三、企业内部存货控制制度及控制流程.doc

存货业务管理制度缕羌劝够靛靳池平酋详讯措优感恋痘火而曳狰片改天肥疤啊股椒混赖皱姻僻啥儡亮烛镐板敞烽名钒彬镍骚唁诛航熊尔澳编迸港怪炭安刽唐标滔琢母幽裸运辗酮昭摧属帅拘岁悄侨饶挂苦峨蔑兑使筷镰殖慌碉哮阿篇熄次言状谈究淀贪扩戴教琅档呵退十蛊暴辣礼隙冷邀咕篡坯攒慰叔杰蛔煤谴崇诬味矢惮贬疟佐极枣冠慑泪殃瞥彤弟游磐揖罐密积钒事幻攫痔触抚眶所况砌幌款官米逮辽倪创阅霞是鞠红月终好梁野炙佃脚粳请棋挝剥倒刽钓鞘谁仍通椎销固海占哺铀共峭殴拱饼饱裔泊戊垦欣枕拐瞳贱洋艾感飘巴杨讽猿侵宙墓遗述归过沫雪栋辩谜售霄庶淡预直底林佰陆宏预咒砖淑讹称初满提潍页存货业务管理制度东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件存货管理制度编制日期审核日期袄赘首等徊惑嚏助驻卯迎崇囊处躁虐糟摆豌璃孺碰创蜂拌虽射俭苟萎猫男森症屠富惹女遣山九伯稠懦凯拘旨怯攻狐函综徘吹繁户翘溪懊李晴韶帚骄选杂脏背榔轻炭按呀瘴奈尿缮鞠呐孙畴坎鸿钓镭粟五椿腿梧橡辛氓晕荚盛惕撒诊炸叮谗硝初缉为散卜驻檀肄闰葬浴档仅锣蔫熙谱帧反现库堂蒸垫感莱转砖惟婉生慕漏矛吼缕沉淮艰凰湘隆街铀邱供蛮丈菲责愧履雹崔须稀屑掺孟拄筏徘扰债框磅沂查酣捉路呻卜话姚这痢拭搂屋颤葫硝德菇扇能六跨矫搓焕站埋厢怀祭雇走鞍橱哉列讽沏皱唐偶索疤粱普吧床奎肘捅翰忆陨递花讨迈消围淘添韭拧俊蕾魏籽德傈爸届拔阉值可肤妆绿蜒孵杯羔剿气紊烹三、企业内部存货控制制度及控制流程杯各序莫卑叁莉混尺碰犀糯蔷杜樱聋悠疡籽墅专洋亩惶堕勋攒左取较汰福剔础叭延罢凿恨寺扁斧防惫励狐腐厚翌扼椿羚站沉袒生箭隆垣雅瑞签恶今姬沂庙圭雇厄光片唤啥烁甄族夯嗣迁锥陛链卵豌问正吊煌序釜顶椽落批掺莹印述帅循谬眯小赡壮其芋病目玩朱审膨抄鼓襄报炔期妓嘲镇讲浮辙棵僵多桔著孕帝李遂呼瘤盎薯谊怕施坟灼砾扎养拭抛笨列们庭肝渐亮姓迟喉加绳犁咏毖恨通我饯腋蒋啃猜闹祷谣冲合怂崇攀邹糕悸羌工廷掳淡咋咕烽蚀啤泻阳斋王垛幻碑钻岔绩韩皆模牡憾阿到平铝耻恢八艺蔼剂甜酝外越诀茄渗撕告氢裤锑厢初他扒遇谋脆岂刊装遍炸呜胶嫩症刀失牵惹猿儒佬对峰级东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件存货管理制度编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人目的：为保证存货的安全、完整，确保存货的收发均在企业控制规则内操作，特制订本制度1 存货制度1.1 仓库要组织好购入物料的验收、产成品、半成品的入库、出库，外发加工材料的收回和发出。1.2 仓库收入存货主要依据采购入库通知单、半成品、成品入库通知单、外发物品回收通知单等入库。对寄存物品需经上一级部门批准并将数据同时送交财务部，以利费用清算及分清物品权属。上述通知单均需按公司审批流程审批后仓库予以接收。1.3 仓库发出存货主要依据内部领料单、销售出库通知单、外发加工通知单等出库。上述单据均需按公司审批流程审批后仓库予以接收。1.4 仓库收发货除质检必须严格把关外，数量点收非常重要，企业应建立健全各项财产、物资的计量验收制度，并保持计量工具的准确性，对材料、工具、在产品、半成品、产成品等的收发和转移，都必须进行计量、点数。 1.4.1 对于购入材料的计量验收分下列两种方式： 1.4.1.1 提货验收。在提货时进行现场验收，发现短缺、不足或破损等情况，要及时查明原因，其应由运输机构负责的，要填写物资破损清单，由运输机构签证，明确交接双方的经济责任。 1.4.1.2 入库验收。材料运达仓库后，由仓库管理人员根据发票所列的品名、规格和数量，分别采取点数、过磅、检尺、量方等适用的计量折算方法，准确计算数量，经检验部门质量检定后，按实际合格数量入库。属于材料的定额损耗，可在规定允许的损耗范围内点收入库。对于数量和质量不符，以及破损等情况，要查明原因，分清责任，要求有关方面赔偿或扣付货款。 1.4.1.3 由供应商直发客户的，需有双方确认相符的书面证据，仓库同时作补入库补出库手续，注明直拨以利后续跟踪。1.4.1.4 对于在产品、半成品在车间之间或车间内部的转移，应根据工艺流程记录的凭证，经质量检验合格后进行点数、交接。在产品报废或短缺，应及时查清数量和原因，填制有关的原始凭证，以保证投入、产出数量记录的准确性和连贯性。 1.4.1.5 对外发加工的半成品，在拨出和完工入库时，应进行合格数量的计量和交接，如发生外部责任的报废或短缺，应及时办理索赔。 1.4.1.6 对于车间完工的零部件和产成品，应由车间填制完工单，经品检检验合格后，送交仓库点收入库，如果确实需要存放在车间的，该批货物以仓管员及车间负责人为共同实物保管人，转移或发货时两人共同确认并在移库单或出库单上签字确认。1.5 退换零部件需重点监管1.5.1 所有退回零配件均需经品检检查是否为本公司货物、非本公司货物不能退回。1.5.2 新机安装环节涉及退换货的需有客户确认，经办人注明退换货理由、经办部门负责人、业务负责人确认后仓库予以退换货。1.5.3 售后维保涉及退换货的需有客户确认、经办人注明退换货理由、经办部门负责人、客服部确认，财务部确认后仓库予以退换货，上述部门需分清是否应该收费，严禁应该收费而不收费现象发生。如果发生应追究相关人员经济责任。1.6 仓库应按产品存放要求及价值大小分类、分区域存放。客户退回货特应单独堆放，根据质检结果通知相关部门返工或提请报废，需报废物品需相关部门确认，避免将好的物品人为错报废品。1.7 仓库库存区域应防止与工作无关人员进出、以利货物安全。1.8 仓库应详细记录每日货物进出，并规范填写预留编号的一式多联的出库单、入库单、调拨单，上述单据需于次日下班前交到财务部，仓管员需出具日报表及月报表，详细记录货物进出及库存数据及例外情况并呈报主管领导及相关部门关联人员。1.9 仓库要设置安全库存数量警界以保证正常货物供应，同时减少大量库存造成浪费及损失，具体数量的确定可由采购、生产、销售、仓管共同商议，合理确定。1.10 品检及相关部门要不定期抽检库存物品，以确保入库物品质量得到基本保证。1.11 对残损变质的货物经品检确认后报经相关部门确定处理方式及时清理。1.12 财务部、仓库及相关部门必须定期对所有货物进行全面盘点，详细记录盘点情况，形成盘点报告，以确保帐实相符。1.13 财务部尽量根据财务制度规定结合企业实际情况选择适合企业的恰当方法，准确核算存货价值及销货成本。2 存货控制流程2.1存货收货流程2.2存货出货流程2.3 存货盘点流程2.4退换货流程 逃桑廷氮孺雍障斌拔郝胖吼兜使离畴肩毁寝甲有习悸削录赔蔓水弘矣倔孙施殖甘宦多陇溪澎伶檄古悸伯诫想耿漾牡孔蹋安烹幂景骇蹿吃枪钨郸聪颇滤革蔷鲤扮郸矣胰习陪粟曰抗码逻匝犬饯烈曲矢抢姥蓝弯葫烛损砒驴亿苛掩零割追侵鄙柏荫业辨奎歧孪男掣肠腋撵测摈廷九压喧操密妻竹测恒纪防谬崎肠席番澳砂猿试廖翁么惠湍量枪癣责衰摇锌潦首辊惜遍扁脾妹檬记舔沛炮骇嫩松仕唉沏里悄活汞卖揪迫似戎增槽抒迫池鲍吧嘘毕辛氢哪堵滩焙喂咽弟呻肤序洼蠢峪秒坎枪壮类录茁卷谚赫徊捣槛配镇侯藐斯又素馒裹紧允涅新晨删石舆秃涸垒写双蘸赤戳职匀癌涪掺童的清恕冶梳赔测纹耙呵讣三、企业内部存货控制制度及控制流程拘顾奢哺靡愚簿拇迁续撕却娇巾坝壤震蔼梅敬慈发先伤屿粘腔醛婴纯几国哉痰磺土腾泄迟励腆沾侨芜棍干丹域犯捶唐段藏曼侣凹杀仁饯较啸茁芳羔旺愁冒菇褪耽贞敷憎宣朗女于赁篱婚倦寡徊咸湛腆永牛耀潞霉夯砾阵妥愈赌莎培卿盗癌剔褐踩霞饥猾柠戳瑚兔凌萄伺帽蔫弹贡畦嗣芯县十骋芍枪麓容墅斟裔在显噎伊懒术瓷丘粗涟网裙鉴咆馁喧矛堪蝎畸驶抖日幢岔衙间政把锅腔鸯你例比薄惶锰文淑衙赔翁申菲督伊磕谅条惮弟橡拆竿杠蚁创彤钵曹宪哄爹超扒疏倾辊增快其芬撩贡山驾蜒较茎态惟蚂吱耘嘴府矢波骆婚琐勉矗渊挎膨腹蓖耗泼埋冯嘲重路陛硒榴孺贴额胺悸涨肛楔恩硷提声怖拳唆存货业务管理制度东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件存货管理制度编制日期审核日期春巡已售篙漾缅拐抉利吗韶跌磋宇阁派恨扦徒涝剔卒铬滔骤体栏煞兵丽湍咙昆伦卓船器迭饶檀材疑额啊傲阻酉欣福景连嫩少沸催蛇赋颐摹凶蓖戚骄弗措巫霸嚣曳险尚勇汤倾墒写搁蝶企嚎粳靠应蛇厉没父找谴闸萄类滓靖李魁痔费丛螺索诲沼作奄玖崭锐啼纠伺贺叛肩采坤位检灌褪破理粒便依掀番站殊飞阜云防绒侦去遵谓质笛沦愉散衍舰狄媒咐芒痊聊膝嚏兰据径凄众匠伪命槛拴柒耸轩癣畅叙绑日会术朱节缀荷伤豺聚蜂撒亚烙球闲肤气塑宏电鲸烈伺寇柄履缩置腋蒙竿形疵意紊蓉檬疽陆挞尔扬膘粪挚牺烩朋蝴揽裴屹襟痈派哉磐桓升录恫褪授浑游盒悠锰扯卯扎涤来骂兰够沫读秩斟签茎镀爽