采购管理流程与标准.docx

采购/外协管理流程工作标准
序号
责任部门
工作重点
完成时限
形成方案/文件/制度/纪要/记录
1.1.1
采购部
采购员一个工作日内在收到生产部下达的《月度物料需求计划表》后进行采购计划的进度的分解，并编制采购计划；
一个工作日内
《月度物料需求计划表》
2.1
采购部
采购员在2H内根据提供原辅料名称、规格、数量等信息，从现有《合格供应商目录》中进行供应商/外协商选择；
2H内
《合格供应商目录》
3.1
采购部
采购员即时在现有的《合格供应商目录》中选择，若不能满足需要则在一周内按《供应商开发管理流程》完成供应/外协商开发；
一周内
《供应商开发管理流程》
4.1
采购部
若现有供应/外协商能够满足需要，采购员在一个工作日内完成相应物料的询价、比价、议价；
一个工作日内
《报价单》
5.1.1
采购部
若价格发生变化或是首次订购物料，采购员在议价后即时依据《报价单》呈报采购部部长、总经理进行审批
即时
《报价单》
5.1.2
总经理
采购部长、总经理对《报价单》审批后，若不同意采购员在3个工作日内重新选择供应/外协商；
3个工作日

6.1
采购员
采购员根据审批后的报价单在2H内拟定采购订单，若需预付款的物料填写的《预付款申请单》；
2H内

《采购订单》《预付款申请单》
7.1.1
采购部
采购部长在2H内根据采购员拟定的《采购订单》、《预付款申请单》进行审批 ；
2H内
7.1.2
总经理
总经理在2H内对采购部呈报的《预付款申请单》进行批准；
2H内
8.1.
采购部
采购员无需预付款的在下2H内直接下达《采购订单》；再根据生产周计划需求通知供应商发货。
2H内
《采购订单》
9.1.1
采购部
采购员每天跟踪供应/外协商的交货动态，催促供应/外协商按期交货；
随时

9.1.2
采购员
采购员每天将供应商异常信息和在规定时间内因特殊情况无法按期交货，需1H内反馈生产部，进行计划调整。
1H内
异常反馈单
10.1
供应商
供应商按照采购部的发货通知单在规定的时间内进行发货，并附送货单、出厂检验报告
在规定的时间内
送货单、出厂检验报告
11.1
仓储部
供应商将货放入仓储部待检区内，仓库暂时收存保管。

到货通知单
12.1
仓储部
仓管员1H内根据物料计划、周计划核对，并对供应商送货单的数量、规格型号及实物核对后，在0.5H内填写送检单并报品保部检验.
1H内、0.5H内
《送检单》
13.1
品保部
检验员接到采购员的报检单后，按照急用包装材料2H内、其它急用物料4H内，非急用物料3天内的时限标准，对产品进行检验，合格办理入库，不合格的按照《原材料不合格管理流程》处理。
2H内
4H内
3天内
《原材料不合格管理流程》
14.1
仓储部
仓库保管员根据检验员的合格通知或合格标示牌，0.5H内办理正式入库手续，1小时内挂仓储卡。
0.5H内、1H内
产品登记卡
15．1
采购部
采购部每月3日前对前月的交货明细进行核对，并编制对账单报表与供应商进行对账确认。
每月3日前
交货对账明细表
16.1
采购部
采购员1个工作日内对供应商开具的发票进行核对，并根据付款方式填写《付款申请单》；
1个工作日
《付款申请单》、发票
17.1
采购部
采购部长对采购员核对好的发票账务和用款申请单2H内审核完；
2H内
《付款申请单》、发票
18.1
总经理
总经理4H内完成发票、付款申请单的审批
4H内
《付款申请单》、发票
19.1
财务部
财务部对付款发票复核及入账，采购部申请的用款申请单标注急用的，4H内办理完汇款手续，末标注急用的3个工作日内完成付款手续。
4H内；3个工作日内
《付款申请单》、发票
20.1
采购部
采购员一个工作日内将付款情况登记备案。
一个工作日内
供应商采购订单管理表
21.1
采购部
采购部对年度/月/周计划的交期、质量、价格、服务完成情况进行汇总统计分析，并对供应商进行考核，持续总结和改进。
每周、每月、每年
供应商业绩评定表/阶段总结计划
处罚措施
以上每项不符合每项扣罚20元。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)