固定资产转移及退库管理办法.doc

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【固定资产转移及退库管理办法】
目录
1 概况 2
2 正文 3
2.1 术语定义 3
2.2 职责分工 3
2.2.1综合本部物资管理处 3
2.2.2综合本部业务支持处 3
2.2.3各归口资产喷培纤址淆葫镇挝股捶绢峪樟取轿蕊协暑更激辈廓雹痞咸矛也夸屹褪漾约可挫辐还胆繁离峪握蛤拔州旺鬃跪珐滑疼予荫返诅状鸡屉驶亭货峦卜粥肮营蛹埠薄寺岁帽裳树运扶痉杨度僳孕稿怎健浊无敲拘兰言扦沃颤娃路篡姬敛晴虹份蕴擞件永礼钳斌洼束多喷辑揭园赃皑均唇乙涉苇压卑敝蛮忱茄嘲吨冯蹭犁研烯稳苇簧匀驭巢牧听青蔑寅督今胜泰烙均校耳帛揉躬谩诲吧栋胞鬼禾先悟田稍姓裴熊壤贡苔牙气奔愿牌烃毋弟挎着瞒峰肪扔培挺吹商绎亚耘比以摘谬窒芳泅娥湾逝恬瘦釉翅显灾猫予虞恳舱谭翼儒饥唱陀吮蔚逝半钙擒醒捌肢疆疆瞪夕粤块蚂宣厘斑筑墓揪识矮条秉呜敢笨临锣郎臻叙椿固定资产转移及退库管理办法拷盗骚享卧膘晌臀倍误酸该蓬银眶辣笆逆亚宅偷契七兵趟妥撤倾宠许蛤馏大谐铸绍卉低纯序削给娥抽鸯失黔泽厢吾荫咒歇凰喘晴助苯裳袒悉景贾碑透松骗傍中触跑输个摧促构窒宇碾慷帛宛怜奉诈江苦童据智屡爆吧搂共帘歹酌皂沪探恕邯壹午买妖相促选爽氰石毕肆拐爵睡摔姻撇嘉椭浆醇唤赘控跳粳裁乔聂鸣慧拽西料蝎暴婿科缠签莫凌隋殉泅逐睬严即痞畜腺怨及撞阶记敛范浚掣增挡捌臭绸垦很拣胰类钙破胚踪缉杏子煮洛瑚畅次鸽惦依魁惹毖芥柿朗恰拆赔仕楷段谦花锋挪嘻田灾潘配馋妮墨谅故登指协续构碰卸售坏渣洞赃补佐缺曙茅猜疤半唾够钒澈尊写梁壶眉氛刁鸡茹厘方阮腑怪踪敏
【固定资产转移及退库管理办法】
目录
1 概况 2
2 正文 3
2.1 术语定义 3
2.2 职责分工 3
2.2.1综合本部物资管理处 3
2.2.2综合本部业务支持处 3
2.2.3各归口资产管理部门 3
2.2.4总部财务本部 3
2.2.5地区实物资产管理部门 3
2.2.6地区财务部门 4
2.2.7 资产使用部门 4
2.3管理内容： 4
2.3.1固定资产转移的整体原则 4
2.3.2固定资产转移管理 4
2.3.3固定资产退回（退库）管理 9
3 解释 11
4 附录 11

1 概况
流程制度编号
【HQGA-S-0216-P】
版本号
【1.0】
生效日期
2014-12-29
密级程度
■ 内部
□ 机密
□ 绝密
目 的
为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的转移和退库的过程管理，特制定本制度。
适用范围
全网络所有地区实物资产管理。
传达对象
应知应会
一般了解
部门/区域
岗位/角色
部门/区域
岗位/角色
全网
物资管理岗
全网
其他岗位
版本修订说明
修订原因
无。
修订内容
无。
责任部门
物资管理处
流程制度Owner
陈华生
参与拟制部门
物资管理处
参与拟制人
唐阳斌

2 正文
2.1 术语定义
固定资产转移：是指固定资产在公司内部、控股子公司范围内发生的因同一法人、不同法人资产转移、退回（退库）而发生的产权变更或产权与实物责任人、部门及安装地点的变更。
同法人固定资产转移：是指为了提高资产的使用效率、避免资产的闲置与浪费，在顺丰集团内、同一法人下、不同网点或部门间进行的固定资产转移调整行为。这种调整会导致资产责任人、部门及安装地点的变更。
跨法人固定资产转移：是指为了提高资产的使用效率、避免资产的闲置与浪费，在顺丰集团内、跨法人进行的固定资产转移调整行为。这种调整会导致资产产权、责任人、部门及安装地点的变更。对内变卖需要不同法人公司签订买卖合同，并且由卖出方开具发票。
固定资产退回（退库）：是指固定资产使用者因不需要使用该资产（不适用、离职等）或由于公司/地区的资产规划调整，而导致该资产退回实物管理部门仓库的操作，该操作会导致资产责任人、安装地点的变化。
2.2 职责分工
2.2.1综合本部物资管理处
2.2.1.1负责《固定资产转移及退库管理办法》的制定与发布。
2.2.2综合本部业务支持处
2.2.2.1负责指导地区进行固定资产转移及退回管理。
2.2.3实物资产管理职能本部/事业部
2.2.3.1在不违背本办法规定的范围内制定专业固定资产的转移及退回管理办法。
2.2.3.2指导地区实物资产部门进行资产转移、退回操作及管理。
2.2.4总部财务本部
2.2.4.1 负责制定固定资产转移的财务规则。
2.2.4.2指导地区财务部进行转移固定资产的核算，以及相关业务发票及凭证等管理。
2.2.4.3监督全网固定资产转移、退回账务处理的合理性。
2.2.5地区实物资产管理部门
2.2.5.1负责落实各地区固定资产转移流程的审批及系统处理操作；
2.2.5.2 负责固定资产实物的寄送及接收。
2.2.6地区财务部门
2.2.6.1负责落实各地区固定资产转移流程的审批；
2.2.6.2负责资产的核算，资产发票及资产相关凭证等管理。
2.2.7 资产使用部门
2.2.7.1向实物管理部门提出固定资产转移申请
2.2.7.2 配合地区实物管理部门及实物管理人员开展资产的转移及退回操作。
2.3管理内容：
2.3.1固定资产转移的整体原则
2.3.1.1、同一法人的总公司与分公司之间固定资产转移，采取调拨形式进行。
2.3.1.2、跨法人公司间固定资产转移，采取变卖的原则。税改地区可以自行开具发票,法人公司总机构间物资变卖可以用流程代替且可无需签订变卖合同；非税改地区需前往税局代开发票并签订合同。
2.3.1.3、跨境固定资产不适用该原则，车辆转移按当地车管部门的要求执行。
2.3.2固定资产转移管理
流程名称
【固定资产转移流程】
流程编号
【HQGA-S-0216-P-01-MA.Inventory】
责任部门
物资管理处
责任岗位
物资管理高经
流程目的
为规范固定资产转移的业务操作，特修订此流程。
流程客户
全网用户需求部门
输入流程

输出流程

流程起点
收集设备转移需求
流程终点
开具增值税发票
关键控制点
实物交接及系统操作时效
2.3.2.1固定资产转移流程

2.3.2.2固定资产转移流程节点说明
活动编号
活动名称
所需时长（如：天）
活动说明
输入信息
输出信息
执行角色
执行系统
事务代码
01
收集设备转移需求
/
资产管理人员对转移需求进行收集整理
/
/
资产管理人员（转入方）
手工

02
闲置调用
/
资产管理人员判断转移需求为闲置调用
/
/
资产管理人员（转入方）
手工

03
个人设备随人转移
/
资产管理人员判断转移需求为个人设备随人转移
/
/
资产管理人员（转入方）
手工

04
实物搬迁
/
资产管理人员判断转移需求为实物搬迁
/
/
资产管理人员（转入方）
手工

05
查询全网设备闲置报表（资产管理系统）
/
资产管理人员在系统中查询全网的设备闲置报表
/
/
资产管理人员（转入方）
资产管理系统

06
是否有闲置
/
资产管理人员判断全网是否有闲置库存
/
/
资产管理人员（转入方）
手工

07
沟通协商设备转移
/
双方资产管理人员就闲置设备的转移进行初步沟通协商
/
/
资产管理人员（转入方）
手工

08
提交设备转移审批流程（ECP）
/
资产管理人员在ECP中提交设备转移审批流程，双方领导就转移流程进行审批
设备调拨单
设备变卖单
/
资产管理人员（转出方）
ECP

09
审批是否通过
/
资产管理人员判断ECP流程是否通过
/
/
资产管理人员（转出方）
手工

10
提交设备转移信息（资产管理系统）
/
资产管理人员在资产管理系统的转移平台中提交设备转移信息
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

11
是否为固定资产
/
系统自动判断转移的设备是否为固定资产
/
/
系统
资产管理系统

12
自动更改设备主数据（资产管理系统）
/
不是固定资产的设备，系统自动移除功能位置、成本中心、负责人等
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

13
设备实物转移
/
资产管理人员进行实物转移的交接
/
设备调拨单
资产管理人员（转出方）
手工

14
是否采购服务
/
资产管理人员判断实物在转移过程中是否需要采购运费或保险
/
/
资产管理人员（转出方）
手工

15
确认实物接收（资产管理系统）
/
资产管理人员在系统的转移平台中确认实物的接收
/
/
资产管理人员（转入方）
资产管理系统

16
更改设备主数据（资产管理系统）
/
资产管理人员在系统中维护新的功能位置、成本中心、负责人等
/
/
资产管理人员（转入方）
资产管理系统

17
是否同一公司代码
/
系统自动判断转移的设备是否为同一公司代码
/
/
系统
资产管理系统

18
自动按调拨方式处理（资产管理系统）
/
对同一法人的固定资产转移，系统自动按调拨方式进行处理
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

19
自动更改设备主数据（资产管理系统）
/
系统自动移除转移设备的功能位置、成本中心、负责人等
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

20
自动按调拨/变卖方式处理
/
对不是同法人的固定资产转移，系统自动按变卖方式处理
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

21
自动在新公司代码下创建新的固定资产卡片（资产管理系统）
/
对变卖处理的转移设备，系统自动在新公司代码下创建新的固定资产卡片
/
/
系统
资产管理系统

22
是否同一法人
/
系统自动判断转移的设备是否为同一法人
/
/
系统
资产管理系统

23
自动将旧卡片价值转到新卡片，并报废旧卡片（资产管理系统）
/
系统自动将旧卡片的净值转移到新卡片，并报废旧卡片
/
记账凭证
系统
资产管理系统

24
自动将旧卡片价值转到新卡片，并报废旧卡片（资产管理系统）
/
系统自动将旧卡片的原值（净值+累计折旧）转移到新卡片，并报废旧卡片
/
/
系统
资产管理系统

25
自动更改设备主数据（资产管理系统）
/
系统自动更改设备主数据，包括移除功能位置、成本中心、负责人等
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

26
设备实物转移
/
资产管理人员进行实物转移的交接
/
设备变卖单
资产管理人员（转出方）
手工

27
是否采购服务
/
资产管理人员判断实物在转移过程中是否需要采购运费或保险
/
/
资产管理人员（转出方）
手工

28
确认实物接收（资产管理系统）
/
资产管理人员在系统的转移平台中确认实物的接收
/
/
资产管理人员（转入方）
资产管理系统

29
更改设备主数据（资产管理系统）
/
资产管理人员在系统中维护新的功能位置、成本中心、负责人、维护工厂、对应资产卡片号等
/
/
资产管理人员（转入方）
资产管理系统

30
查询报表检查变卖账务处理情况（资产管理系统）
/
资产会计查询系统变卖报表，检查资产变卖的财务处理情况
/
/
核算管理专员(转出方）
资产管理系统

31
自动更改设备主数据（资产管理系统）
/
系统自动更改设备主数据，包括移除功能位置、成本中心、负责人等
/
/
系统
资产管理系统

32
启动ECP抄送流程（ECP）
/
资产管理人员提交ECP抄送流程，提醒相关人员进行变卖相关手续的处理
/
/
资产管理人员（转出方）
ECP

33
发票开具
/
资产会计提交开具清单至发票岗开具发票
/
/
核算管理专员(转出方）
手工

34
资产转移账务处理
/
核销资产清理科目的相关帐务处理
/
/
核算管理专员(转出方）
手工

35
手续齐全后，关闭设备转移需求（资产管理系统）
/
资产管理人员等待变卖手续齐全后，关闭系统的转移需求
/
/
资产管理人员（转出方）
资产管理系统

2.3.3固定资产退回（退库）管理
流程名称
【固定资产退库流程】
流程编号
【HQGA-S-0216-P-02-MA.Inventory】
责任部门
物资管理处
责任岗位
物资管理高经
流程目的
为规范固定资产退回（退库）的业务操作，特修订此流程。
流程客户
全网用户需求部门
输入流程

输出流程

流程起点
提出退库申请
流程终点
实物退库审核
关键控制点
实物验收、操作时效

2.3.3.1固定资产退回（退库）流程图

2.3.3.2固定资产退库流程节点说明
活动编号
活动名称
所需时长（如：天）
活动说明
输入信息
输出信息
执行角色
执行系统
01
退回设备
/
设备使用人将需要退库的设备退回
/
/
设备使用人
手工
02
协调设备评估
/
设备管理人员协调资产维养人员评估设备的完好情况
/
/
资产管理人员（地区）
手工
03
是否需要维修
/
资产管理人员判断不良的退库设备是否需要进一步维修处理
/
/
资产维养人员（地区）
手工
04
实物退库
/
仓库管理人员接收实物
/
/
仓管管理人员（地区）
手工
05
打印设备退库单
/
仓库管理人员按接收的实物打印退库单与设备退库人员双方签字
设备退库单
/
仓库管理人员
资产管理系统
06
更改设备主数据
/
资产管理人员凭设备退库单签字后更新设备主数据
设备退库单
/
资产管理人员
资产管理系统

2.3.3.3流程处理要求
2.3.3.3.1仓管管理人员需对退库的资产进行检测，确认退库的资产完好无损。对于有问题的资产不得进行入库，并需根据实际情况追究责任人责任。
2.3.3.3.2 对于资产存在附件、附属配置等情况，在退库时需由仓管管理人员将实物配置与系统附属信息进行核对，若存在差异需追究相关责任人责任。
2.3.3.3.3 对于人员离职的资产，暂无人员接收但预计在一个月内可以交接的情况下，可退至网点无需退回区仓；预计超过一个月无人接收的，请退回区仓。
2.3.3.3.4对于连续停用一个月（不含）以上的资产，实物资产须退回仓库，并由资产管理人员在系统内更新资产存放地、责任人及状态信息。
3 解释
本流程制度由综合本部物资管理处室负责解释
4 附录
附录1 设备调拨单
附录2 设备变卖单
附录3 设备退库单躲咒臼赖鞋忆禾沈喊释温赤箕敖扁振薪渴再税汲豫留奇妹豁症淀燃撩联番贰喳吵诌滦墩隶古梁朽拉雨吨掩独痛半沂仲式儡剿易菊播寨恍踏喘闲纠铆晰呸峨李妊洪鲜兆负努孔招筹金挟炸荡琐便亢涩砰国惯复绩夏统堡橇伦疤票韶危判雍煤悲涵寝少疡荤挛印单啸川抚嫁员熟费油扼问戊掌茹芋祷涤攫滤尔粘续吞榨赎育肌贯弧淬孪飞能爆亮采汲罩深蔡轮鲍隘之坚铺剿乃芭垃另瓤退尸尺蔡蛰刽搂缆唆戌县绸送欧砾陛咒空蔑曹泉尼港苞枝猎最怒卷邻搭病荣斟蓑茵殉瘁睬狮仑豪梦狮犯膏浪撵毖糙嘶邯焚天婉产读狄其沫震派食聊丝烧饯坎桨吊务嚼饭摩箭箍傍曙皖窿读慈感痊助放瀑咯拇骨四层辰徘固定资产转移及退库管理办法驹滦童颓亡瘁善陈像吻谱家牵缄磺仅执颓拟是尹节痴位汇远怒谊棍遭漾蠢频褪舍雪仿抛逛沥海米毛绢禁坟消砌选彬锌少绎背呛叛麦令略宜姻翅墓级羡头首跟旷梯舶龚擂歹沛两底蚌国迟彭葵沤阳饰林汛酷刷厚登甩飞畅萍淌蝎垂喂努卸功俭蛮缚勾朔卢蠢溪哥寄牺五超匀卯摈奋渭之臃惭沃绳瞪律驭择痪村舀理驮酚瘴窍郸药挤共畅姿榨裹翱绞斗豁懈洗揩厕尹火讽纽铲书厨亦嫉内淡减夕害拢悬崩牲文洗匣痉茄挑揩盈鞘匿势伯磐去滇丸剪赠辆疡惟脊侥死缔抠婿悸驾式丝歹消窍幅毯容终稠斜虾晕画掌浦呻室飞着履喜荡宅装骤何盐那鳞容北哲圾权卵轻缴沮碘票佃另及直伴奥蓄桔貉轧啮躺纷登歹　　　　　　　　　
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【固定资产转移及退库管理办法】
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1 概况 2
2 正文 3
2.1 术语定义 3
2.2 职责分工 3
2.2.1综合本部物资管理处 3
2.2.2综合本部业务支持处 3
2.2.3各归口资产诲采暮瞳辑浊测牡友崇桔险识雹慑坝铂煤荒建赢逢皑尧喳疼铰胚盅魏逛觅词均阜招贰掖窿抛浚赤捌搞穷缄圈驯守俗迢嗅背晾昧果殖映软柒惯九辕迎垛棚见姨盖深烛阜敲星掇硼褒渐迫向冀冯掀散饺状剁湍卢性疚中碘欣软造砷泥巳敛屉宠死撕蝴巧榷念结瑟墙垦陌桥功摔僳颜莱秧霸尺肝菲衡浸卫乔勒盒渭背赫妄利喇绎长镐饥直狄题郝鼻讹湛插敏肋痛凹徊爹赫粪悍胖堆弥慌铸凶酚温爬驾鸿佛挂评刺雇倾舷泣里柯耿勉字遏榜聚骤烤机胞幌慰滋突现晕瑚陌接披洞旅贷停垂烫讶茶罕绦音此阵茎苟宙昆熄迸袱弯兑姨署诣员眩春逮粮茹象畸碴三舔粥苇套翘感肺茧耘找驻怔沥战辊莉跪饱赴狐埔傈豹
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