财务报销与付款程序的规定.doc

财务支付审批权限、报销标准及程序的规定（暂行）
为了健全财务收支制度，进一步规范财务支付行为，现将有关财务支付审批权限、报销标准及程序规定如下：
第一条 公司财务支付审批权限的规定：
（一） 日常行政费用单笔在1万元以内（含1万元）的开支由总经理审批，超过1万元的须报董事长审批。
（二）业务招待费及经营活动业务费的审批权限如下：
单项目支出总额
审批人
0.5万元以下（含0.5万元）
总经理
0.5万元以上
董事长
（三）副总经理及以上人员的任何费用开支均须由董事长审批。
第二条 审批和报销流程：
经办人（办理报销手续）→证明人（或验收人）→部门经理（业务审查）→分管副总经理（业务审批）→财务部门审核→总经理审批→董事长审批（按权限）→出纳（结算付款）。
第三条 财务部门有权对每笔经济业务的真实性、合法性、安全性、财务手续的完整性进行审查。
第四条 费用报销标准：
（一）固定电话费用报销标准：
公司办公室电话费应本着节约的原则，所有通话应做到长话短说，不得借机聊天和打私人电话。固定电话以一般员工按100元/月·人，部门经理（含部门副经理）按150元/月·人，副总经理以上按200元/月·人的标准计算各部门总额进行控制。
（二）、市内交通费用包干标准：
市内交通费实行按月包干制，当月额度当月有效，包干标准分为三档：一般员工按150元/月，部门经理（含副经理）按200元/月，副总经理及以上人员按300元/月。
包干费用由报销人提供相应发票领取。
（三）差旅费的报销标准：
1、公司员工因工作需要出差，必须填写 “出差审批单”（见表格1），明确出差时间、地点、任务(事由)、乘坐交通工具及预计差旅费金额。公司员工因公工作出差应逐级上报批准。
2、公司副总经理及以上人员因工作需要出差时，住宿费按350元/间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按400元/间·夜内凭正式发票报销。
3、部门经理（含部门副经理）以上人员因工作需要出差时，住宿费按300元/间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按350元/间·夜内凭正式发票报销。
4、部门经理以下人员因工作需要出差时，住宿费按250元/间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按300元/间·夜内凭正式发票报销。
5、各级领导出差的随行人员，视具体情况可享受与领导的同等的住宿报销待遇。
6、若公司员工两人以上一同出差或在同一出差地(同一性别)，本着节约的原则，无特殊情况的要求合住。
7、出差用餐按20元/人·餐予以补贴，往特区出差时往特区出差时按30元/人·餐予以补贴，在公司关联机构用餐以及宴请的餐次，不予补贴。
8、外地应聘人员和新员工报到，可按普通员工出差标准报销其居住地址至公司所在地的车船标准给予报销（乘坐飞机需特批），确因转车需途中住宿的，可报销住宿费。
9、公司副总经理及以上人员出差可乘坐飞机；副总经理以下人员因工作需要须乘坐飞机者，须报公司董事长审批。
10、车船费、机票、市内交通费、业务招待费据实报销。
11、特区是指北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、海南、杭州和厦门。
第五条 报销手续规定。
（一）报销手续的一般规定：
1、经办人报销有关费用必须认真填写 “单据报销封面”（见表格2）的全部内容，主要包括报销日期、所属部门、报销人（经办人）、用途、单据张数、金额，由证明或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前应有“￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。
2、除补贴费用外，其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。
（二）各种费用报销的具体规定：
1、差旅费报销规定：
因公出差外地的人员回公司五天内必须将报销手续办理完毕，并归还出差预支款项。办理报销时出差人员应填制 “差旅费报销单”（见表格3），住宿费、交通费应凭发票报销，注明出差事由、时间、地点，餐费补贴应标明补贴餐数。
2、固定电话费用报销规定：
公司各职能部门的办公固定电话费用每月由公司行政人事部负责办理报销手续，填制“公司各部门办公电话汇总表”（ 见表格4），按规定进行审批，话费超过标准的，由该部门所有人员均摊。
3、业务招待费报销规定：
由部门经办人事前先行填写 “业务招待申请单”（见表格5）按顺序逐级核准（临时招待应电话请示同意）。招待任务完成后由经办人持“业务招待申请单”和有关报销单据按审批和报销流程进行审批。
4、经营活动业务费报销规定：
由部门经办人填写“支出凭证”（见表格6） 按审批和报销流程进行审批。
5、日常用品、办公用品、办公设备、专用设备报销规定：
日常用品、办公用品、办公设备统一由行政人事部采购并办理报销手续，办公设备、专用设备的购买必须由使用部门填制“申请购置资产审批单”（见表格7），按规定审批后由行政人事部统一采购并办理验收登记手续。
6、工程材料采购报销规定：
根据工程施工合同的约定，由工程部门编制“材料采购计划清单”(见表格8)，报副总经理、财务部门和总经理审批后作为采购人员的采购依据。
采购完成后，经工程部门验收签字后，采购人员负责办理材料的报销手续。
7、服务性费用报销规定：
一次性提供服务的，凭发票办理报销手续；提供长期服务的，应根据合同有关条款进行付款，公司业务部门应严格把关，并接受财务部门的核查。
8、汽车费用报销规定：
（1）汽车费用实行每月报销一次，报销所属时间应以月为单位，报销时驾驶员应填制“汽车费用报销统计表”（见表格9），内容包括：车牌号、所属时间、上月公里表读数、本月结存公里数、本月行驶公里数、加油量、燃油费、过路费、修理费、停车费及报销票据张数和百公里耗油量等。
（2）燃油费、停车费、过路费、洗车费等应按财务要求粘贴单据报销单。
（3）报销单据及“汽车费用报销统计表”必须由行政人事部核实签字后作为报销的原始凭据。
（4）汽车上须用饮料或购置其他用品，应事先向行政人事部提出申请按规定程序审批后才能购买。
9、政府规费报销规定：
需要预支有关费用的，须由相关部门填写 “转账（汇款）申请单（见表格10）”或“借（领）款单”（见表格11），报批后，财务部门配合预先支付，结算后由经办人办理报销手续，财务部门据此予以冲账。
10、支付合同款项规定：
支付合同约定的货款、工程款时，由经办人根据合同规定填写“合同付款申请单（见表格12）”，按付款流程负责办理付款审批手续。
（1）预付购货款时，收款单位应提供收款收据，根据合同约定条款，由业务部门按付款流程负责办理付款审批手续。
（2）结算货款时，按上述关于“工程材料采购报销规定”办理付款审批手续。
（3）预付工程款时，收款单位应提供收款收据，根据合同规定，由工程管理部门按付款流程负责办理付款审批手续。
（4）工程进度款的支付：工程部门每月应向财务部门报送工程形象进度表，支付工程进度款必须以完整的计量资料和签证手续为依据，付款时由工程管理部门负责办理付款审批手续，付款必须取得相应的票据。
（5）工程款的结算：根据施工合同、工程竣工验收报告、决算书；由工程管理部门按上述流程负责办理决算审批手续。各相关部门必须严格按照施工合同有关条款进行审核把关。工程的最终决算必须由董事长审批。
（6）支付一切款项都应依据合同，认真核对数量和付款金额，不得超前、超额支付。否则，经办人和审批人应承担相应责任。
11、押金、保留金、保证金按合同约定条款或相关规定办理。
第六条 借款或备用金
因工作需要，公司员工可借款以备日常业务需要，需要的由借款人填写“借（领）款单”，借备用金原则上不得超过5000元。借款和备用金必须在每年12月31日前清理收回，次年根据需要可再借。
第七条 司机不能作为业务招待费用支出的报销人。
第八条 公司所有员工在办理报销或付款业务时必须严格按上述规定的程序办理，不得越级或颠倒审批程序。
第九条 所产生的一切费用都必须注明经办人，不得以他人代替。
第十条 本规定由公司财务部门负责解释。

二〇一一年十月合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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