2005版、2007版财务报表操作说明.doc

2005版、2007版财务报表操作说明

根据国家税务总局及山东省国家税务局关于2005版、2007版财务报表申报办法，山东省国税局网上办税平台自2010年2月1日起启用2005版、2007版财务报表申报功能。现将此功能的使用方法作出介绍，请在申报前仔细阅读，以免为您的申报带来不必要的麻烦。
自2010年2月1日起，山东省国税局网上办税平台首页“当期应申报状态”中开始增加财务报表的申报状态，如下图所示：

1 财务报表的选择
根据国家税务总局及山东省国家税务局关于财务报表报送相关文件，财务报表不再跟随相关税种一起申报，而是实现财务报表单独申报。软件设计为首先进行财务报表的确认申报，然后再进行增值税等税种的确认申报，用户可根据本单位执行的相关制度或准则，在软件中自主选择应申报的报表种类。现将国家税务总局及山东省国家税务局关于两类财务申报的适应范围标识如下：
（一）执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，报送财务会计报表时，选择“财务报表”模块中的2005版“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”录入存储。
（二）执行《企业会计准则》的纳税人，报送的财务会计报表，选择“财务报表”模块中的“2007资产负债表、2007利润表、2007现金流量表、2007所有者权益（股东权益）变动表” 录入存储；
（三）实行汇总申报纳税的分支机构纳税人，不需要独立报送财务会计报表的，由总机构按照规定统一汇总报送财务会计报表。
（四）执行《金融企业会计制度》的纳税人，执行《企业会计准则》的商业银行、保险公司、证券公司纳税人，及其他纳税人的财务会计报表，网上办税平台中暂不能够实现申报的，根据山东省国家税务局工作要求，增加相应存储格式后再进行申报。
用户在登录山东省国税局网上办税平台后，打开“我的权限”可看到相应功能菜单，如用户为一般纳税人，登录后显示如下：

如用户为小规模纳税人，登录后则显示如下：

用户点击“财务报表”，右侧工作区域显示如下：

用户可根据本单位执行的相关会计制度或准则，进行选择。例如，我们需选择财务报表2007版，请用户按以下步骤操作：
（1）点击右侧的图标，系统显示如下

（2）用户将鼠标移动到财务报表2007版上，并单击鼠标左健，系统显示如下：

（3）点击右侧的按钮。即完成了财务报表类型的选择。系统显示选择成功的信息，并在左侧的功能操作区---“我的权限”下显示2007财务报表。如下图所示：

2 2007版财务报表的申报
以2007版财务报表填写为例讲述财务报表的填写功能。
2.1 2007利润表
用户点击左侧的功能菜单打开2007利润表，如下图所示：

财务报表的填写操作同增值税、消费税及企业所得税保持一致，浅兰色表示可填写项，深色代表系统自动计算或来自国税征管的基础数据，不可操作。
说明：当深色单元格为自动计算项，发现其计算结果与实际不符时，要查看相关联的分项，在分项中进行调整，分项调整后此项的结果会自动调整。
本表表内勾稽关系如下：
11行＝1-2-3-4-5-6-7+8+9
14行<=13行
15行＝11+12-13
17行＝15-16

2.2 2007资产负债表
2007版资产负债表如下图所示：

本表表内勾稽关系如下：
13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12
47行＝35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46
56行＝49+50+51+52+53+54+55
57行＝47+56
64＝59+60-61+62+63
32行＝15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31
33行＝13+32
66行＝57+64
33行＝66行

当用户填写数据有不符合以上勾稽关系时，系统将给出提示，如下图所示：

用户需修改数据满足校验条件才能保存成功。

2.3 2007现金流量表
2007版现金流量表如下图所示：

本表表内勾稽关系如下：
5行＝2+3+4
10行＝6+7+8+9
11行＝5-10
18行＝13+14+15+16+17
23行＝19+20+21+22
24行＝18-23
29行＝26+27+28
33行＝30+31+32
34行＝29-33
36行＝11+24+34+35
38行＝36+37
56行＝40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55
56行＝11
62行= 38行
66行＝62-63+64-65= 36

2.4 2007所有者权益（股东权益）变动表
2007所有者权益（股东权益）变动表，如下图所示：

本表表内勾稽关系如下：
4行＝1+2+3
5行＝12+13+17+21
7行＝8+9+10+11
12行＝6+7
13行＝14+15+16
17行＝18+19+20
21行＝22+23+24+25
26行＝4+5

填写完毕，单点保存按钮，凡通过系统校验的，保存时系统将如下提示：

2.5 财务报表确认申报
以上报表填写并保存成功后，点击财务报表确认申报功能，如下图所示：

如系统提示问题时，用户需先按照系统提示修改报表后才能确认申报。
点击按钮，如下图所示：

刷新页面后，首页当前应申报状态则显示如下：

申报数据写入国税征管后的反馈信息同增值税申报反馈。在此不再赘述。
3 2005财务报表的申报
3.1 2005利润表
2005版利润表如下图所示：

本表表内勾稽关系如下：
10行＝1-4-5
18行＝10+11-14-15-16
27行＝18+19+22+23-25
30行＝27-28

3.2 2005资产负债表

校验：
67=135
3.3 2005现金流量表
2005版现金流量表如下图所示：

3.4 财务报表确认申报
以上报表填写并保存成功后，点击财务报表确认申报功能，如下图所示：

如系统提示问题时，用户需先按照系统提示修改报表后才能确认申报。
点击按钮，如下图所示：

刷新页面后，首页当前应申报状态则显示如下：

4 2005财务报表的查询
财务报表申报数据写入国税征管后的反馈信息同增值税申报反馈。
在此不再赘述。
2.1 合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责