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直营管理部计划管理人员工作结构图
附件一
1、 计划管理岗位职责
（1） 起草、拟定公司年度、季度、月度产品销售计划及人员培训计划。
（2） 对办事处进行费用预算编制。
（3） 对部门进行费用预算编制。
（4） 监督实施和检查各种费用计划和业务执行状况。
2、 任命/聘书
附件二
1、 起草销售计划（年、季、月）
（1） 每年第三季末，由营销中心经理主持，由各部门的经理参加，共同编制第二年的年度销售计划，并报送综合计划管理中心的计划统计部。
（2） 各办在24号将下月、下季的货品需求计划传真到销售部，销售部将该计划汇总各办总需求，制订出月度和季度销售计划，并交由中心经理签字。
（3） 每月25日将月度和季度销售计划直接取送综合计划管理中心，同时将该计划另备一份存档，由综合计划管理中心编制关于新的计划，交经营管理委员会决策。
（4） 财务中心根据经营会决定的总计划、编制财务预算报告，然后搞营销中心划拨额度，先给营销中心各部门，各办事处下达一个费用限额。
各部门部长、各办事处主任根据这个限额制订出具体的年度，季度和月度的费用开支计划，如要超过这个限额必须说明具体原因。销售部再根据各部，各办报送的费用计划进行综合平衡，再交中心经理签字，并报一份给财务中心。

财务中心预 算
经营管理委 员会决策
经营计划管理中 心
营销中心销 售 部
办事计划
本报 报审 决定

运用执行 运用执行 运用执行
预 结
果
返
算 回

2、 编制分公司费用预算
办事处 月度销售回款明细表

年 月 日 WK销—12
办事处：
单位名称
金额
汇款日期
结算方式
收款人
所属市场

合 计

负责人： 财务主管： 填报人：
说明：此表每月28日由财务主管上报财务中心。
3、编制各部门费用预算
办事处 月度应收帐款明细表
年 月 日 WK销—15
填报单位： 单位：元
单位名称
配货总额
回款总额
应收帐款
已开发单额

合 计

负责人： 财务主管： 填表人：

附件三
1、 下发本月费用预算及销售计划。
当月费用预算及销售计划必须在上月28日前下发到各分公司及各部门。

附件四
1、 检查销售计划执行
2、 检查费用计划执行
（1） 营销管理部销售费用管理流程
为了规范营销管理部的销售费用，便于数控中心对销售费用的分类统计、
核对和审核，特制定营销管理部销售管理流程。

流程如下： 报销费用

到行政助理处填写费用报销单

经办人签字

商务总监签字

王总审核签字

数控中心经理签字登帐

财务报销

注：营销管理部及其他相关部门的资金使用如系营销管理部费用，必须严格遵守，执行营销管理部费用流程。（如系差旅报销，需先交财务部长审核后再交王总签字）
（2） 配货流程
◆ 收到汇款单(电汇或银行汇)
①由行政助理到财务部查阅到款情况,到款后财务部填写一联到款通知单,填写其余五联到款通知单,并发给相关部门,然后通知业务助理到数控中心领取
“要货申请表”并填写完整,数控中心将助理所填的要货通知表传真至厂办,由厂办负责发货,发资料,发完后反馈至数控中心并每月底26号将当月运费整理清单交数控中心。
②配货流程图： 行政助理到财务查询到款情况

收到财务部到款通知单一联

通知业务助理详细填写其余五联到款通知单财务部签字

业务助理填写要货申请表

商务总监签字

数控中心经理审核签字

王总批准签字

数控中心将要货申请表传真至厂办发货处

厂办发货完毕后反馈发货情况

厂办每月底报当月运费情况

数控中心对运费情况表进行统一归档

建立履约经销商发货情况一览表

建立营销管理当月回款明细表

相关表格等的复印件存档备查
注：随货所配宣传资料按要货申请表单件额度配比。
◆ 直接交款提货
① 由区域负责人洽谈,达成意向后带其到财务部交款,并开出收据。（以后需开据发票或增值税发票均可）。
② 收到财务部一联到款单，通知业务助理详细填写其余五联到数控中心领取“要货申请表”，数控中心将要货申请表传真至厂办发货处。
③ 厂力发货处将货物发货后，反馈至数控中心。
④ 厂办并于每月底将当月发货运费明细表给一份数控中心存档。
⑤ 数控中心建立履约经销商档案，及发货情况一览表。
⑥ 数控中心建立营销管理部当月回款明细表。
附件五
计划，费用预算汇总分析
数控组的工作内容主要是为了保证招商工作能顺利，有序地开展，提供充足的产品，资料的保障，以及同公司其他部门之间的协调，其具体的工作规范为：
一、 产品保障规范
1、 道德要同各负责区域经理保持沟通，每月25日报下月回款计划。
2、 了解招商进程中回款情况产品需求量，具体到日、周、月。
3、 做出相应的产品供应计划和储备计划。
二、 宣传资料保障规范
1、 保障宣传资料品种的齐全。
保障宣传资料有一定的储备量。
2、 保障各负责区域对宣传资料的需求。
3、 保障经销商购买的需求。
三、 数控组同公司其他部门之间的协调工作规范
1、 按时向公司提出产品生产供应计划。
2、 按时向公司提出宣传资料的品种及数量计划。
3、 根据具体情况要求公司按时、按量生产、印刷以保障招商的正常、顺利开展。
四、 办公用品申购及领用
1、 本着节约的原则，合理申领办公用品（12元/月/人）。
2、对非易耗品（如打孔器等）妥善保管，不得遗失。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)