费用报销及审批管理制度.doc

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费用报销及审批管理制度

为严格控制费用支出、加强费用管理、明确费用报销标准、审批
流程，提高公司效益，结合公司的实际情况制定本制度。
第一条 原则
一、费用分摊：根据“谁发生、谁负担”的原则；
二、报销期限：当月发生的费用，当月报销；
第二条 费用分类
公司费用分为固定费用和非固定费用。
一、固定费用包括：折旧费、房租费、水电费、通讯费（包括公司
固定电话和员工定额手机话费）、办公费、工资、五险。
二、非固定费用包括：设备维修费、办公费、差旅费、交通费（含
汽车使用费）、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活动
费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计费、
礼品费、奖金及福利费、固定资产购置费。
第三条 费用控制
一、 费用报销的控制原则计划管理，由部门负责人负责本部门人员费用发生的合理性进行审查，财务负责审查票据的合法性。由总经理做最后的审核。
二、公司部门为：营销中心，市场推广部、创意策划部、设计制作部、办公室。
第四条 报销单填写、费用申请、审批及权限
一、费用报销单的填写
1、 公司员工在进行费用报销时，要认真填写《报销单》或《出
差旅费报销单》，应逐项填列以下内容：报销日期、项目和内容、合计金额、金额大小写、附原始凭证张数。
2、费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在《报销单》背面。
二、报销审批程序

三、其它
1、当月发生的费用当月报销，最迟次月 10 日前报销，如跨月
度，则应在费用发生后 10 天内报销。超过 2 个月未报销
的，扣除 5％。
2、 出纳在接受报销单据时，应审查报销单据是否按公司要求完成审核及审批，有关签字是否齐全，经审查无误后，予以报销。每周五为财务集中报销日。
3、 员工出差等需借款，需总经理审批；借款不得超过3000元。当月报销，当月还款。
第五条 差旅费、通讯费报销标准
岗位/职务
差旅费
通讯费
（元/月）
市内交通（元/月）
私车公用
补贴（元/月）
出差交通费（元/天）
住宿费
（元/天）
补贴
（元/天）
董事长
实报实销
实报实销
30
实报实销
实报实销
实报实销
总经理

80
350
30
300
300

部门
40
150
30
200
200

一般员工
40
100
30
100
100

注：1、私车公用的，填写《车贴申请表》，董事长批准同意后享受私车公用补贴，不再享
受市内交通补贴，也不再报销市内交通费（因公出差往返于车站、飞机场的出租车票除外）。长途开车出差，按高速里程给予每公里 1 元的油费补贴，过路费实报实销；
3、除生活补贴外，其他报销均须提供实际发生的有效发票。
4、员工乘坐公共交通工具标准：
（1）员工出差一般乘坐大巴、动车二等座、火车硬座或硬卧（6 小时以上）。在机票五折以下，或与长途硬卧差价不足 50％时，或紧急情况必须乘坐飞机的，事前经总经理批准。机票高于 7 折时，事先须报总经理批准。
（2）机票由行政部指定专人统一定购。为降低成本，乘机人一般应提前 5 天通知行政部，填写《机票申购单》。
（3）严格控制出租车费用。对没有市内交通费额度的员工，仅在事情紧急，或无法乘坐公交车的情况下可以乘坐出租车，且事先必须经一级部门负责人批准。
（4）出差人员因工作需要费用超标，事前必须征得总经理(或其授权审批人)同意后方可执行。

第六条 附则
一、本制度由公司财务部负责解释。
二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。

附表：
1、机票申购表
2、办公设备申请表
3、办公设备维修申请表
4、礼品申购单
5、车贴申请表
6、出差申请表
7、差旅费报销单
8、长途出差自驾车登记表

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