采购管理流程数据.doc

1. 采购计划管理流程诊断分析表3.2.41 采购计划管理流程序号流程活动信息传递时间（小时）等待时间（小时）业务处理时间（小时）作业类型1销售分公司制订销售计划8.78.762上报综合计划处22163综合计划处制订商品计划24.364主管副总审核商品计划5综合计划处下发到生产部门21.22.36生产部制订生产计划4.32.267供配处制订采购计划8.7168分解采购计划0.317.311.39下达采购定单0.317.38.310生产部发生产计划更改通知单1.02.23411供配处发调整通知单8.70.0612签定采购合同0.32025.313实施采购0.381.337.314计检处进行入库检验28.02821.315车间领用26.72821.316采购员到财务处挂帐4.317.36.5汇总97.6230.8213.6所占比例18%42.6%39.4%（注：表中的时间均为经过处理后的平均时间，第四步活动因缺乏数据暂时忽略不计）2. 采购审价流程诊断分析表3.2.42采购审价流程序号流程活动信息传递时间（小时）等待时间（小时）业务处理时间（小时）作业类型1采购员了解市场信息2.24.221.32供配处计划员填写采购审价表0.21.04.23供配处领导审批0.21.04.24审批不通过则供配处重新询价2.22.28.35通过则财务处价格员审价0.00.05.46不通过则价格员与厂商协商采购价格0.00.00.97通过则财务处领导审批价格0.00.00.58供配处计划员与供应商签订采购合同1.11.12.89供配处采购员进行物资采购0.51.415.3汇总6.410.962.9所占比例8%13.6%78.4%（注：表中的时间均为经过处理后的平均时间）3. 库存管理流程表3.2.43库存管理流程序号流程活动信息传递时间（小时）等待时间（小时）业务处理时间（小时）作业类型1计检处检验生产用的物资0.00.01.42检验合格后，库管员进行入库作业1.45.51.13非生产用物资直接入库1.11.18.74计划员在采购送验单上签字0.20.20.35生产车间提出领料申请 0.50.20.46车间会计签字0.40.20.4点收人签字0.43.00.4材料员签字8.22.82.8车间领导签字0.40.20.47供配处的计划员核定领料申请0.30.30.38缺乏物资则进行采购8.217.36.89不缺则库管员进行出库作业5.48.39.510库管员按月进行库存盘点16.250.717.311建立库存台帐3.413.89.712财务处到库房核对库存明细帐1.411.59.313库管员将库存资料存档8.28.78.7汇总55.7123.877.5所占比例21.7%48.2%30.1%（注：表中的时间均为经过处理后的平均时间）4. 材料投入流程诊断分析表3.2.44 材料投入流程序号流程活动信息传递时间（小时）等待时间（小时）业务处理时间（小时）作业类型1计划员下达下料通知0.20.22.22计检处检验人员对材料进行检验0.00.02.23库管员对材料进行检验9.725.332.04下料工段下料0.00.041.35生产车间领用材料0.54.00.7汇总10.429.578.4所占比例8.8%24.9%66.3%5. 供应商选择流程诊断分析表3.2.45 供应商选择流程序号流程活动信息传递时间（小时）等待时间（小时）业务处理时间（小时）作业类型1供应商提供相关材料0.20.70.22供配处提出供应商选择意向0.245.30.23供应商填写扩、选点申请表0.24.30.34供配处领导签署意见0.22.04.25主管领导审批2.012.21.56民研所技术人员签署意见0.24.72.07一般外包件质量部领导签署意见0.24.72.08关重外包件采购，技术副总签字12.012.02.09民研所与供应商签订试制技术协议2.02.06.710生产制造部进行产品试制0.00.00.011供配处进行样件检验5.44.44.412计检处进行小批检验0.00.04.213样件检验合格，计检处签署意见0.00.01.414小批合格民研所签署意见0.510.710.715供配处填写合格供应商审批表0.577.41.016民研所对供应商的PPAP资料进行确认并签署意见0.210.810.117质量部审批0.210.810.118主管领导审批2.012.24.219质量部将合格供应商纳入供应商名录2.012.24.220供应商与民研所签订技术协议2.02.06.721供应商与质量部签订质保协议2.09.44.222供配处与供应商签订采购合同6.726.06.8汇总38.7263.887.1所占比例9.9%67.7%22.4%（注：表中的时间均为经过处理后的平均时间）7. 供应商评价及考核流程诊断分析表3.2.46供应商评价及考核流程序号流程活动信息传递时间（小时）等待时间（小时）业务处理时间（小时）作业类型1每月供配处填写供应商业绩评价表6.715.36.82每月计检处填写供应商业绩评价表0.00.04.23每月质量部填写供应商业绩评价表2.015.34.24质量部采取相应措施1.42.24.25供应商填写不良对策书16.018.72.86供应商进行整改2.0289.3289.37质量部验证整改方案并提交验证报告12.0286.712.08质量部将供应商的方案资料存档1.48.70.59每年末供配处下发供应商评价通知6.86.81.110计检部门准备评价资料，做相应的准备工作8.78.716.011质量部门准备评价资料，做相应的准备工作2.018.718.712供配处组织，计检处，质量部及主要用户参加评审大会38.710.016.013供配处根据评价结果对供应商进行奖惩2.2420.04.314供配处将所有相关资料存档2.22.28.7汇总102.11102.6388.8所占比例6.4%69.2%24.4%（注：表中的时间均为经过处理后的平均时间） 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)