资材管理控制程序.doc

发行日：2003年04月15日 生效日：2003年05月01日

状 态：

发放号：
编 号：BDSH/QP7.0-04
版 本： A
编 制：
审 核：
批 准：
资材管理控制程序
上 海 坂 东 电 线 有 限 公 司
程 序 文 件

上海坂东电线有限公司
程序文件
文件编号：BDSH/QP7.0-04
版 本：A
修改状态：1
标题：
资材管理控制程序

生效日期：2003.05.01
页 码：1/6
1.目的：
规范控制资材管理控制流程，提高业务流转的可靠性，降低业务管理的风险及差错率，保障业务流转的顺畅，提升协同工作效率，保障公司利益，确保资源最小化、效益最大化，确保物质的合理流动及帐实相符，为生产管理决策提供及时准确的信息。
2. 适用范围：
适用公司资材（生管/物控、采购、报关、仓库）、生产部及财务部协同处理物流及其信息管理的业务要求规范。
3.引用文件：
GB/T19001-ISO9001:2000 7.5.1生产和服务提供的控制
4.定义：
物料管理系统：本公司的电脑化的物料管理系统。
生产材料：指生产过程使用的原材料，包括主料、辅料及包装材料，由制技科统一编号并录入“材料编号一览表”。
主料：生产材料的一种，为产品的组成部分。
辅料：生产材料的一种，为生产过程中使用但不是产品组成部分。
非配比性材料：对应于配比性材料，指在制定BOM表、发料过程中不进行配比性管理的材料。
5.职责：
安全库存量管制表的批准：总经理以上
物料需求计划的批准：总经理以上
采购订单的批准：总经理以上
发料单：生管/物控
生产计划批准：资材部长以上
出货计划批准：资材部长以上
装箱单批准：资材部长以上
6.内容：
6.1业务流程图（附件8）
6.2业务流程说明及依据（PAGE：3-6/6）
6.3物料需求计划的依据：
6.3.1配比性材料（包括纸箱/纸盒）：前3月物料使用分析数据、预测订单之物料需用数据、已受订单之物料需用数据、物料管理系统数据、BOM表。
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版 本：A
修改状态：1
标题：
资材管理控制程序
生效日期：2003.05.01
页 码：2/6
6.3.2非配比性材料：制造科于每月25日前作成下月度“非配比性材料月度用量预测表”，生管/物控依据此表核对公司存量进行物料需求计划。
6.3.3包装材料（不包括纸箱/盒、现品票）：由生管/物控进行安全库存量管制。
7.相关文件：
采购控制程序 BDSH/QP7.0-02
供应商选择和控制程序 BDSH/QP7.0-01
仓储作业管理规定 BDSH/QA7.0-03
IQC 作业管理规定 BDSH/QA7.0-01
8.相关记录：
FFC 生产计划 BDSH/QR7.0-34 附件1
镀锡平角软铜线生产计划 BDSH/QR7.0-35 附件2
安全库存量管制表 BDSH/QR7.0-36 附件3
物料需求计划表 BDSH/QR7.0-37 附件4
成品出货计划 BDSH/QR7.0-38 附件5
装箱单 BDSH/QR7.0-39 附件6
非配比性材料月度用量预测表 BDSH/QR7.0-44 附件7

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文件编号：BDSH/QP7.0-04
版 本：A
修改状态：1
资材管理控制程序
业务流程说明及依据
生效日期：2003.05.01
页 码：3/6
序号
业务内容
业务内容属性
责任担当
业务关联
业务依据
业务过程
输出
1
生产计划
生产任务目标及工作协同目标确定
生管/物控
生管/物控、营业、制技、品管、制造、采购
客户订单、产能、排程、材料准备情况
担当排产、每周二下午排产会议、每天上午生产协调会议
生产计划
2
安全库存量管制
物料需求量管理
生管/物控、仓管
生管/物控、采购
安全库存量管制表
生管/物控根据物料种类、用量、采购周期、最小订购量、供应商制定“安全库存量管制表”；
每3月、产品品种发生变更或采购条件发生变更时刷新“安全库存量管制表”；
仓管依照“安全库存量管制表”，当低于安全库存时，报告并由生管/物控提出物料需求。
安全库存量管制表
物料需求计划表
3
物料需求计划
物料需求量管理
生管/物控
采购、制技
前3月物料使用分析数据、预测订单之物料需用数据、已受订单之物料需用数据、安全库存量及库存信息、物料管理系统数据、BOM、非配比性材料月度用量预测表
根据BOM选择产品所需材料，计算固定的订单需求并考虑订单的变化以及生产的损耗。
物料需求计划表
4
采购
物料采购
采购
仓管、财务、制技
物料需求计划、批准的报价单、合格供应商名录、部品图、采购控制程序、供应商选择和控制程序
编制采购单必要时提供给供应商部品图
采购订单
5
材料交付计划
物料需求及生产任务协同
采购
生管/物控、报关
采购订单、供应商交期应答、报关周期
根据供应商回签之采购订单录入物料管理系统；及时追踪订单的履行，确保适时、保质、保量；供应商交期变更时及时更新物料管理系统数据并通知生管/物控及生产协调会议；及时进行进口物料的报关预报及通关依据准备。
物料管理系统之物料交付计划数据
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版 本：A
修改状态：0
资材管理控制程序
业务流程说明及依据
生效日期：2003.05.01
页 码：4/6
序号
业务内容
业务内容属性
责任担当
业务关联
业务依据
业务过程
输出
6
进口报关
确保物料需求达成
报关
采购
装箱单、发票、提单、原产地证等
供应商提供的单据与货物相符，申报符合海关规定
海关进口货物报关单
7
来料检验
确保物料保质保量
仓管、品管
采购、制技、生管/物控
采购单、装箱单、部品图、检查作业规格书、仓储作业管理规定、IQC作业管理规定
仓管核对单据数量无误，开出“来料检验报告单”，品管科IQC实施检验。
来料检验报告单
8
材料入库
采购订单履约、材料在库管理
仓管
采购、财务
采购单、物料管理系统数据、仓储作业管理规定
经检验合格或特采放行之材料，按仓储作业管理规定进行标示及放置；交付的材料录入物料管理系统在库数据；相关单据提供采购、财务。
物料管理系统之物料在库数据
9
发料单
生产材料发领料凭证
生管/物控
仓管、制造
BOM表、生产计划、库存信息
生管/物控根据生产计划、BOM表、进口合同在物料管理系统生成发料单。
发料单
10
发料
生产材料之发出
仓管
制造
发料单、仓储作业管理规定
仓管凭据发料单，按先进先出原则在物料管理系统选择相应货位准备材料及发放，并变更物理管理系统数据。
物料管理系统之物料在库数据
11
成品入库
完成品进仓
仓管
制造
成品入库单、仓储作业管理规定
制造担当根据生产计划、毛重、数量、装箱情况等在物料管理系统作成成品入库单；仓管凭成品入库单及检验标记办理成品入库手续，在物料管理系统选择货位并更改物料管理系统在库品数据。
物料管理系统之在库成品数据
12
半成品入库
半成品实物、数据管理
仓管
制造
半成品入库单、仓储作业管理规定
制造担当根据数量等情况在物料管理系统作成半成品入库单；仓管凭半成品入库单及检验标记办理入库手续，在物料管理系统选择货位并更改物料管理系统在库品数据。
物料管理系统之在库半成品数据

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修改状态：0
资材管理控制程序
业务流程说明及依据
生效日期：2003.05.01
页 码：5/6
序号
业务内容
业务内容属性
责任担当
业务关联
业务依据
业务过程
输出
13
半成品出库
半成品实物、数据管理
仓管
生管/物控、制造
生产计划、半成品出库单、仓储作业管理规定
生管/物控根据生产计划在物料管理系统作成半成品出库单；仓管依据出库单办理出库手续，在物料管理系统更改在库品数据。
物料管理系统之在库半成品数据
14
余料退库
制造剩余材料退库
仓管
制造
退料单、仓储作业管理规定
制造担当根据材料编号、批次、数量填写退料单；仓管依据退料单、实物办理退库手续，在物料管理系统选择货位并更改在库物料数据
物料管理系统之在库材料数据
15
边角料退库
边角余料数据、实物管理
仓管
制造
仓储作业管理规定
制造担当每天将制造边角余料包装、称重，放置于不合格品仓库；仓管记录于边角料统计帐。
边角料统计帐
16
不合格品退库
不合格品实物管理
仓管
制造、品管
不合格品控制程序、仓储作业管理规定
制程中的不适合品经品管科QC确认后，数据由品管科输入物料管理系统，实物由制造科包装放置于不合格品仓库，由仓管负责保管。
物料管理系统之不合格品数据
17
核销
余料、边角料、不合格品海关监管
报关
仓管
余料、边角料核销申请表
根据余料、边角料、不合格品数量、重量。
海关核销结案
18
成品出货计划
装箱清单、成品出库、报关运输依据
生管/物控
仓管、报关、营业
PO、生产计划
生管/物控根据客户PO、客户要求、进口合同号、生产计划及达成情况作成成品出货计划。
成品出货计划
19
装箱清单
销售合同履约、出库凭证
仓管
报关
成品入库单、成品出货计划
仓管根据成品入库单、成品出货计划在物料管理系统作成装箱清单，必须核对单重、净重、毛重、箱数与实物无误。
装箱单
20
成品发货
成品实物出库及手续
仓管
/
成品出货计划、装箱单
发运货物与装箱单一致，修改物料管理系统成品数据
物料管理系统之成品数据
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版 本：A
修改状态：0
资材管理控制程序
业务流程说明及依据
生效日期：2003.05.01
页 码：6/6
序号
业务内容
业务内容属性
责任担当
业务关联
业务依据
业务过程
输出
21
出口报关
出口通关及手续，确保销售合同履约
报关
生管/物控、仓管、财务
成品出货计划、装箱单、发票
申报单据与货物一致、发运信息传达与跟踪。
出口报关单、提货单

附件8.
物料需求计划
17

核销
退库
进口报关
来料检验

装箱单

20

19

成品发货

供
应商
半成品 出库
发票
13

21

出口报关
退库

入库

10

领料
9

发料
15

14

12

11

半成品
成

品
生产投入
余

料
边角料
9

材料交
付计划
发料单
2

安全库存量

3

预测订单
5

4

采购

库存信息

BOM

18

16

8

7

6

1

成品出货计划
NG

OK

入库

装箱单/发票/提货单

不良品
仓 储
生产计划
客户/订单

l 业务流程图：

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)