财务报表样式(小企业会计准则).doc

CW002*-1
资产负债表（小企业会计准则）
编制单位： 年 月 日 地税编码： 单位：元
资 产
行次
期末
余额
年初
余额
负债和所有者
权益(或股东权益)
行次
期末
余额
年初
余额
流动资产：

流动负债：

货币资金
1

短期借款
31

短期投资
2

应付票据
32

应收票据
3

应付账款
33

应收账款
4

预收账款
34

预付账款
5

应付职工薪酬
35

应收股利
6

应交税费
36

应收利息
7

应付利息
37

其他应收款
8

应付利润
38

存货
9

其他应付款
39

其中：原材料
10

其他流动负债
40

在产品
11

流动负债合计
41

库存材料
12

非流动负债：

周转材料
13

长期借款
42

其他流动资产
14

长期应付款
43

流动资产合计
15

递延收益
44

非流动资产：

其他非流动负债
45

长期债券投资
16

非流动负债合计
46

长期股权投资
17

负债合计
47

固定资产原价
18

减：累计折旧
19

固定资产账面价值
20

在建工程
21

工程物资
22

固定资产清理
23

生产性生物资产
24

所有者权益(或股东权益)：

无形资产
25

实收资本(或股本)
48

开发支出
26

资本公积
49

长期待摊费用
27

盈余公积
50

其他非流动资产
28

未分配利润
51

非流动资产合计
29

所有者权益(或股东权益)合计
52

资产合计
30

负债和所有者权益(或股东权益)合计
53

说明：
表内勾稽关系如下：
15=1+2+3+4+5+6+7+8+9+14
9≧10+11+12+13
29=16+17+20+21+22+23+24+25+26+27+28
20=18-19
30=15+29
41=31+32+33+34+35+36+37+38+39+40
46=42+43+44+45
47=4+46
52=48+49+50+51
53=47+52=30

CW002*-2
利润表（小企业会计准则）
编制单位： 年 月 日 地税编码： 单位：元
项 目
行 次
本期累计金额
本月金额
一、营业收入
1

减:营业成本
2

营业税金及附加
3

其中：消费税
4

营业税
5

城市建设维护税
6

资源税
7

土地增值税
8

城镇土地使用税、房产税、
车船税、印花税
9

教育费附加、矿产资源、
排污费
10

销售费用
11

其中：商品维修费
12

广告费和业务宣传费
13

管理费用
14

其中：开办费
15

业务招待费
16

研究费用
17

财务费用
18

其中：利息费用(收入以”-“号填列)
19

加：投资收益
20

二、营业利润
21

加:营业外收入
22

其中：政府补助
23

减:营业外支出
24

其中：坏账损失
25

无法收回的长期债券投资损失
26

无法收回的长期股权投资损失
27

自然灾害等不可抗力因素造成的损失
28

税收滞纳金
29

四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
30

减:所得税费用
31

五、净利润(净亏损以"-"号填列)
32

说明：
表内勾稽关系如下：
21=1-2-3-11-14-18+20
3≧4+5+6+7+8+9+10
11≧12+13
14≧15+16+17
18≧19
30=21+22-24
22≧23
24≧25+26+27+28+29
32=30-31
CW002*-3
现金流量表（小企业会计准则）

编制单位： 年 月 日 地税编码： 单位：元
项 目
行次
金额
一、经营活动产生的现金流量：

销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
1

收到其他与经营活动有关的现金
2

购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
3

支付的职工薪酬
4

支付的税费
5

支付的其他与经营活动有关的现金
6

经营活动产生的现金流量净额
7

二、投资活动产生的现金流量：

收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金
8

取得投资收益收到的现金
9

处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额
10

短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
11

购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
12

投资活动产生的现金流量净额
13

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金
14

吸收投资者投资收到的现金
15

偿还借款本金支付的现金
16

偿还借款利息支付的现金
17

分配利润支付的现金
18

筹资活动产生的现金流量净额
19

四、现金净增加额
20

加：期初现金余额
21

五、期末现金余额
22

说明：
该表为年度报表，表内勾稽关系如下：
7=1+2-3-4-5-6
13=8+9+10-11-12
19=14+15-16-17-18
20=7+13+19
22=20+21合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责