员数据录入、账簿查询仅限上海分公司数据5001李圆否深圳深圳分公司财务部财务人员数据录入、账簿查询仅限深圳分公司数据。备注总用户约35人。由于用户人员过多，不便一一列出。(下同)实现方案：系统管理中有“操作员及授权”，这里可以定义系统操作员即各分支机构财务用户，同时可定义每个用户的相应权限。定义操作员时，一方面定义组，每个组按分支机构名称分类。权限为分操作权限、数据权限、资料权限。u 基础资料管理规定：同步分销系统客户资料、供应商资料、仓库资料、部门或分公司资料、人员资料等。 新增、修改、删除基础资料，涉及客户、供应商、部门或分公司、仓库、人员。 会计科目结构及属性维护。 定义币种、钞票流量代码、凭证字等。资料数据：公司于2023年1月使用精诚集团财务系统科目体系使用商业公司会计科目记账币种为“人民币”会计期间以自然月界定凭证字：收、付、转（可以分公司为类）凭证字：编号分类所属机构凭证字01总总部总-转、总-收、总-付02广广州分公司广-转、广-收、广-付03京北京分公司京-转、京-收、京-付04沪上海分公司沪-转、沪-收、沪-付05深深圳分公司深-转、深-收、深-付会计科目结构：系统提供常用的会计科目结构。科目代码科目名称借贷方向外币核算核算项目1001钞票借1001001总部钞票借1001002广州钞票借1001003北京钞票借1001004上海钞票借1001005深圳钞票借1002银行存款借1002023广州招商银行借1002023广州工商银行借1002023北京农业银行借1002023上海建设银行借1002023深圳发展银行借1131应收账款借客户、部门1133其他应收款借人员、部门1151预付账款借供应商、部门1243库存商品借仓库、部门1301待摊费用借部门1501固定资产借部门1502累计折旧借部门2101短期借款贷部门、人员2121应付账款贷供应商、部门2131预收账款贷客户、部门2176其他应交款贷部门2181其他应付款贷部门2191预提费用贷部门2301长期借款贷部门3101实收资本贷3131本年利润贷部门3141利润分派贷部门3141015未分派利润贷部门5101主营业务收入贷部门5102其他业务收入贷部门5401主营业务成本借部门5402主营业务税金及附加借部门5405其他业务支出借部门5501营业费用借部门5501001运送费借部门5501002配送费借部门.5502管理费用借部门5502023差旅费借部门5502023房租借部门5502023办公费借部门5502023会议费借部门5503财务费用借部门5503001工资和福利借部门5503002劳动保险费借部门5503003发票税费借部门备注：由于科目内容太多，现仅列出常用几种客户资料：客户代码客户名称客户地区GZCS000001日讯公司广州BJCS0000001天源公司北京SHCS000001上通公司上海供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地区GZSP000001三星公司广州BJSP0000001日立公司北京SHSP000001松下公司上海组织架构：公司广州分公司北京分公司上海分公司深圳分公司总部行政部销售部采购部财务部人员资料：人员代码人员名称所属机构ZBEP0001张立总部-财务部ZBEP0002陈玲总部-财务部GZEP0003刘娜广州分公司BJEP0004王娟北京分公司SHEP0005肖丽上海分公司SZEP0006李圆深圳分公司仓库资料：仓库代码仓库名称所属机构BS0001广州大仓总部BS0002广州天河仓总部BS0003广州芳村仓广州分公司BS0004北京海淀仓北京分公司BS0005上海浦东仓上海分公司BS0006深圳中转仓深圳分公司u 期初余额科目期初数（年初余额）：科目代码科目名称借贷方向期初借方期初贷方期初余额本年损益发生累计1001钞票借125,000.001001001总部钞票借80,000.001001002广州钞票借10,000.001001003北京钞票借15,000.001001004上海钞票借10,000.001001005深圳钞票借10,000.001002银行存款借2,125,000.001002023广州招商银行借1,000,000.001002023广州工商银行借500,000.001002023北京农业银行借200,000.001002023上海建设银行借205,000.001002023深圳发展银行借220,000.001131应收账款借1,200,000.001133其他应收款借20,000.001243库存商品借1,000,000.001301待摊费用借2,000.001501固定资产借500,000.001502累计折旧贷100,000.002101短期借款贷50,000.002121应付账款贷800,000.002301长期借款贷200,000.003101实收资本贷2,800,000.003131本年利润贷1,022,000.00备注：本期初数为年初资产负债表余额。资产=负债+所有者权益资产总额：4,872,000.00负债：1,050,000.00所有者权益：3,822,000.00客户期初数（客户明细）：1131-应收账款 客户编号客户名称期初余额GZCS000001日讯公司800,000.00BJCS0000001天源公司200,000.00SHCS000001上通公司200,000.00合计：1,200,000.00备注：客户应收款总额：1,200,000.00等于会计科目“1131”余额，达成平衡。供应商期初数（供应商明细）：2121-应付账款供应商编号供应商名称期初余额GZSP000001三星公司200,000.00BJSP0000001日立公司300,000.00SHSP000001松下公司300,000.00合计：800,000.00备注：供应商应付款总额：800,000.00等于会计科目“2121”余额，达成平衡。分支机构期初数a.1131-应收账款分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司150,000.00BC0002北京分公司100,000.00BC0003上海分公司500,000.00BC0004深圳分公司200,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部250,000.00DP0003总部-采购部DP0004总部-财务部合计：1,200,000.00备注：分支供应商应收款总额：1,200,000.00等于会计科目“1131”余额，达成平衡。b.1133-其他应收款分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司5,000.00BC0002北京分公司3,000.00BC0003上海分公司5,000.00BC0004深圳分公司2,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部DP0003总部-采购部DP0004总部-财务部合计：20,000.00备注：分支其他应收款总额：20,000.00等于会计科目“1133”余额，达成平衡。c.1243-库存商品分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司200,000.00BC0002北京分公司100,000.00BC0003上海分公司200,000.00BC0004深圳分公司200,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部DP0003总部-采购部300,000.00DP0004总部-财务部合计：1,000,000.00备注：分支库存商品总额：1,000,000.00等于会计科目“1243”余额，达成平衡。d.1301-待摊费用分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司BC0002北京分公司BC0003上海分公司BC0004深圳分公司1,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部1,000.00DP0003总部-采购部DP0004总部-财务部合计：2,000.00备注：分支待摊费用总额：2,000.00等于会计科目“1301”余额，达成平衡。e.1501-固定资产分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司80,000.00BC0002北京分公司60,000.00BC0003上海分公司80,000.00BC0004深圳分公司50,000.00DP0001总部-行政部50,000.00DP0002总部-销售部50,000.00DP0003总部-采购部50,000.00DP0004总部-财务部80,000.00合计：500,000.00备注：分支固定资产总额：500,000.00等于会计科目“1501”余额，达成平衡。f.1502-累计折旧分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司20,000.00BC0002北京分公司10,000.00BC0003上海分公司18,000.00BC0004深圳分公司15,000.00DP0001总部-行政部12,000.00DP0002总部-销售部10,000.00DP0003总部-采购部10,000.00DP0004总部-财务部5,000.00合计：100,000.00备注：分支累计折旧总额：100,000.00等于会计科目“1502”余额，达成平衡。g.2101-短期借款分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司10,000.00BC0002北京分公司10,000.00BC0003上海分公司10,000.00BC0004深圳分公司20,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部DP0003总部-采购部DP0004总部-财务部合计：50,000.00备注：分支短期借款总额：50,000.00等于会计科目“2101”余额，达成平衡。h.2121-应付账款分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司200,000.00BC0002北京分公司100,000.00BC0003上海分公司100,000.00BC0004深圳分公司100,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部DP0003总部-采购部300,000.00DP0004总部-财务部合计：800,000.00备注：分支应付款总额：800,000.00等于会计科目“2121”余额，达成平衡。i.2301-长期借款分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司60,000.00BC0002北京分公司100,000.00BC0003上海分公司20,000.00BC0004深圳分公司20,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部DP0003总部-采购部DP0004总部-财务部合计：200,000.00备注：分支长期借款总额：200,000.00等于会计科目“2301”余额，达成平衡。j.3131-本年利润分支机构编号分支机构名称期初余额BC0001广州分公司500,000.00BC0002北京分公司200,000.00BC0003上海分公司100,000.00BC0004深圳分公司100,000.00DP0001总部-行政部DP0002总部-销售部122,000.00DP0003总部-采购部DP0004总部-财务部合计：1,022,000.00备注：分支本年利润总额：1,022,000.00等于会计科目“3131”余额，达成平衡。人员期初余额：a.1133-其他应收款人员编号人员名称期初余额ZBEP0001张立ZBEP0002陈玲GZEP0003刘娜50,000.00BJEP0004王娟30,000.00SHEP0005肖丽50,000.00SZEP0006李圆20,000.00合计：200,000.00备注：人员其他应收款总额：200,000.00等于会计科目“1133”余额，达成平衡。b.2101-短期借款人员编号人员名称期初余额ZBEP0001张立ZBEP0002陈玲GZEP0003刘娜10,000.00BJEP0004王娟10,000.00SHEP0005肖丽10,000.00SZEP0006李圆20,000.00合计：50,000.00备注：人员短期借款总额：50,000.00等于会计科目“2101”余额，达成平衡。仓库期初数：1243-库存商品 仓库编号仓库名称期初余额BS0001广州大仓100,000.00BS0002广州天河仓200,000.00BS0003广州芳村仓200,000.00BS0004北京海淀仓100,000.00BS0005上海浦东仓200,000.00BS0006深圳中转仓200,000.00合计：1,000,000.00备注：仓库库存商品总额：1,000,000.00等于会计科目“1243”余额，达成平衡。实现方案：基本资料建账后的首要任务，涉及会计科目、客户资料、供应商资料、部门资料、人员资料、仓库资料等。会计科目分资产、负债、权益、成本、损益五大类。会计科目实现图例：往来单位、分支机构等资料实现图例：期初数定义实现图例：固定资产期初实现图例：固定资产结合财务使用时，必须在账套启用前，填制完整的固定资产卡片，根据上述分支机构的固定资产总值和累计折旧总值，按不同的固定资产名称制作卡片，期初卡片产生时不需要保存财务凭证。并且要保持固定资产总值与财务中的“1501-固定资产”和“1502-累计折旧”的总值相等。u 账套启用与反启用管理规定：系统账套启用标记，启用后期初数不可更改。自动检测期初数的账务平衡。资料数据：本账套启用期间为2023年01月实现方案：账套的期初数定义完毕后，在账务符合期初资产负债平衡的情况下，可以正式启用账套。在账套启用后的第一个期间内，假如发现账务期初有误，可以反启用账套进行更正。实现图例：u 标准会计流程管理规定：符合国家新会计标准，可提供财务通用账簿、财务三大报表、财务分析报表等。资料数据：a.1月5日，从广州招商银行提取钞票10,000元到总部钞票。b.1月6日，北京分公司收到天源公司欠款20,000元，并通过北京农业银行转账。c.1月10日，总部采购部通过广州招商银行付三星公司款项10,000元。d.1月15日，上海分公司售出投影机一台20,000元给上通公司,并收到钞票10,000元,客户欠款10,000元。e.1月30日，录入总部采购部发生差旅费5,000元，支付钞票。针对上述a和e 的业务，手工在财务系统制作记账凭证数据如下：a. 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 从招行提取钞票 1001001-总部钞票 10000从招行提取钞票1002023-广州招商银行 10000e. 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 差旅费 5502023-差旅费 5000 差旅费 1001001-总部钞票 5000其中差旅费的相应辅助核算分支为：DP0003-总部采购部针对上述b、c、d三项业务，精诚集团财务与业务系统实现一体化转账，直接由业务系统转账产生财务凭证。b.摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 收天源公司欠款 1002023-北京农业银行 20230收天源公司欠款 1131-应收账款 20230其中应收账款相应的往来客户为：BJCS0000001-天源公司 相应的核算分支为：BC0002-北京分公司c.摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 付三星公司款 2121-应付账款 10000付三星公司款 1002023-广州招商银行 10000 其中应付账款的往来供应商为：GZSP000001-三星公司 相应的核算分支为：DP0003-总部采购部d.摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 销售单号 5101-主营业务收入 20230销售单号 1001004-上海钞票 10000销售单号 1131-应收账款 10000其中主营业务收入核算分支为：BC0003-上海分公司 应收账款往来客户为：SHCS000001-上通公司 应收账款的核算分支为：BC0003-上海分公司实现方案：凭证录入：凭证录入采用标准的会计记账凭证填制格式，实现图例：业务转账：通过业务转账可以将诸如上述业务发生由另一个业务系统快速转入到财务系统形成财务凭证。转账中实现了九大价值：I、 可同时联接多个业务数据源；II、 可实现业务多账套与财务多账套数据转入；III、 可自由选择业务系统的单据类型；IV、 可自定义每个业务单据产生的记账凭证的样式和分录内容；V、 可自定义每个记账凭证数据来源和限定条件(通过SQL语句全面实现)；VI、 可自定义每个记账凭证相应的账户与相关的辅助核算资料；VII、 可智能化地保持财务基本资料与业务系统的同步；VIII、 可分时段、无反复地做转账工作；IX、 可无限制、无反复地删除转账记录与再转账；凭证审核与反审核凭证录入后，就必须通过审核，假如信息不完整，系统就会被拒审。审核后的凭证是不允许修改、删除，如发现数据有误必须反审核才可修改。审核提供单张审核与批量审核。凭证记账与反记账凭证产生并通过审核后，还没有真正写到账簿，必须要进行记账，才可以体现所有账簿。假如在记账后发现有些账务数据产生错误，可以反记账进行纠正。实现图例：结转损益损益类科目假如发生损益业务，就必须作损益结转。如上述业务d发生的销售行为和e业务发生的费用，都需要计入公司利润，通过结转损益，快速体现公司的毛利、净利。 在结转损益后，假如发现某些费用单漏记或错记，可直接删除产生损益凭证，确认后重新结转。实现图例：期末结账（月结）与反期末结账（反月结）1月份账务数据已所有解决完毕，即时可查询各账簿数据，同时也能快速产生本会计期间的财务报表，为了封存该期间账务并及时进行下一期间的业务，通过“期末结账”便可结转当月余额转入下月期初，从而顺利地过渡到了2023年02月账务期间。在月结后，如发现上月账务有错漏之处，便可通过“反期末结账”回到2023年01月，重新对1月份账务进行纠正。实现图例：u 账簿查询与财务报表管理规定：整个富通公司的账簿与财报。具体涉及：总分类账、明细账、科目余额表、多栏账、日报表、科目汇总表、双T型汇总表、资产负债表、损益表（利润表）、钞票流量表、财务多栏分析表；各分支机构账簿与财报。具体涉及：1。总部核算报表（包含总部总分类账、总部明细账、总部账务余额表）总部往来报表（总部应收账款、总部应付账款、总部库存商品、总部费用发生明细等） 总部提交报表（总部资产负债表、总部损益表、总部利润表） 总部固定资产卡片、总部固定资产汇总表等2广州核算报表（包含广州总分类账、广州明细账、广州账务余额表）广州往来报表（广州应收账款、广州应付账款、广州库存商品、广州费用发生明细等） 广州提交报表（广州资产负债表、广州损益表、广州利润表） 广州固定资产卡片、广州固定资产汇总表等2上海核算报表（包含上海总分类账、上海明细账、上海账务余额表）上海往来报表（上海应收账款、上海应付账款、上海库存商品、上海费用发生明细等） 上海提交报表（上海资产负债表、上海损益表、上海利润表） 上海固定资产卡片、上海固定资产汇总表等3北京核算报表（包含北京总分类账、北京明细账、北京账务余额表）北京往来报表（北京应收账款、北京应付账款、北京库存商品、北京费用发生明细等） 北京提交报表（北京资产负债表、北京损益表、北京利润表） 北京固定资产卡片、北京固定资产汇总表等4深圳核算报表（包含深圳总分类账、深圳明细账、深圳账务余额表）深圳往来报表（深圳应收账款、深圳应付账款、深圳库存商品、深圳费用发生明细等） 深圳提交报表（深圳资产负债表、深圳损益表、深圳利润表） 深圳固定资产卡片、深圳固定资产汇总表等由于其他往来或分支的账簿数目太多，不方便一一列出。资料数据：1根椐1月份的采购、销售和库存变化，可查询凭证序时簿、应收账款明细、应付账款明细、仓库库存明细、凭证来源表、双T型汇总表等。2记账后，查询总分类账、明细账、余额表、各分支机构的余额等。3自定义报表：资产负债表、损益表、钞票流量表，分支机构资产负债表、损益表等。4固定资产卡片、固定资产计提折旧、固定资产汇总表、固定资产余额表等。a. 结转销售成本：摘要 会计科目 借方余额 贷方余额结转1月销售成本 1243-库存商品 15,000.00结转1月销售成本 5401-主营业务成本 15,000.00其中库存商品的核算仓库为：BS0005-上海浦东仓 相应的核算分支为：BC0003-上海分公司 其中主营业务成本核算分支为：BC0003-上海分公司b. 结转损益凭证：1.成本费用摘要 会计科目 借方余额 贷方余额结转差旅费 3131-本年利润 5,000.00结转差旅费 5502023-差旅费 5,000.00结转主营业务成本 3131-本年利润 15,000.00结转主营业务成本 5401-主营业务成本 15,000.00差旅费和相应的利润分录核算分支为：DP0003-总部采购部主营业务成本和相应的利润分录核算分支为：BC0003-上海分公司2.收入摘要 会计科目 借方余额 贷方余额结转差旅费 3131-本年利润 20,000.00结转主营业务收入 5101-主营业务收入 20,000.00主营业务收入和相应的利润核算分支为：BC0003-上海分公司1月31日做结转损益时，会产生两张损益类凭证，支出与收入类两种。通过上述账务解决后余额表如下：富通公司科目余额：科目代码科目名称借贷方向期初余额借方发生贷方发生期末余额1001钞票借125,000.0020,000.005,000.00140,000.001001001总部钞票借80,000.0010,000.005,000.0085,000.001001002广州钞票借10,000.0010,000.001001003北京钞票借15,000.0015,000.001001004上海钞票借10,000.0010,000.0020,000.001001005深圳钞票借10,000.0010,000.001002银行存款借2,125,000.0020,000.0020,000.002,125,000.001002023广州招商银行借1,000,000.0020,000.00980,000.001002023广州工商银行借500,000.00500,000.001002023北京农业银行借200