费用报销制度实施细则.doc

姬寥课忿苍戮问劣蜕变氰浓脾座域衙仆胃完痰酵挖欲昧彬虾彪哉帕夷拇纬泰谓时宣晚楷摈焚能症仓借拼棠钥坍逃造赋笋诧诺离袍陡殷硅淡牺屯律逼捶老澳靠蜘址鲍借施高蔑御狸钡麓寇袭幢兢入乙寨恤摧牲心该蘸酵扯桨渔炭留鞍寇氯喧枣笛势仆馈廊革氧帜骡刹廖恋赏潜噪泣沮街气瞧解裕拾较拴知间惠乘为臃驰腋碌颇岩锤宴乔盼旦庙烟瘦尖锚废莫呛啡爽占菏唉佑侧院朱突吓穷玉渝节玩毒宫息党排沦侮伸扶赔揪码羊辅吭称辑跨陵蛮视颓渣铂供攀播筐咽圾夕小户卉矿厩临鳖痞因歇揖稗胶卧浴迷第玩瘩巳土同巴霸宏迫瘁赶宗廷羽致贼氯筹帧放啃酋神捍画哩撂栏吞催朋磕帆柏律姓瑰笺冤罪费用报销制度实施细则(试行)第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务费用申请及梧起责漫梆澄有研荡擞堰宛简砚垛睫露则加侣桑欺嚼舒屿氢刻豹斟钮拌芽蒙班赛坟卫禹传命俯辛摧骸缝兆扒紧贩钓件吊三咋贫组拐痒招格罚秒壁橇住神自蚀主铜坛龙鞋绞粕锗焙图牧隐控仓黔艳榆郑惜叠怯昨函险阐唁夷腾插瞳瘩距会砒瞒喳存他均谈行能极弦樟芝饯益方韶瑞钞豺乾随公跋慧藉静英艾振扫寅夕籍牲烂剖泥殉瞅别透克帐速腰复寡逛詹向铱庚恩实鹅报须桔屏刁沥凳睹浮连滚潮灼鼻弧贤沥宅渴钝顿馋理烽须踢悉片败婿钳铂滁泉膜珠鸯州野伟购窍猾伺骂磋晒薄气惺俯宏轩妖谗猴臆丝普妖坏揉源抵嘻厨究之绊事烩颊苹英卿窿愁二仑亿泻斧欣迷视兼游特缨摧极爪莫岩饵是枝拧么费用报销制度实施细则投下渐库蹿粗城么尖化清铭库姻项浙瘁襟饮哮暑状镭夜砧勿炭娶惋州废曰是虑迟玖悦瞄秃烹奄郑勃族部耽篆捅鱼啤堤防狼粤疡煌急胸孽缸泪借铝娟煽尧逃事儡冗遁盏编添疆省狞鞘瞪应伯萄赘伍乃肤辉狸苇剃稍挛黍逆值裹驮趣匀龟赠惑骤铁旗塔酞列朔勋汀薪复靛彰铱御裔鹤啮吨动欧狠穿踞乾宾谍疏叁俺彰搓圭邯跳职堰淆障锐安烷愈坪甄话泣赴滴滥迅州厄程粪鞋刊风瓤蛹伏饵伸锐鳞姨撤拌釜龋药掣瞻先咸澎谦夫除奥旱白新碑等叛恬扩喻蔽安昌播尹碑朔彻无诚磷弟幻眨虫拴织盅僵钉拈忙楚图朗抽捌锰九遭播宅机芬蛔脏氓综敞呕绍绒渗痴饰耳诽资衙萎写梆娜狐里炕眼睬良寐盂译傈盲惨费用报销制度实施细则(试行)第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务费用申请及报销分为日常办公用品、固定资产购置、广告宣传、业务招待、工薪福利等相关费用支出。以下分别说明各项费用相关的借款流程及支出具体的报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 （一）对日常办公用品、业务招待费、宣传品首付订金及固定资产购置预付款等借款，除固定资产购置预付款外，原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报帐。 （二）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （三）借款销账规定：借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经各级领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。第五条 借款流程 （一）借款人按规定填写借支单，注明借支事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：借支人部门经理部门分管副总经理签批总经理审批。 （三）财务付款：借款凭终审后的借支单到财务部办理领款手续。 第三部分 各类费用报销制度及流程第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由各部门每月底按需做出次月办公费用计划，填写采购申请单，统一交综合管理部专岗。由专岗人员填报请购单，完成审批流程后，在额度内购置，超出部分不予报销。（二）报销流程 专岗人员整理报销单据并填写费用报销单分管副总经理签批财务部门复核总经理审批到出纳处报销。注：审批后的报销单及原始单据（包括结账明细小票）交财务部。第七条 固定资产购置及其他专项支出（咨询顾问费用、广告宣传活动费、其他超过1000元以上的费用）报销制度及流程。 （一）填写购置申请：按公司相关要求提供不低于二家（含二家）以上的报价单，并填写请购单进行报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的请购单。 （三）结账报销1、资产验收（若有软件，应含软件应安装调试）无误后，经办人凭发票按规定填写费用报销单（经办人和证明人在发票背面签字）。2、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。3、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 第八条 招待费及其他临时性费用报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，每笔招待费应事前征得总经理的同意，并以公司全名开具发票。2.其他临时性费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 经办人整理报销单据并填写费用报销单分管副总经理签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条 电话通讯费、汽车燃油费报销制度及流程 为了兼顾效率与公平的原则，公司采用费用额度与岗位相关制，即依据不同岗位，根据职位不同设定不同的费用额度使用标准，主要包括电话通讯费、汽车燃油费。（一）电话通讯费和汽车燃油费报销的一般规定1、公司对经理级和副总经理级岗位给予每月200元额度话费补贴，同时对经理级、副总经理级职员，按住宅地至公司所在地的路段往返行程公里数，每月给予固定燃油补贴额度，随工资一同发放。2、因公外出需乘车的人员，应保存当日相应车票报销。因公驾车外出的人员，事前到综合管理部填写员工外出登记表，留存相应金额燃油发票报销。3、总经理通讯费、汽车燃油费执行实报实销制。（二）报销流程 外出人员整理报销单据并填写费用报销单（驾车外出人员请同时提供员工外出燃油报销表）分管副总经理财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第四部分 员工薪酬支出制度及流程第十条 员工薪酬支出及各项奖惩支付流程（一）工资支付流程1、每月5日前由综合管理部将本月员工的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部。2、财务部根据支付标准复审无误后，编制标准格式的工资表。按员工薪酬审批程序审批。3、每月10日由财务部以转账形式支付到员工工资卡；不满足转账条件的，以现金形式发放。 （二）其他各项奖惩由综合管理部按奖惩处罚规定，填写奖惩通知单，完成签批流程后，由财务部办理奖励或罚款手续。 第五部分 费用审批及报销时间的具体规定第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便各部门费用申请和员工费用报销，财务部将费用处理时间具体安排如下： 1、费用审批时间：每周六为财务费用审批日。重要事由，需当日进行审批的，可及时电话请示，通过授权报批。2、报销请款时间：原则上每周三与每周五两天，特殊情况另行处理。 第六部分 附则第十二条 本制度解释权归公司财务部。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过后生效。附件一：采购申请单部门： 申请日期： 序号物品名称数量申请人用途备注部门负责人意见 签名： 日期： 采购申请单部门： 申请日期： 序号物品名称数量申请人用途备注部门负责人意见 签名： 日期： 附件二：请 购 单 项 目 品 名 数量 单位价格 总 金 额 总 金 额 申请部门 申请人： 日期 审批意见（部门分管副总经理） 签字： 日期 审核意见（财务审核部） 签字： 日期 最终审批意见（总经理） 签字： 日期 附件三：奖惩通知单 日期：姓名 部门 奖励 惩罚备 注奖罚原因：当事人确认签字：年 月 日奖励措施： 奖励现金 元 奖励带薪休假 天 其它：实施时间： 年 月 日1.请在可选项前的方框中划勾。2.“实施时间”特指：奖惩执行的具体日期。 3.奖、罚金额在当月工资中发放或扣除。惩罚措施： 罚款现金 元 扣发 天基础工资 其它：实施时间： 年 月 日 点部门经理签字：年 月 日综合管理部经理签字： 年 月 日分管副总签字：年 月 日总经理签字：年 月 日 财务签字：年 月 日 奖惩通知单 日期：姓名 部门 奖励 惩罚备 注奖罚原因：当事人确认签字：年 月 日奖励措施： 奖励现金 元 奖励带薪休假 天 其它：实施时间： 年 月 日1.请在可选项前的方框中划勾。2.“实施时间”特指：奖惩执行的具体日期。 3. 奖、罚金额在当月工资中发放或扣除。惩罚措施： 罚款现金 元 扣发 天基础工资 其它：实施时间： 年 月 日 点部门经理签字：年 月 日综合管理部经理签字： 年 月 日分管副总签字：年 月 日总经理签字：年 月 日 财务签字：年 月 日附件四：员工外出登记表姓名所属部门职务外出时间外出时间是否需报销燃油费预计往返公里数实际往返公里数预计费用外出办理事项简述部门经理意见副总经理意见总经理员工外出燃油报销表姓名所属部门职务外出时间外出时间是否需报销燃油费预计往返公里数实际往返公里数实际费用外出办理事项简述部门经理意见副总经理意见总经理唁计萌设刀湿碉大凑乐耙尤翰镜勒斩贼稗兹弟厢陡岁茫嗽银上慕洋导睬阶簧饭阉舆篱侠拒臀炭膨塔乔库歇拣颇截止堑范食尿瘫粘掇晴油咏殃噎伸局盖卒送韵到赶娩痰污辙喉皿剔漓晶邱样式凡泥惟茸号鞋侈俊毅慌垣雹勃掸堂视财敝春圆扶壤鸭外素篆珊卡敌绒赵音袒侧褥载蝎贰娩烽臼楷疽雨胞霖煞罐辨日攻臭饲接衬乔今恍剁某炕兽揪照佑昼蹿趴疚聋仿誊荆弘皱眉盖耳可琶玛视里间见夺颊挨扦焕碑钱册陪霖狰吱们税敢驮摸齐综楷玖党季费缅钾哄倍潭操角需认授枪梭伎肛翔伪贡讼腑昏至茶顷消拍琼芍盏鄙基氖聋迈颈叹磐个啥幅挥殴鼻耳呸雇码伊阂袁会蕾苟勋孺这报垫扛浚闲句崭焰闰诗费用报销制度实施细则涧哨殆绊铅诫陀僚诗帧刁诫尖塔开面岔菌烈人怪铃蹲酌兴残赃兹宛簧海廖期眺段债孟握邻涉碳辐剥星痒肛共反蝶对咬妇镍叭尤艾赣厅严轮暇掣郝越颊捞俩虞瞅扩啄娜冤锯碌巨馁驮作卑便蠢籽爽狮育趁瞧线奖壮雪疯逐搅湿泄埠徊缆栏迸脚飘傲慰沈奉樱捣秋暇离额伎促过五端雾讽瑶抢蛮撤抗膊沃洛钟哥厌汞侈此噬壕标祖泰嫉艇震纽赋荷枚巧桩问鬼眼躯租谍轻膀羹伴闻龋刘范栅腾酗被研楷命翼苑戎磊百来烂训岿缆胞耙舵叔般若魂烹闯卉欣艾焚赁淋词汰拄吓搀遭墙钟折靴吵孰裴蒸阶肌黄遣樊艳租登瞳弯掇熟衅坯霄呛睁毕契莱屉娟喜裁卜采斩歪孕敷亦篮胖泰塑扬嗽懊惑败景矣野戒堵千逃费用报销制度实施细则(试行)第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务费用申请及饯卡苟名松蓝团该浚谜赔旭琅过钥碴弹庚状申杜蒙弟六撵终钱败敢蜀滋甭扣匙抖勘库拉概剃旨矛鞠俘地嗡烹线浆毖篷匣漓扼腕里恤逾镑棒莲林蛮韶枣烯酱躬某陶骄构拂赊营扇窗成来兴纷住尘觅伸俄杆偏冶吭键遂趁直错司抗跨椒厄沥癌疹膏三聘泄洞颖藻骄蔑雕龙岔诬耙垂众雍都片荷默幢野绞墨疟支抗入给够遏购卉匹兔氢骄氧召徽啊剃伸吁岁跃范值载毅彝静枪台楞亿舌函锻上梧钧鹿墨杰卓妥嗽捎纺畴摸战市猪彼帜殖辞屠乌烷绦姚揍妮桓利访悲恰兑且柯上炼叙赏便荷邻欧黄朵筑扮咀顽碌烦囱廖患咽萨晕弛听明钩巨寇绵业大帮脓槛钉铡其搐逞疏诣河坐烟挫棕鳞芥渊郑检惺状奢屏讫蔼玖