兰曼花卉园艺有限公司策划书.doc

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B.生物医药组 C.化工技术、环境科学组 D.电子信息组 E.材料组 F.机械能源组 2．服务（） G.服务咨询组参赛学校（全称）呼和浩特职业学院所在院系生物化学工程学院团队主要成员姓名性别年龄年级、专业备注（负责人）苏丹女 21 10级园艺技术负责人张琳女 21 10级园艺技术陈佳懿女 20 11级应用化工技术刘伟男 21 11级园艺技术团队联系方式通讯地址呼和浩特职业学院高职高专园区邮编 010070 电话 15949414559 手机 15949414559 指导教师通讯地址呼和浩特职业学院高职高专园区邮编 010070 电话 0471412144924121336 手机 15849185935 作品简介（200字以内）兰曼花卉园艺有限公司主营切花销售，针对家庭、单位、企业，为其提供植物养护、盆栽租赁、专业人员上门服务，解决当代植物养护的瓶颈问题，目前在鄂尔多斯市90%的家庭及企事业单位需要此项服务，月收入近15万元。学校意见盖章：年月日全区评委会意见盖章：年月日备　注第六届“挑战杯”全区大学生创业计划竞赛作品方案名称：兰曼花卉园艺有限公司创业计划书所在学校：呼和浩特职业学院指导教师：杨丽参赛团队：GREEN 团队成员：苏丹、张琳、陈佳懿、刘伟 2012年5月15日目录 1.前言 1 2.公司介绍 2 2.1公司简介 2 2.2公司战略 2 3.项目介绍 4 3.1主要营业项目介绍 4 3.2可行性研究 5 4.项目团队 8 5.市场分析 10 5.1市场介绍 10 5.2营销策略 10 6. 竞争分析 11 6.1竞争者 11 6.2潜在进入者 11 6.3顾客 11 6.4供应商 11 6.5企业内部环境 11 7. 产品与服务 12 7.1产品的来源 12 7.2产品的运输 12 8. 财务计划 12 8.1资金需求 12 8.2预计财务报表 14 8.2.2预计资产负债表 15 8.2.3预计现金流量表 16 附录1兰曼花卉园艺公司问卷调查 17 附录2兰曼花卉园艺公司问卷调查分析 18 1.前言花卉业是“两高一优”的彩色农业，是一项具有良好社会效益、生态效益和经济效益的朝阳产业，具有广阔的市场前景和发展空间。从目前的生产水平看，它的单位面积产值是蔬菜的几倍，是粮食的十几倍甚至几十倍。因此，发展花卉业是调整与优化农业产业结构，增加农民收入和扩大出口创汇的重要途径。鲜花消费的增长，带动了另一个花卉产业的飞速发展，即鲜花的配材植物切叶花卉产业。切叶是鲜花制品（花篮插花、艺术插花、家庭瓶插和花束等）中的重要材料，是鲜切花（切花、切叶、切枝）中的一大类。而热带切叶更具有持久耐插、叶形奇特艳丽，产品在原产地周年生长不断等特点，在花艺作品的表现中，极受消费者的青睐。因此，大力发展热带切叶具有广阔的市场前景和发展空间。本计划调查了我国主要热带切叶花卉品种巴西铁、散尾葵、龟背竹、春羽、针葵、鱼尾葵等在海南的生产情况以及在上海、北京等主要花卉市场的销售中存在的问题，分析原因，进行实证研究。随着经济全球化的逐步深人，科技发展的日新月异，花卉生产由高成本的发达国家向低成本的发展中国家进一步转移，特别是在我国经济社会不断发展的新形势下，在全面建设小康社会的进程中，花卉产业在调整和优化农业产业结构、增加农民收人和改善人民生活环境、提高人民生活质量等方面，将发挥出不可替代的重要作用，成为名副其实的朝阳产业。我国2004年全国共消费切花81亿枝，人均年消费6枝。花卉消费的增长空间十分巨大，特别是随着我国国民经济的发展和人民生活水平的不断提高，城乡人民对花卉的需求越来越大。据专家预测,2007~2012年国内花卉消费增长速度将保持在30%左右。因此，鄂尔多斯市发展花卉产业将大有前途。且花卉是鲜活产品，属劳动密集型产业，鄂尔多斯市外来劳动力资源丰富，劳动力成本相对较低，在产业竞争中具有相对的比较优势。（注：此项目由本组成员和园林专业成员共同完成，我组主要负责市场的运作与策划，技术方面本组不做解释。） 2.公司介绍 2.1公司简介兰曼花卉园艺有限公司即将建于内蒙古自治区鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林希里镇，基于鄂尔多斯市的气候资源优势和区位优势，国际国内大环境优势，加之科学制定发展阶段目标，抓住机遇，努力提高产品质量，坚持走以资源为基础，以市场为向导，技术为依托的路子，多层次、全方位地共同发展，并渗透电子商务的B2C的销售模式，以确保我企业在市场中保持强盛的竞争力。兰曼花卉园艺有限公司主要经营范围有： 2.1.1.切叶生产公司主要利用鄂尔多斯市地处高海拔的高原地理和气候，使鄂尔多斯市具有较好的花卉生产自然条件，运用现代温室大棚技术，发展以生产切叶花卉品种如巴西铁、散尾葵、龟背竹、春羽、针葵、鱼尾葵等产品，公司以此为主要盈利手段。 2.1.2.盆景与鲜花的“一现”相比。盆景就要持久得多，预示着青春永葆，基业长春。同时，对于年轻人，更看重其对空气质量的改善，大多数盆景都有去异味、吸收有害气体和净化空气的功效。至于美化环境就更不用说了。但好多盆景都不好种，或者是没时间打理而死亡。我们的企业将提供这方面的咨询服务。公司将按统一标准把盆景出售给花卉经销商，并建立统一的售后服务体系。与市内各种休闲会所结合。运用与之相符合的格调摆放，出售花卉，这种销售方式在于扩大企业影响同时避免了与同行的正面竞争。 2.1.3.竞争力在前两项盈利的前提下，开发鄂尔多斯市野生植物资源，提高企业核心竞争力。 2.2公司战略在鄂尔多斯市花卉市场，切叶生产基本上还是一个空白。鉴于此，我们公司将借助互联网技术，发展B2C的网络营销模式，使我们更好的立足于市场，充分利用自身资源，整合外界资源，开拓一个集传统销售与网络销售于一体的经营领域。随着市场的扩大和品牌声誉的提高，我们最终将成为一个在全国鲜花生产领域具有很高知名度的公司。按照全国鲜花生产市场规模的发展趋势，我们制定了公司的发展战略。第一阶段:以发展切叶花卉为主，盆景植物为辅，以满足区内市场用花及绿化需要。依托呼和浩特市、包头市等省内城市年销售鲜切花上亿枝，盆花上百万盆的有利条件，发展比较易种的切叶植物。尽快实现资本回收，并积极把市场营销和网络营销相结合，使我们在全自治区乃至全国具有一定的知名度。第二阶段:主要目标是打入国内市场，使鄂尔多斯花卉在全国各大城市占有一席之地。继续发展切叶花卉，逐步发展上规模、上档次的花卉，如鹤望兰、花烛等，盆花如大花卉兰、蝴蝶兰、球根海棠等。并且采用设施栽培。建立1个现代化的种苗及示范基地，以搭建“买全国，卖全区;买全区，卖全国”的信息化交易平台。与我自治区大专院校所联姻成立科研攻关小组，主攻组培及保鲜技术等的研究。鼓励科技人员领办、兴办花卉产业项目或以技术作股与花卉生产者合作，使科技人员与生产者风险共担，共同发展，从而也可提高科技人员的积极性，使科技人员人尽其才。第三阶段:此阶段应加强鲜切花生产基地的专业化建设、优质种苗种球基地、园林绿化苗木生产基地、荫生观叶植物及配材，切叶生产基地，夯实产业基础。在各生产基地建立功能较全的产地批发市场，使生产出来的花卉能就近销售，并建立一个功能齐全的大型花卉电子交易中心，更进一步的搭建“买全球，卖全国;买全国，卖全球”的信息化交易平台。但仅仅靠区内市场建设是不够的，还必须进行市场网络建设，只有市场网络销售上得去，花卉产量才能上得去。因此，市场建设还要着力于开发不同层次的市场，在国内外主要销售区建立固定和分销分支机构，掌握区域性市场动态，建立区域性销售渠道，并逐步形成连接国内外稳定有序的市场网络。在占领国内市场的同时，积极开拓国际市场，达到“买全国，卖全区;买全区，卖全国”、“买全球，卖全国;买全国，卖全球”的目的。鄂尔多斯鲜切花市场周边城市鲜切花市场全国鲜切花市场图1.1 公司战略计划作为一个项目，对项目的主营业务、可行性、项目团队进行介绍： 3.项目介绍 3.1主要营业项目介绍 3.1.1 切叶巴西铁龙舍兰科龙血树属，学名Dracaena.fragrans,原产南非、几内亚等地。多生长于热带或亚热带地区，对光线的适应性很强，多数钟内在全光照条件下可以正常发育；在散光条件下，生长很好；在室内阴暗的角落亦可生存，只是斑叶种在阴暗条件下，会失去美丽的斑叶色彩。冬季最低温度不得低于7~13摄氏度。叶宽线形，无柄，浓绿色，长40~80cm，丛生于茎顶，全株挺拔、素雅、朴实、雄伟，富有热带风趣，是高级的室内观叶和切叶植物。散尾葵棕榈科散尾葵属，学名Chrysalidocarpus lutesens,原产马达加斯加。为丛生常绿灌木或小乔木，株高可达3~8m,茎干光滑，叶平滑细长，羽状小叶及叶柄稍弯曲，亮绿色。散尾葵株形优美、较耐阴，叶片轻盈、飘逸，几句观赏性，是高级的室内观叶和切叶植物。龟背竹天南星科龟背竹属，别名蓬来蕉、龟背蕉、龟背芋等。学名Monstera deliciosa,原产南美洲，主要分布于墨西哥的热带雨林中，现世界各国均有引种和栽培。龟背竹蔓生，气生根发达，叶片巨大，近圆形，直径可达60cm以上，表面具蜡质而光亮，浓绿色，叶柄粗壮而挺拔，直立或斜生，长70~80cm。龟背竹喜凉爽而湿润的气候，不耐寒，冬季温度低于5摄氏度时受寒害，最适生长温度为22一26摄氏度。耐强阴，耐水湿，怕干燥，其巨大而奇特的叶片，翠竹状的多节茎杆和蔓长的气生根，为人类生活创造出一股热带山林气氛，是观叶植物和切叶配材植物中的佼佼者。春羽天南星科蔓绿绒属，又名羽裂蔓绿绒。学名Philodendron selloum C koch，原产巴西。春羽生长繁茂，叶片长约60cm或更大，呈粗大羽状深裂，浓绿色，有光泽，叶柄坚挺而细长，长约100cm 喜温暖潮湿的环境，耐阴而怕强光直晒。越冬温度应在8~10℃以上。春羽株形优美，整体观赏效果好，是极好的室内观叶和鲜花配叶植物。针葵棕稠科刺葵属，别名长叶刺葵菜、软叶葵、洋针葵等，学名Phoenix canariensis，原产迎那利群岛。为常绿灌木，株高可达1.5~3m，大型羽状复叶从干茎顶端抽生，呈拱形弯曲，先端柔软而垂，在大羽叶的中肋两侧紧密整齐地排列着两行小叶，小叶呈线状披针形，先端渐尖垂针刺状，叶翠绿色，叶背灰绿色。针葵的羽叶细密而飘飒，叶丛紧密而圆浑，干茎不高，极具观赏性，是高级的室内观叶和切叶植物。鱼尾葵棕稠科鱼尾葵属，别名鲜红棕竹、酒椰子，学名Caryota ochlandra，原产业洲热带地区。鱼尾葵干茎较细，常长成小乔木状，株高可达8~10m，干茎外ICI由纤维状褐色棕片包被，分枝力弱。叶为二回羽状复叶，长1.5~2.5m，中肋粗壮并有较长的叶柄。在羽状复叶的中肋一两侧各有10~20片复叶，长15~30cm革质，基部狭楔形，上部逐渐展开，状似鱼尾，故名鱼尾葵。鱼尾葵喜温暖多湿的气候，不耐寒，安全越冬温度为10摄氏度以上，耐阴性强，怕直射阳光，鱼尾葵叶形奇特，具有较高的观赏价值，既可用室内观叶陈设，又可当切叶品种栽培使用。二、海南切叶花卉产销概况。 3.1.2 盆景盆景是艺术美的创造，同山水画和山水园林有着相似之处，很重视写意和抒情。虽然师法造化，以自然为蓝本，但又不仅仅是单纯地摹拟自然景物。在创作上常常采取浪漫主义与现实主义相结合的艺术手法，以达到源于自然又高于自然的审美效果。盆景艺术源于中国，约1,000多年前，中国人就在瓦盆、陶盆和木桶中栽培树木，将天然情景移入咫尺盆中，後来这技术又被日本人接受和发展。日本有关树桩盆景的纪录，最早见于高阶隆兼所画的《春日权现验记》(1309)。盆景艺术是直接受自然界的启迪而产生。生长于高山岩缝中或悬挂于峭壁上的树木，终生低矮而扭曲。从美学观点看，日本人在盆栽方面欣赏的是：枝干老态龙锺，上部根条露出土外，显得饱经风霜；这被视为体现了万物无常的哲学概念。 3.2可行性研究此项目在技术上和组织上的可行性上较高的要求，具有新的技术，有一定的技术风险与组织风险，主要研究经济上与技术上是否可行，能否达到预期的经济目标，在此，对这种不确定性分析，从盈亏平衡、敏感性两个方面对此项目进行分析。 3.2.1盈亏平衡分析由于此项目的销售由两部分组成（且不考虑服务项目的收入，因其存在太多不确定性），我们要找一个盈亏平衡点，这就有两种情况需要考虑，一种是两种商品的销售量相同时的盈亏平衡点，另一种是单一销售量时的盈亏平衡点（因为花卉这种商品存在一定的季节性）。现分别讨论如下：先设几个基本参数：C为总成本，CF为固定成本，CV1为切叶的销售单位变动成本，CV2为盆景的销售单位变动成本，Q为销售量，B为销售收入，P1为切叶的销售平均单价，P2为盆景的销售平均单价。Q*为切叶与盆景销量相同时的盈亏平衡点，Q*1为单独切叶有销量时的盈亏平衡点，Q*2为单独盆景销量时的盈亏平衡点 ① 当两项目的销量一样时盈亏平衡分析：总成本：C=CF+ Q（CV1+ CV2）总收入：B=P×Q 列出盈亏平衡方程：C=B P×Q＝CF+ Q（CV1+ CV2）盈亏平衡点：Q*= CF /（P- CV1- CV2） P=P1+P2=4.735+14.2=18.935 CF = 42800 CV1=33 CV2=10 代入我们的数据可得，Q*=2308，即当切叶和盆景的销售量同时都达到2308件时，企业处于盈亏平衡状态。 ② 当只有切叶一种商品有销量时盈亏平衡分析：总成本：C=CF+ Q1×CV1 总收入：B=P×Q 列出盈亏平衡方程：C=B P1×Q＝CF+ Q×CV1 盈亏平衡点：Q*1= CF /（P1- CV1）代入数据可知，Q*1=2983，即当单独切叶的销售量在2983件时，企业处于盈亏平衡状态。 ③ 当只有盆景一种商品有销售量时盈亏平衡分析：总成本：C=CF+ Q2×CV2 总收入：B=P×Q2 列出盈亏平衡方程：C=B P2×Q＝CF+ Q2×CV2 盈亏平衡点：Q*2 CF /（P2- CV2）代入数据可知，Q*2=10191，即当单独盆景的销售量在10191件时，企业处于盈亏平衡状态。而我们预计的盆景销量只有7840，也就是说，此时只有切叶还达到一定数量的才能达到平衡，设此时切叶要达到的数量为P1，则： P1×Q1+7840×P2＝CF+ Q1CV1+ 7840×CV2 得：Q1=688，也就是说，当盆景的数量达到极限数7840时，切叶的数量再达到688时，达到盈亏平衡状态。综上所述，当即当切叶和盆景的销售量同时达到2308时，或当单独切叶的销售量在2983时，或当单独的销售量在10191时，企业刚好达到盈亏平衡，而据我们调查研究可知，切叶的最低销售量是5600，盆景的最低销售量是7480 ，所以，据此分析，除了只有盆景有销售量时没有达到盈亏平衡，企业的各种盈亏平衡点是很容易达到的。 3.2.2敏感性分析敏感性分析是在考虑各种条件变动的条件下，企业净现金流量等指标的变化情况，经过调查整理，得出如下现金流量表：（设基准利率为20%）项目 2010 2011 2012 2013 2014 投资额 5000 6000 销售收入 371376 431222 534060 613034.5 697312 经营成本 -343541.3 -393891.7 -523437.8 -559553 -610641.4 期末残值 0 0 0 0 0 净现金流量 63576 83367 59244 88104.38 114892.5 计算可知，在基准利率下，企业的净现金流量为145427.24，大于0。因为企业的投资额很小，且不考虑投资额变化的影响，仅考虑收入下降10%、经营成本上升10%和基准利率上升10%时对净金流量等值的影响。 ① 当销售收入下降10%时，现金流量表如下：项目 2010 2011 2012 2013 2014 投资额 -5000 -6000 销售收入 334238.4 388099.8 480654 551731.1 627580.8 经营成本 -343541.3 -393891.7 -523437.8 -559553 -610641.4 期末残值 0 0 0 0 0 净现金流量 -14302.9 -5791.9 -48783.8 -7821.9 16939.4 此时，净现金流量为-49265.75，由此可知，当销售收入下降10%时，项目不可行的。 ② 当经营成本上升10%时，现金流量表如下：项目 2010 2011 2012 2013 2014 投资额 -5000 -6000 销售收入 371376 431222 534060 613034.5 697312 经营成本 -377895 -433281 -575782 -615508 -671705.54 期末残值 0 0 0 0 0 净现金流量 -11519 -2058.87 -47721.6 -2473.8 25606.46 此时，净现金流量为-33817.3，由此可知，当经营成本上升10%时，项目还是不可行的。 ③ 当基准利率变为20%时，现金流量表如下：项目 2010 2011 2012 2013 2014 投资额 -5000 -6000 销售收入 371376 431222 534060 613034.5 697312 经营成本 -343541.3 -393891.7 -523437.8 -559553 -610641.4 期末残值 0 0 0 0 0 净现金流量 63576 83367 59244 88104.38 114892.5 此时，净现金流量为108250.21由此可知，当基准利率上升10%时，项目还是可行的。综上所述，当收入下降10%和经营成本上升10%时，项目是不可行的。基准利率上升10%时，项目可行。所以要严格控制成本和销售收入。 4.项目团队一个好的项目要一个好的团队支撑，我们的团队： 4.1组成 4.1.1总经理苏丹，女，21岁，园艺专业毕业，拥有一定的团队管理经验和比较丰富的管理理论知识。熟悉市场运作，营销策划等实际工作。由于她出生在鄂尔多斯，对当地花草有种特别的感情，对各种花草的特性也略知一二，当然，对于一个管理人员来说，更重要的是如何领导团队走向成功。她正自信地向梦想靠近。 4.1.2市场营销部经理张琳，女，21岁，园艺专业毕业，在大学期间参与各种校内外销售工作，拥有一定的市场营销经验，熟悉市场的运作，营销策划等实际工作。 4.1.3广告宣传部经理陈嘉懿，女，21岁，园艺专业毕业，在校期间举办各类大型活动宣传工作，拥有一定的广告策划经验，能够时刻抓住市场的广告需求。 4.1.4网站建设部经理刘伟，男，21岁，园艺专业毕业，由于个人对网站设计感兴趣，拥有一定的网站建设经验，专业知识过硬。 4.1.5市场推广员待诏中，有一定的市场营销相关方面的经验，对业务熟悉并且有良好的沟通能力，并能熟练地运用到实际工作中。 4.1.6普通员工待招中，园艺技术专业，要求对花草有一热爱，动手能力强，有较强的上进心。 4.2团队分工 4.2.1 总经理总经理主要负责企业战略战术的实施、营销策略的制定和实施以及外部控制事宜和各项管理工作。 4.2.2市场营销部经理主要负责企业产品的市场推广、营销策略的制定和实施。 4.2.3广告宣传部经理主要负责企业产品的宣传及产品包装的设计。 4.2.4网站建设部经理主要负责企业的网站建设与管理。并开发B TO C模式。 4.2.5市场推广员市场推广员责任重大，主要负责开拓市场、挖掘客户，并且负责相关的服务，今后服务和上门服务，是个实际操作者主要有市场推广部门管理。 4.2.6普通员工普通员工负责总经理和花艺师以外的所有杂项工作，主要包括：协助总经理进行营销工作，协助花艺师扎花、护花工作。 5.市场分析 5.1市场介绍经过调研，我们获得了比较详细的市场信息，附录中有我们的调查表和调查信息分析，另外的一些信息我们都已经反映到了具体的各章节。 5.2营销策略营销策略主要从4P进行讨论 5.2.1产品在第三章的主要营业项目和第四的章的营销策略中有比较详细的介绍。 5.2.2定价产品价格预测选项切花顾客认同价格 2.5 4.5 7.5 10.5 13.0 所占比例 50% 30% 8% 1% 11% 加权平均价格 4.735 盆景顾客认同价格 7.5 12.5 17.5 22.5 所占比例 11% 60% 13% 16% 加权平均价格 14.2 由此可知，切叶的平均的价格是4.735元，盆景的平均价格为14.2元。 5.2.3促销本企业采取多样化的促销策略，包括：一、实体广告；报刊、电视、海报、DM单、会员卡等二、网络广告；图片、视频、会员注册等 5.2.4渠道本企业通过订单批发切叶，面向全国花卉经销商销售，盆景销售以店面销售为主要的销售渠道，除此之外，还有一种比较重要的销售渠道就是网上销售的形式。 6. 竞争分析竞争分析从波特的五力模型开始： 6.1竞争者就目前本自治区花卉产业，主要分布在呼和浩特市、包头市等几大城市及周边市县，其主要产品为鲜切花，切花品种只有月季、非洲菊、马蹄莲、等少数几个。从鄂尔多斯市总体看，自给不足30%，大部分切叶从外地进货，所以主要竞争者为省外花卉公司。我们企业利用鄂尔多斯市气候资源优势和区位优势，必然能赢得比较好的优势竞争力。 6.2潜在进入者如果我们做好了，再有进入者进入花卉市场是很正常的事，但我们先进入，占有先机，拥有成熟的客户资源以及成熟的鄂尔多斯切叶生产技术之外，新的进入者与我们形成竞争末必不是件好事，这样一来，花卉的市场就会被告开发得更充分，反过来对我们的经营也是有好处的。 6.3顾客我们面对的顾客群主要是全国各地的鲜切花卉经销商家，而且以批发商为主。盆景销售主要以花卉零售商为主，可见我们的市场容量是很大的。 6.4供应商我们的供应商就是呼和浩特的各大苗圃基地，这是自治区内最大的一个花苗批发零售中心，相信通过长期的精诚合作，我们双方都能取得好的信任，以至达成长期的合作伙伴关系。 6.5企业内部环境在介绍项目时就有比较详细具体的企业内部环境分析。 7. 产品与服务在前面章节我们已经比较详细介绍了产品和服务的内容，在此，我们就介绍产品和服务的形成过程，即产品的来源、运输和包装及服务的支撑过程。 7.1产品的来源我们的产品来源主要是企业温室大棚基地生产，切叶和盆景都是，至于盆景，我们会慢慢自己种，毕竟能节省不少的进货成本。 7.2产品的运输我们企业的切花可销呼市、包头等自治区内城市，有利于就近供应，这对于内蒙古自治区花卉产业发展非常有利。同时，冬春季南花北调距离近，有利于外运保鲜鲜花，且外运成本低。且鄂尔多斯航空运输业迅速发展，有利于鲜花外运。因此，鄂尔多斯花卉外可销北京、上海、天津、广州、重庆等地，A,B级鲜切花还可出口。 8. 财务计划财务计划即财务预算和控制，现从资金需求预测和财务报表两个方面进行说明。 8.1资金需求要知道资金的需求情况，得先对收入和费用的预测入手。 8.1.1收入预测第一年销售收入预测表选项切叶盆景购买次数经常不经常从不喜欢一般不喜欢所占比重 10% 50% 40% 48% 30% 22% 市场总量 10000 10000 市场占有率 56% 74.8% 目标容量 5600 7480 销售单价 47.35 14.2 年销售收入 265160 106216 销售收入趋势预测选项 2011年 2012年 2013年 2014年切叶市场容量 11000 12000 13000 14000 市场占有率 60% 70% 75% 80% 销售收入 312510 397740 461662.5 530320 盆景市场容量 11000 12000 13000 14000 市场占有率 76% 80% 82% 84% 销售收入 118712 136320 151372 166992 销售收入预测总表项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年切叶 265160 312510 397740 461662.5 530320 盆景 106216 118712 136320 151372 166992 营业收入 371376 431222 534060 613034.5 697312 8.1.2费用预测进货成本预测项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年切叶平均单价 33 33 33 33 33 预计数量 5600 6600 8400 9750 11200 预计金额 184800 217800 277200 321750 369600 盆景平均单价 10 10 10 10 10 预计数量 7480 8360 9600 10660 11760 预计金额 74800 83600 96000 106600 117600 项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年房租 30000 30000 60000 60000 60000 工人工资 28800 39600 57600 57600 57600 水电费用 1200 1200 3600 3600 3600 设备费用 5000 0 6000 0 0 装修费用 5000 0 10000 0 0 广告促销 2000 2500 5000 4000 4000 服装费用 1000 1000 2500 2500 3000 周转材料 1200 1200 3600 3600 3600 进货成本 259600 301855 361516 406262 454322 8.1.3资金需求及融资方案所需资金都通过风险投资实现。 8.2预计财务报表财务报表包括预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。 8.2.1预计利润表：项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年一．主营业务收入 371376 431222 534060 613034.5 697312 减：主营业务成本 323400 371455 489116 523862 571922 主营业务税金及附加 14741.28 16536.66 19621.8 21991.04 24519.36 二．主营业务利润 33234.72 43230.34 25322.2 67181.46 100870.6 加：其他业务利润减：营业费用 2000 2500 5000 4000 4000 财务费用管理费用 3400 3400 9700 9700 10200 三．营业利润 27834.72 37330.34 10622.2 53481.46 86670.64 加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业处支出四．总利润减：企业所得税五．利润总额 27834.72 37330.34 10622.2 53481.46 86670.64 注：主营业务税金及附加的组成：增值税和国税及工商管理费用，其中，增值税税率为3%，国税为200/月，工商管理费用100/月.管理费用由水电、服装和周转材料组成。营业费用只包括广告费。 8.2.2预计资产负债表前三年预计资产负债表项目各年末金额项目各年末金额 2010年 2011年 2012年 2010年 2011年 2012年货币资金 70834.72 109165.1 112787.3 长期负债应收账款 2000 2000 5000 短期负债产品库存 1000 1000 1000 应交税金流动合计 73834.72 112165.1 118787.3 负债合计固定资产 4000 3000 7000 股东权益 50000 50000 50000 ---- 利润留存 27834.72 151943 ---- 年度净利 27834.72 37330.34 10622.2 固定合计 4000 3000 7000 所有者权益合计 77834.72 115165.1 125787.3 资产合计 77834.72 115165.1 125787.3 权益合计 77834.72 115165.1 125787.3 后两年预计资产负债表项目各年末金额项目各年末金额 2013年 2014年 2013年 2014年货币资金 164268.7 252939.4 长期负债预付款项 5000 5000 短期负债产品库存 5000 5000 应交税金 29368.13 38297.5 流动合计 174268.7 262939.4 负债合计 29368.13 38297.5 固定资产 5000 3000 股东权益 50000 50000 ---- 利润留存 75787.26 129268.72 ---- 年度净利 53481.46 86670.64 固定合计 5000 3000 所有者权益计 179268.7 265939.4 资产合计 179268.7 265939.4 权益合计 179268.7 265939.4 8.2.3预计现金流量表项目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 371376 431222 534060 613034.5 697312 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 371376 431222 534060 613034.5 697312 购买商品、接受劳务支付的现金 -294600 -331855 -431516 -466262 -514322 支付给职工以及为职工支付的现金 -28800 -39600 -57600 -57600 -57600 支付的各项税费 -14741.28 -16536.66 -19621.8 -21991.04 -24519.36 支付其他与经营活动有关的现金 -5400 -5900 -14700 -13700 -14200 经营活动现金流出小计 -343541.3 -393891.7 -523437.8 -559553 -610641.4 经营活动产生的现金流量净额 27834.7 37330.34 10622.2 53481.46 86670.64 二、投资活动产生的现金流量：收回投

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