电子货币的风险及其防范.doc

201 届毕业论文 题 目 系 、 部： 学生姓名： 指导教师： 职称 专 业： 班 级： 完成时间： 摘 要 随着我国金融体制改革的不断深化和金融市场竞争的日益激烈，商业银行加快了电子化步伐，以电子支票、银行卡、电子现金等为代表的电子货币已成为人们经济生活的重要组成部分，电子商务、网络银行的出现，更是扩大了电子货币的应用范围，但随之而来的对电子货币风险的防范也显得越来越重要，越来越迫切。电子货币的风险防范是一个十分庞大的课题，其包含的内容十分丰富，传统货币中存在的风险在电子货币中依然存在，如利率风险、汇率风险。但在本文中，未将研究的范围扩大到电子货币风险涉及的各个领域，只是将研究的对象局限在与电子货币特点密切相关的计算机安全方面，并着重从技术、管理、制度、法制等方面提出可采取的措施以防范风险。关键词 电子货币；发展状况；风险防范 ABSTRACT Along with the fimneial system roform of our country and financial market competition,commercial bank accelerates electronic pace.Electronic chock,banking card and electronic cash have become the important components of lifeThe eleclronic business，network banking will enlarge electronic money space more,but koopiag away from eloctronic monoy risk become more and more important,more and more urgent.Electronic monoy risk is a very huge program.Its content is very rich,but this papor doesnt extend the scope of research to every field of electronic monoy riskIt just studies in the fields related with electronic money risk,and particularly emphasizes computer system securityIt analyses the reason that forms electronic money risk,emphatically from the aspect such as technology,management and system to avoid risk.Key words electronic currency; development situation；risk prevention 目 录 1 电子货币概述11.1 电子货币的基本内涵11.2 我国电子货币的发展12 电子货币风险概述12.1 电子货币风险的表现形式22.1.1 操作与技术风险2（1）安全性风险2（2） 系统错误导致的风险3（3）顾客失误带来的风险32.1.2 管理风险32.1.3 制度与法律风险32.1.4 其它风险42.2 防范电子货币风险的重要意义42.2.1 有利于确保商业银行资金安全42.2.2 有利于确保电子商务等经济活动的顺利进行52.2.3 有利于防范金融风险、保持社会稳定53 防范电子货币风险的措施53.1 加强电子货币系统的技术安全53.1.1 鼓励发展先进的信息技术53.1.2 加强用户权限管理和口令管理63.1.3 设置防火墙63.2 加强金融的监管63.3 控制操作风险63.4 加强金融制度建设，完善金融立法6参考文献7致 谢8I1 电子货币概述1.1 电子货币的基本内涵 计算机技术为核心的信息技术的发展，引起了人们的生产和生活方式的巨大变革，也又一次推动了货币形态的发展。方兴未艾的电子商务，开发出了种种的电子支付手段和工具，人们称之为电子货币，也有人称为电子通货、数字现金、数码通货、电子现金等。人们所称的“电子货币”，所含范围极广，如信用卡、储蓄卡、借记卡、IC卡、消费卡、电话卡、电子支票、电子钱包、网络货币、智能卡等，几乎包括了所有与资金有关的电子化的支付工具和支付方式。1.2 我国电子货币的发展 金融电子化建设是我国1993年开始实施的“金卡工程”的重点。自实施“金卡工程”以来，电子货币正在我国得到广泛地应用。截至2012年9月末，中国银行已累计发行各类金融IC卡1200余万张。一个全国性的跨银行、跨地区的银行卡信息交换网络已经初步建立。然而与电子货币发行机构和人们接受电子货币的热情相比，人们实际使用电子货币支付结算则稍逊一筹，显得较为清淡。 造成这一强烈反差的原因是大多数人仍然在传统的支付结算习惯和使用电子货币支付结算新型方式间徘徊，对电子货币的安全性心存疑虑，对使用电子货币支付结算采取较为保守的观望态度，一般只在小额交易中如：公交车费、家庭水电燃气费等方面使用电子货币支付结算，享受电子货币的好处省却缴款等待、找零麻烦等；而大额交易仍然沿用传统的方式支付结算，以回避可能存在的风险。但在全球数字化浪潮和电子商务快速发展的今天，目前处于从属地位的电子货币，在我国也将会随着开展电子商务的客观需要，以及人们数字信息化观念的转变和持卡消费意识的提高而得到较大地发展。 2 电子货币风险概述 电子货币风险是指电子货币因各种因素受到损失的可能性。随着金融电子化和电子商务的迅猛发展，电子货币的使用日益渗透到社会经济生活的各个方面。电子货币的出现扩大了金融服务领域，提高了效率，方便了用户，但也带来了与传统货币不同的风险。如果对电子货币疏于风险防范的话，将会面临巨大的风险，给银行和整个国民经济带来巨大损失，甚至可能使整个国家的金融体系陷于瘫痪。2.1 电子货币风险的表现形式电子货币的出现给金融业带来了业务创新，也给人们带来了便捷，但同时也产生了一系列不同于传统货币的风险。由于电子货币是现代金融业务与现代计算机技术相结合的产物，因此电子货币的风险很大程度上体现为与金融电子化有关的风险。现代计算机技术的突飞猛进，使我们很难对电子货币风险一一列出，本文讨论的只是一些具有代表性的风险。目前，在电子银行和电子货币业务经营过程中常遇到的风险，其主要的表现形式有操作风险、技术风险、管理风险、制度风险、法律风险等，下面对此逐一进行讨论。2.1.1 操作与技术风险当电子银行和与电子货币业务经营有关的计算机系统的完整性和可靠性受到损害时，则会带来操作风险。操作风险又可分为以下三类：（1）安全性风险 任何经营电子银行业务和电子货币业务的机构都希望他们的帐户管理和风险管理系统能受到严格的控制，能够防止虚假电子货币在系统上进行交易。但事实上，由于计算机技术的发展，多条信息途径的使用，系统的安全性越来越难以得到保证。计算机黑客可以在任何地方通过网络进入电子银行系统，安全性风险的防范显得越来越重要。对于电子货币业务，如果安全系统被破坏，则可能导致欺骗业务发生。而对于其他形式的电子银行业务，未经授权的闯入则可能给银行带来直接损失，并产生其他问题。电子货币所依赖的金融电子化系统是一个开放式的庞大计算机网络系统，各类电子银行系统的数据传输，都伴随着资金的转移。电子货币是建立在计算机、通信和信息技术基础上的，其中使用了大量的现代计算机技术。这些技术的产品是现代化高科技产品，无论是硬件还是软件，其安全可靠性都经过周密的研究。但是任何计算机系统都不是完美无缺的，还存在一定的薄弱环节，存在某些不安全因素。正是由于软件、硬件本身所存在的不确定因素，以及应用软件系统的庞大性，涉及范围的广泛性，使得电子货币仍存在一定的技术风险。（2） 系统错误导致的风险 任何一家经营电子银行及电子货币业务的机构都可能面对由于它选择的计算机系统在设计运行中出现问题而导致的风险。例如：如果银行选用的系统同它的业务使用要求不相匹配，那么系统就会出现运行中断或运行缓慢等问题，从而影响电子银行及电子货币业务的开展。另外许多银行由于自身力量不足，在开始从事电子银行及电子货币业务时，主要依靠的是外部的厂商提供系统设备及操作和技术等，因为外部供应单位未必会有专门了解银行业务的计算机专家，因此在系统的设计运行等有关技术方面未必会符合银行的要求，而同时系统的运行也许会由于金融业务纠纷导致中断，这些都会对银行业务带来风险。迅速发展的信息技术也会为银行带来系统技术过时而导致的风险。例如，能够使顾客使用电子货币的计算机软件需要不断更新，同时也会由于某些不法分子通过改进技术手段来破坏原有软件给银行带来风险。而且，迅速发展的信息技术会令银行职工难以掌握，在具体操作中增加了产生风险的可能性。（3）顾客失误带来的风险 顾客在与银行之间发生电子银行或电子货币业务时，任何错误的操作，不论是无意的还是故意的，都有可能给银行带来风险。尤其是在银行未能充分向顾客宣传安全防范措施时，这种风险发生的可能性更大。由于缺少充分的核实交易的方法，顾客可能会否认以前授权给银行进行的交易，从而将损失强加给银行。客户如果在不安全的系统渠道使用了个人信息(如鉴别信息、信用卡号码、银行帐户号码)，就很容易使罪犯获得进入客户帐户的方法，从而发生未经客户授权的交易，给银行造成损失。2.1.2 管理风险 指由于银行计算机管理出现问题而使电子货币遭受损失的可能性。它包括两个方面：一是人员素质风险。金融电子化后，银行业务不断创新。它需要银行职员既要掌握现代金融知识又要掌握一定的计算机应用与管理知识，由于一些人员素质不高，操作不当，容易使电子货币遭受损失。二是内部控制风险。电子货币超越时空，方便、快捷，转瞬之间完成交易，对内部控制要求更高；同时，网络银行的网上操作使内部犯罪更易发生，由于部分内部人员对于网络密码、认证方式都了如指掌，居心不良或在交易中求胜心切的员工都可能试图超越权限进行交易，如果内部控制不严，就很容易造成电子货币风险。2.1.3 制度与法律风险 当银行所从事的电子银行及电子货币业务与相关的法律、法规、条例相悖或不一致，或交易参与方的法律权利及义务没有被充分考虑，则需承担法律风险。由于电子银行及电子货币业务的新颖性，在某些情况下，交易参与方的权利和义务是不确定的。例如：在某些国家，对参与电子银行及电子货币客户的保护条例并不清晰。一些经由电子媒介达成的协议的有效性如果不能得到保证，也会产生风险。如今的电子银行系统在为客户提供充分服务时没有严格的审查制度，因此电子银行业务对“洗钱者”有很大的吸引力。而以前针对传统业务制定的一些规定对电子银行业务实用性不强。电子银行交易双方的距离可以很远，银行在使用传统的预防犯罪措施时可能会面临许多困难。2.1.4 其它风险一般来说，传统银行业务所面临的风险，如信用风险、流动性风险、利率风险及市场风险等，在电子银行及电子货币业务中也同样存在。只是由于各银行所从事的业务范围不同，有的比较全面，有的比较单一，因此从管理者和监管机构角度讲，这些风险同电子银行业务所特有的风险(操作风险、技术风险、制度风险、法律风险、管理风险)所产生的后果不同。空间距离的加大使评价借款客户信用的信息不够充分，从而加大了信用风险发生的可能性。而对于从事电子票据贴现业务的银行，当第三者不能履行其责任时，银行也要承担风险。当从事传统业务的银行在某一时点上没有充足的资金头寸满足客户要求时，就可能发生流动性风险。在本文中，所讨论的电子货币风险防范主要是针对操作风险、技术风险、管理风险、制度风险、法律风险的防范，对于其它方面造成的电子货币风险的防范则不在本文的讨论范围。2.2 防范电子货币风险的重要意义 信息与计算机网络安全是90年代计算机应用中被广泛关注的热点，也是金融电子化和国民经济信息化建设中事关全局的战略性问题。加强电子货币风险防范，不仅有利于商业银行改善经营管理，确保资金安全，提高经济效益，而且对保证电子商务活动的顺利进行和防范金融风险、保持社会稳定也具有十分重要的意义。2.2.1 有利于确保商业银行资金安全 随着银行网络的开通，电子货币交换频率急剧加快，金融电子化成为各银行经济效益新的增长点。确保电子货币安全，防范电子货币风险，成为各商业银行所关注的焦点。电子货币的出现改变了银行的经营方式，也改变了银行管理模式。新形势下出现的新问题是，金融犯罪分子不断以电子货币为目标实施犯罪行为，且犯罪者日益向高智能方向发展，特别是网络罪犯不必亲临现场就可作案，全部作案过程又都是采用电子技术，证据极少，很难追踪，罪犯可能利用网络侵入到金融电子化系统对电子货币实行盗窃。如果犯罪分子的企图得逞，将给商业银行带来巨大的经济损失。因此，忽视对电子货币风险的防范将会给商业银行的资金安全造成严重威胁。为了实现商业银行经营管理中安全性这一基本目标，要求银行必须对其中的电子货币风险保持高度重视，利用当今科技的先进成果和技术，采取一切有效措施，加强电子货币的风险防范。2.2.2 有利于确保电子商务等经济活动的顺利进行 电子商务是运用现代信息技术和网络技术，依托开放式的国际互联网进行营销宣传、业务洽谈以及支付结算等商务活动的新型网上在线贸易方式。电子商务从其诞生之日起，就和电子货币有着十分紧密的联系。在电子商务环境下，电子货币起着替代现金流通的重要作用，电子商务的特点决定了电子货币必须在安全性、保密性等方面达到一定水平，才能在电子商务中得到应用。由于电子商务中的信息皆需通过开放的网络传递，故而其对安全性、保密性极为敏感，如果交易中电子货币的安全性、保密性得不到保证，整个交易活动将无法开展，因此在电子商务活动中加强电子货币的风险防范显得尤其重要。必须采用当今先进的各项技术措施确保交易中的电子货币安全，以利于交易活动的正常进行。2.2.3 有利于防范金融风险、保持社会稳定电子货币是现代商业银行金融服务的重要组成部分。随着金融电子化的日益普及，电子货币与社会经济生活和人民群众的日常生活已密切相关。随着“金卡”工程的实施，信用卡支付业务、ATM、POS等新型业务的迅速发展，在社会经济生活中，在货币流通领域，大量现金的存放与流通已逐步为电子货币所替代。电子货币的运用减少了现金流通，加速了资金周转与流动，提高了服务效率与质量，目前电子货币己成为了经济生活与日常生活一个不可缺少的部分。由于电子货币的安全性将直接影响到货币流通的安全性，如果对电子货币风险重视不够，对电子货币的安全防范不严，就势必对货币流通领域造成严重影响，甚至影响到人民群众的日常生活，对金融和整个国民经济产生不可估量的损失和灾难，对社会的稳定带来不良的影响。因此加强对电子货币风险的防范，对于维护金融正常秩序，保证群众的正常生活，保持社会稳定，维持公众的信心，具有十分重要的意义。 3 防范电子货币风险的措施3.1 加强电子货币系统的技术安全3.1.1 鼓励发展先进的信息技术 先进的信息技术是保障网络系统安全所必须具备的，我国目前用于电子货币系统的加密技术、数字签名、身份认证等技术都明显的落后于电子货币的发展要求。因此，应积极鼓励技术人员开发更加先进安全的加密技术，将这些先进技术用于电子商务实务中，防范黑客或不法分子对系统的攻击，保障电子支付系统的安全。这也是防范电子货币安全风险的根本性措施。3.1.2 加强用户权限管理和口令管理 电子货币系统的攻击者可能是非法用户，也可能是合法用户。为保障电子货币系统的安全，必须加强系统的权限管理，即使是合法用户，也应使其权限最小化。合法用户只在完成特定任务时具备必须的访问权限。此外，用户的口令安全是非常重要的，若口令不够安全就很容易被非法入侵者所攻破。为加强口令安全，一方面要强制用户使用较安全的口令组合，如字母数字混用：另一方面，要使用先进的加密技术对用户口令进行加密，增强安全性。 3.1.3 设置防火墙 为了提高电子支付的安全性，还可以采用在外部网络设置一个防火墙。通常防火墙设置在内部网络与外部网络的接口处，为加强系统的安全性，还可以采用同样的技术在内部网络设置一个防火墙，将内部网络加以分割。3.2 加强金融的监管国家和中央银行必须加强金融的监管，充分分析电子货币发行机构的信用风险水平，并将其公布以提示使用者和参与者，防止某一发行机构因资不抵债而破产导致其发行的电子货币失效而给使用者带来损失。这样可以更好地防范信用风险。国家允许非银行机构发行电子货币，但允许发行主体应为银行。此外，监管部门为保证发行机构保持必要的流动性和稳健经营,必须从法律上要求他们持有一定比例的准备金和充足资本，这样不仅有利于维护金融的稳定，还可以更好的控制和防范电子货币的发行风险和流动风险。3.3 控制操作风险为控制电子货币的操作风险，应做到以下几点：一是雇佣员工时要充分了解员工的能力、信用、背景等，对于不能胜任的人不予雇佣。二是要加强内部员工的培训，防范由于内部员工的失误操作造成操作风险。三是对客户进行培训，防范因客户的误操作造成不必要的损失，进而导致操作风险。3.4 加强金融制度建设，完善金融立法一是加强电子货币发行者的资格审批，电子货币的发行应事先得到批准，发行机构应满足最低资本要求、具有健全的管理体系和谨慎的经营机制。二是发行人在电子货币发行方案中要考虑防伪问题以及洗钱等犯罪活动，并采取适当的操作程序，有效的控制操作风险。此外发行人还必须向国家中央银行汇报货币政策要求的相关信息。三是要加强立法。对于非法入侵电子货币系统和盗用他人电子货币的行为，应制定相关法律并加大惩治力度，达到有力的法律威慑力，从而减少此类犯罪。 4 结论 我国电子货币市场发展前景广阔，尤其在金融机构类电子货币方面，由于国民收入的强劲增长和人均收入的持续提高为银行卡业务提供了强大的支持，我国被公认为是全球银行卡业务增长最快，发展潜力最大的国家之一。对于非金融机构类电子货币，我国可以从小额支付最频繁的交易市场起步，比如公共交通领域对电子货币存在着很大的需求，电子货币发行者可以从这里起步。然后再切入支付额稍为大一点的交易市场，比如连锁超市、高速公路收费站、公用事业收费点等，最终达到电子货币在各种交易领域的广泛应用。当然，电子货币的发展还面临着一些其他问题，如电子货币的安全问题、非银行电子货币发行机构的运作规范，电子货币各微观主体的利益分配等，这些问题有待我们进一步研究解决。只要我们积极勇敢的去迎接这些随之而来的挑战,就一定能够加快电子货币的普及，创造电子货币灿烂美好的明天。 参考文献1 梁立俊.商业银行电子货币发行影响央行货币发行权的会计分析J.上海金融，2006，112 赵家敏.论电子货币对货币政策的影响J.国际金融研究，2000,113齐爱民、陈文成. 网络金融法M. 湖南大学出版社，2010年版.4齐爱民、崔聪聪. 电子金融法研究M. 北京大学出版社，2010年版.5赵雪情. 浅谈中国银行卡产业发展J. 现代经济信息，2009（2）.6谭俊峤. IC 卡的生产应用与发展（上）J. 印刷技术，2009（9）.7杨坚争主编. 电子商务法教程M. 高等教育出版社，2007年版.8迪迪埃马尔特尔,居易萨巴蒂埃.电子货币M.上海:商务印书馆,1997. 9陈雨露,边红卫.电子货币发展与中央银行面临的风险分析J.国际金融研究,2002(1):32. 10黄泽民.货币银行学M.上海:立信会计出版社,2001. 11周启海.论我国电子货币微观成本和宏观安全机制创新J.重庆大学学报(社 科版),2005,11(1):27.12宋鸿兵.货币战争J.出版参考，2011,11 致 谢毕业论文暂告收尾,这也意味着我在某某大学的四年的学习生活既将结束。回首既往,自己一生最宝贵的时光能于这样的校园之中能在众多学富五车、才华横溢的老师们的熏陶下度过,实是荣幸之极。在这四年的时间里,我在学习上和思想上都受益非浅。这除了自身努力外与各位老师、同学和朋友的关心、支持和鼓励是分不开的。论文的写作是枯燥艰辛而又富有挑战的。电子货币的风险及其防范是理论界一直探讨的热门话题。老师的谆谆诱导、同学的出谋划策及家长的支持鼓励,是我坚持完成论文的动力源泉。在此,我特别要感谢我的导师某某老师。从论文的选题、文献的采集、框架的设计、结构的布局到最终的论文定稿，从内容到格式,从标题到标点,她都费尽心血。没有某某老师的辛勤栽培、孜孜教诲,就没有我论文的顺利完成。 感谢经管系电子商务的各位同学,与他们的交流使我受益颇多。最后要感谢我的家人以及我的朋友们对我的理解、支持、鼓励和帮助,正是因为有了他们,我所做的一切才更有意义,也正是因为有了他们,我才有了追求进步的勇气和信心。 时间的仓促及自身专业水平的不足,整篇论文肯定存在尚未发现的缺点和错误。恳请阅读此篇论文的老师、同学多予指正,不胜感激。7