费用报销管理制度及实施细则.doc

费用报销管理制度及实施细则一、 目的为加强公司费用报销管理，提高工作效益，特制定以下制度。二、 基本原则1 客观性原则：实事求是，不弄虚作假；2 及时性原则：及时办理报销手续，不做跨期、跨年度报销，当月费用必须在当月报销，出差人员必须在回公司后一周内办理报销手续，逾期不予报销。3 合理控制原则：即“谁使用，谁负责，谁控制，考核谁”；4 管理原则：公司各项费用本着先申请后使用的原则，严禁先支付后申请，紧急情况可口头申请，但事后必须补填申请表，方可到财务报销 。三、 报销规则及流程及规则1 不及时报账的，无正当理由逾期报账的，每日按报账金额的1%进行处罚。2 费用报销单必须用黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形 针串别。报销人填写报销单时必须书写工整，按报销单填写如下几项：业务所属部门、 报销时间、单据及附件张数、用途、金额合计大小写、报销人签字、部门负责人审批， 有借款的必须在报销单上注明原借款金额，对于填写不符合规定的报销单，财务部门 作退回处理。3 对费用报销“用途”的填写需详细说明，如业务招待费应写明招待哪位客户及地 点，证明人或陪同人员签字；工作餐需写明就餐人员或就餐人员签字；交通费应写明办事内容及起止地点等，用途内容在报销单上写不下的可另附纸张写。4 支付公司各项费用原则上刷卡支付，报销时应附刷卡账单及消费小票等凭据，无 刷卡凭据及消费小票需特殊说明批准后方可报销。5 所有的费用支出必须取得国家统一的正规发票，发票上盖有收款单位发票 专用章或财务专用章。外来票据不得有任何涂改，如有涂改可要求换发票。否则财务不予报销，作退回处理。对员工滥用职权侵占公司财产的行为一经发现即追缴财产追偿双倍赔偿及报公司辞退。6 发票上抬头必须和报销单位一致，报销的内容和金额必须与发票的内容和金额相符， 报销人和领款人必须为同一个人，如有不同必须有报销人的委托书，否则不能报销，作 退回处理。7 虚报价格或虚报报销金额的，小于5000元，按虚报金额的双倍进行赔偿；如金额超出5000元的，除双倍赔偿外，还将追究其职务侵占的法律责任。8 对外签订的各种经济合同、协议及内部职工与公司签订的各种经济协议，预算方案送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。9 对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门负责人签字确认,无委托部门负责人签字的,费用记入经办部门账。10 财务部每周二统一审核报销单据，出纳每周五受理报销付款业务。11 因签署办公场地、仓库等租赁合同而支付的押金收据原件必须交由财务部保管。12 费用报销流程报销人填写报销单部门负责人审批常务副总审核财务审核）总经理审批 - 出纳付款报销人领款签收四、附 则1 本制度由公司财务部制定、经总经理核准签发，自 公布之日起试行， 未尽事宜以财务部发文为准。2 公司可根据公司的经营情况，每半年检查，修订本制度。 3 本制度由计划财务部负责解释。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落4